网络金融论文范文第1篇

现状对大学生们来说，网络到底意味着什么？大家可能会脱口而出：游戏、聊天、看电影等等。网络的普及和便利性能快速、有效地实现每个人对娱乐的不同需求。当然除了娱乐，人们还可利用网络进行办公、联络和学习。网络中丰富的学习资源包括多媒体素材、多媒体课件、网络课程、电子期刊、教育教学网站、专业论坛等等，这些相对于传统的印刷品来说覆盖面更宽、视觉冲击力更强。大学生们完全可以根据喜好自由选择个人感兴趣的领域来充实自己的知识储备。但实际情况是青年学生们对网络学习资源的使用频率并不如我们想象的那么高。导致这个现状的原因有二：一是“不想”。网络中丰富的娱乐工具分散了学生们的注意力，轻松有趣的娱乐氛围使他们不愿意“浪费”时间在学习上；二是“不会”。有些大学生的潜意识里还是很渴望了解各方面的资源和知识的，但其对网络信息的获取和使用方法还不了解和熟悉，导致他们使用网络进行学习的频率不高。第一种情况是主观上的，第二种情况是客观上的。第二种情况比较容易解决，只需要教会学生一种方法，一种如何利用网络进行搜索和使用资源的方法，这些在《计算机引论》等相关课程里都有介绍；第一种情况就相对复杂，需要社会、家庭、高校等各个主体的氛围营造和途径引导，也需要学生自己的配合。下面以金融专业为例，选取若干门专业主干课程为载体来探讨教师如何更新教育教学方法来实现途径引导。

二、教师应结合各课程的特征进行有效引导

1《货币银行学》课程

《货币银行学》是教育部确定的21世纪高等学校经济学、管理学各专业的核心课程，也是金融学最重要的统帅性专业基础理论课之一。在讲授这门课程中的《货币与货币制度》一章时，我们可使用网络播放《世界货币集锦》的视频短片给学生们观看，让学生们更直观地了解世界各国的货币（包括面额、图案、颜色等）；同时可登陆到“中国人民银行”官方网站浏览图文说明以及播放《第五套人民币的防伪指南》的短片。在实际教学过程中使用该方法时，学生们饶有兴趣的拿出第五套人民币，对照视频里的防伪方法仔细进行辨认，还时不时地相互交流防伪的细节。从中既了解了人民币这种货币本身，同时也教会了学生们在日常生活中辨别货币真伪的方法。在讲到《金融机构》相关章节时，可布置类似于“查阅任意一家商业银行的发展历程，并了解其资产、负债、中间及表外业务发展现状，根据自己的理解对该银行今后发展的方向提出几点建议”这样的课后思考题。学生们要去完成这样的思考就必须上网查阅相关资料，在查阅的过程中：也许有些学生就会发现和比较不同银行在开展同类业务时的不同情况；也许有些学生会锁定一家银行，深入了解和分析其业务开展的现状及原因，存在的制约和今后发展的方向等。这样的安排都是为了能引导学生的思维向更宽、更深的方向发散。

2《国际金融学》课程

《国际金融学》课程具有很强的时代性，是金融专业的主干课程。其教学不能完全采用传统的教学模式，必须改革和创新教学方法及内容。如在讲授《外汇与汇率》、《国际收支》、《国际储备》等相关章节时，在介绍了部分理论知识以后可以引导学生利用多媒体教室或实验室登录“中国外汇管理局”官方网站，浏览和下载其中的“人民币汇率中间价”、“中国国际收支平衡表”、“中国历年外汇储备统计表”、“中国外债数据”、“中国国际投资头寸表”等统计图表。这些图表一般都是当年最新的统计数据，比教材中的历年金融统计数据更具说服力。教师可引导学生比较教材中的历年数据和网络中的最新数据间的联系和区别，结合当前中国、国际经济形势和政策来讨论其变化的原因，并预测今后变动的方向。可以以分小组讨论的形式，也可以以撰写课程小论文的形式。这种教学方法的改革能增强学生们主动获取信息的能力，在此基础上提升他们总结、分析、表达等各方面的水平，同时也活跃了课堂气氛。

3《证券投资学》课程

《证券投资学》也是金融专业的主干课程，该门课程研究证券投资的本质及其运动规律，是一门综合性、应用型的学科。该门课程中的《证券投资实务》部分实践性更强，在进行这一部分教学时必须充分利用实验室中的证券教学软件。完成多媒体教学、证券行情实时同步解析、模拟操盘、讨论、答疑等实践教学环节都离不开网络。

4《会计学原理》课程

会计工作是经济管理工作的重要组成部分。《会计学原理》课程也是金融学、工商管理、物流管理、市场营销等财经类专业的专业基础课。课程主要介绍会计要素和科目、会计凭证的编制、会计报表的编制及会计账务的处理等内容。在涉及到《记账凭证编制》、《登记账簿》、《编制会计报表》等内容时教师们可引导学生采用手工记账和借助专业财务会计软件相结合的方式进行演练。在学校软硬件设备允许的前提下，还可由专业指导老师进行专业讲解，学生参与会计模拟实训，进行仿真实验，对学生熟悉和掌握具体经济业务的账务处理程序都是非常有帮助的。

三、总结

网络金融论文范文第2篇

1.1现代网络金融会计的发展背景

现代会计是随着经济形式的发展而不断变化的,现代会计随着经济的发展而不断更新。会计的发展还会受到经济发展条件的要求和技术条件的进步的影响和制约。随着我国现代计算机技术、网络技术、通讯技术的不断发展,我国网络金融技术和条件发展迅速,迅速扩散至金融行业的各个领域。随着传统银行业的业务处理活动也都将在网上进行,会计工作的重点也随之进行转移，并由此促成了网络金融会计的产生和发展。

1.2现代网络金融会计的优势

（1）网络金融会计最核心的优势就是它主要针对的是会计信息资源的共享。现在的网络金融立足于金融大数据分析，涉及的会计信息非常全面和复杂，这也是现代金融机构开展网络经营的重要资源和调节器，也是网络金融各层次的管理及决策依据的重要参考。对次，在对网络金融会计信息达到充分共享的基础上，可极大的发挥网络金融会计信息的使用效果，也大大降低了金融企业搜寻、等待、联络会计信息的成本。

（2）网络金融会计是网络金融系统与会计方式相结合的产物。它实现了在现代化的无线网络客户平台上，记录、计量、反映网络金融交易的可行性，基于无线网络平台的数据交换，及时反应有关会计要素的变动情况。再传统的会计处理工作中，对企业所有的财务处理活动均需要从取得会计凭证、填制会计表单到调整账项结构，再到最终统计出会计报表，这些活动繁杂而容易出错。在网络金融的平台上，可以将会计人员从繁忙的手工记账系统中彻底独立出来，依托于网络信息的强大处理能力处理会计信息，生成会计数据信息。这样的方式可以更加快速、准确、及时的获得会计信息，也可以从大数据中得网络金融会计安全瓶颈及解决的路径文／谢文景到充分的会计信息，保证了会计信息的及时性和有效性。

（3）网络金融会计的发展主要是通过创建公共网络金融服务平台，用网络化的虚拟世界实现传统的金融商务营运，通过对金融网络会计数据的处理，提高金融会计核算的处理效率，强化了商务会计的公用型和指向性。同时也加大了对会计报告实时系统的使用效果，提高了会计端口对会计账务处理的速度，大大的缩短了对网络金融有关的财务数据的处理、报表生成的周期。通过网络平台的大数据支撑，可实现对日常金融会计采集工作中的速度和针对性，可以实现随时根据需求指令采集和计算会计资料，并及时保存相应的会计报表、财务报告要素，彻底实现了对网络金融会计信息的全天候追踪和收集，便于我们的财务端口及财务数据的需求者及时掌握和了解有关金融机构的第一手会计信息和相关凭证资料，为会计岗位理性、客观、真实出具财务报告提供方便。

（4）网络会计信息的通过网络后台处理数据，由于网络信息系统具有强大的数据存储、处理和识辨能力。会计岗位在对会计信息做处理时，可查询各种类型的会计信息,以便更加全面满足网络金融时代信息用户对财务数据的需求。网络金融系统既可以提供一般的财务信息,也可提供非财务数据;既为财务人员提供金融机构内部经营的数据信息,也可为金融机构提供整个供应链端口或者社会其他经营部门的经济数据信息;既可为使用者提供历史方面的数据信息,也可提供现时性的信息和未来数据信息;既提供绝对意义上的指标类数据信息,也提供相对指标或其他分析性信息不是很重要的佐证数据。网络金融机构既可在一定的期限内记录和保存会计信息数据，也可以按月、季、年提取会计数据信息,还可随时根据需求提取会计信息;网络金融机构既可以直接通过系统平台向用户传递数据信息,也可经过授权在线向数据需求方提供最新的数据信息:网络金融机构既可以向需求端提供数字化的集成数据信息,也可以提供生成后的图像化信息与语音化信息数据信息。

2、网络金融会计安全问题的主要原因

2.1金融行业的信息管理落后于金融无线网络系统的需求

目前，我国金融业的网络信息安全管理工作还存有不少的缺陷，从我国网络金融的决策体系来看，网络金融系统内部的安全管理制度以及网络技术的安全管理规范仍然需要进一步的加强和改善。对于网络金融会计数据的处理，曾有网络金融界的专家认为，根据我国现在的金融网络信息安全管理现状，最重要的是“信息资产风险监管是金融监管体系的核心理念。”而这句话的信息风险资产是指在网络信息化进程中，信息资产的设计、规划、服务、运用、监管以及操作等过程中可能产生的业务风险。从当前我国整体金融发展的形势来看，金融会计系统的安全管理制度都已具备比较完善的体系，但依然缺乏有效的上级机构对下级机构的监管和指导上还处于一个较初级的阶段。因为我国网络金融的发展较短，往往缺乏比较完整的信息收集和处理意识，信息处理机制缺乏统一的平衡目标，也缺乏上下级之间监管的运作机制，从而造成上下级监管不到位，就在不同程度地减弱了我国网络信息安全管理的实际效果。

2.2我国境内或者境外的网络违法犯罪活动呈快速发展的趋势

特别是网络金融会计网络信息系统面临着越来越严重的网络技术挑战。金融会计网络信息系统和其它的重要信息系统正成为国内外不法分子恶意攻击和破坏的重要目标，他们喜欢利用自己高尖端的网络信息系统技术对我国金融系统进行违法犯罪活动，一旦出现失误就会造成不可挽回的损失，给国家和集体的金融资产造成非常大的损失。不法份子利用他们所拥有的高科技，在整个网络金融无孔不入地进行破坏活动，从现有的情况来看，目前已有不少的金融会计信息系统受到网络黑客的攻击和损害，并给我们的金融业造成了非常大的危害。2012年国防科技大学的曾做了一项调查表明，我国与互联网相连的网络管理中心95%都遭到过境内外黑客的攻击和侵入，其中以银行、金融和证券机构为其攻击的重点。

3、解决网络金融会计发展瓶颈的新思路

3.1建立健全网络金融会计风险防范意识。在网络金融的大数据快速处理信息的背景下,对我国的网络金融机构的财务人员提出了更高的要求，应建立起比传统会计更高的风险防范意识,加强对会计信息安全的主动保护,除了加强风险防范意识外,更重要的是建立起更加安全可靠的网络金融会计处理系统,这也是当代网络金融发展的重要环节，是网络金融会计充分发展的关键因素。对于网络金融企业而言，要建立一个安全完善的网络金融会计系统1应由以下元素构成：

1、必须建成一个基于大数据的安全可靠的网络金融通信网络，在网络系统中应积极采用先进的反病毒技术和软件。注重在主动和被动防御的基础上，在会计数据的处理运行与维护过程中应高度重视计算机及手机客户端病毒的防范及相应的技术手段与措施。通过对传统网络金融数据信息的分析技术手段以保证财会数据信息安全、迅速的传输。

2、及时的做好金融会计数据信息备份工作，建立灾备防护体系。备份是防止网络财务系统意外事故最基本也是最有效的手段，它包括对信息系统的硬件备份、系统数据备份、财务软件系统备份和数据备份四个方面。

3、金融机构应该根据具体的数据安全及会计处理特点，建立信息安全的预警机制，应根据系统重要程度确定相应的安全保护级别，并针对相应风险级别进行设计建设。

3.2培育和建设一支网络金融会计安全专业人员队伍

因我国的金融会计网络系统安全问题事关重大，组建一支专业的网络信息安全人才队伍是非常重要的。对于网络金融机构而言，专业的安全会计从业人员应是专门负责信息网络方面安全保障、安全监管、安全应急和安全威慑等方面的工作的。在网络金融会计安全的基础上，要根据随时有可能发生的一些安全问题，制定出对关键设施或部位继续完善的应急预案，让每一个会计岗位人员都牢记在心，防患于未然。才外，还要对金融会计的专业安全人员进行定期的、有目的的业务和技能培训，让这些专业人员真正具备随时变化的网络金融环境所需要的专业安全管理人员的思想素质和各项主动和被动防范技能，随时随地应对可能发生的一些突发安全事件。如上面所述，多管齐下，多渠道实施综合防范，真正建立起网络信息系统的安全保障体系，实现对金融机构信息安全风险的全方位、各角度、大环境下的安全管理。

3.3网络金融机构要不断完善和健全内控机制，保障会计系统运行安全

网络金融论文范文第3篇

1.1网络信息技术风险

1.1.1选择技术和支持风险传统的商业金融机构必须选择一种合理、有效的网络金融技术来支持开展网络金融业务，但是在选择网络金融技术解决方案的过程中，可能会出现设计缺陷，也可能会出现操作错误问题，比如网络金融技术比较落后、陈旧，网络并没有切换到最新状态，都极易导致选择网络金融技术风险，造成金融机构经营出现严重的技术机会损失。而且网络技术的专业性较强，一旦出现网络技术问题，必须通过外部市场技术服务支持进行解决，这样的话，很可能在外部人员操作过程中出现操作错误，导致传统商业金融机构面临各种安全隐患和风险。

1.1.2安全风险网络金融业务活动的开展必须以通信网络、因特网为载体，利用计算机软件平台来实现各种业务，但是由于网络的特性极易导致网络金融活动陷入安全风险中。主体表现在以下几个方面：

(1)计算机磁盘列阵受到破坏；

(2)计算机系统出现漏洞、停机；

(3)网络外部数字攻击；

(4)计算机病毒入侵或破坏。网络金融交易运行过程中会将双方所有交易信息和资料都放在计算机中存储，但是在互联网环境下，在传递信息的过程中，很容易受到网络黑客的恶意攻击。据相关调查显示，目前我国网络黑客攻击活动能量迅速增长，基本上保持每年10倍的增速。网络黑客会寻找网上一切缺陷或漏洞，通过一些专业的非法入侵途径进入计算机系统，发送虚假、伪造的电子邮件，或者修改信息资料，或者窃取信息等。其次，计算机网络病毒可以以网络的途径迅速扩散、传播，而且传播速度非常快，高达单机状态的几十倍以上，如果计算机系统中某一个程序感染，会迅速累及整个计算机设备甚至网络系统，造成大范围的破坏，严重的话可能会导致系统崩溃。

1.2网络金融业务风险

1.2.1法律风险网络银行业务中有很多会和法律挂钩，比如知识产权保护法、财务披露制度、货币发行制度、隐私保护法、消费者权益保护法等，如果不慎忽略了其中一项法律规章制度，都有可能会导致金融机构面临法律风险。

1.2.2操作风险由于信息网络技术的不断发展与普及应用，很多金融机构可以以多种方式，不限时间、地点为网络银行客户提供各种金融服务，只要客户有电脑、有网络就可以很快地办理各种业务。但是在操作过程中，由于网络银行的安全系统或者是客户的网络系统出现问题，都有可能导致操作风险。在网络银行方面，主要表现为整个网络银行的安全系统设计出现问题，系统错误或者操作人员的操作失误。也有的银行人员凭借自己对金融系统的熟悉，为了一己私欲利用网络进行金融犯罪，故意删除或修改各种数据，最后侵吞资金或者其他非法目的。而网络银行客户方面，主要表现在使用网络银行时，并没有注意安全操作，从而导致操作风险。

1.2.3市场选择风险市场选择风险主要是由于信息不对称问题，导致网络银行很难真实了解客户的全面信息，不易选择客户，产生业务风险。比如网络银行客户通过网络的优势可以隐蔽自己的信息，导致网络银行并不能全面掌握客户的风险水平，很难鉴别客户，导致在客户选择过程中处于劣势。

1.2.4信用风险网络金融的虚拟性较为明显，在这种虚拟性交易模式下，金融机构和客户并不是面对面的直接交流，很难验证交易双方当事人的身份以及身份的真实性，因此无可避免地会产生信用风险。信用风险造成的影响是长期、持续的，也不能通过任何技术手段来解决，因此是金融机构面临的一大难题。如果产生信用风险，公众很容易对银行机构失去信心，也会损害银行和客户之间长期以来培养的信任和友好关系，导致银行丧失客户，减少资金来源。

2我国网络金融风险的防范对策和措施

网络金融风险会造成很多不良影响，严重的话可能会诱发金融危机，进一步加重金融危机的破坏性。网络金融风险无可避免，必须采取相应的预防措施，笔者认为可从以下几个方面努力。

2.1进一步完善网络金融系统基础设施建设由于我国信息技术起步较晚，在计算机软硬件系统技术方面存在很多不足和缺陷，大部分都是引进国外一些相对落后的产品，导致网络金融系统基础设施建设存在较多漏洞，不利于我国网络金融风险防范。因此，我国应注重信息技术的开发和创新，大力发展信息产业，研发一些具有我国自主知识产权的先进信息技术，进一步完善网络金融系统基础建设，加强计算机系统核心技术水平和关键技术水平，在计算机软硬件系统的安全防御方面进一步强化。只有确保较高的安全防御能力，才可以从根源上减少、防范网络金融安全风险，最大限度地避免技术选择以及支持风险。

2.2加强网络金融系统计算机的安全措施安全问题是网络金融业务中无可避免存在的风险，传统的金融机构是开展网络金融活动的主体，为了做出最有效的网络金融风险防范措施，应从金融机构开始着手。应加强传统金融机构的内部控制措施，加强内部科技力量，制定完善、全面的计算机安全防护办法，比如建立交易可信赖作业系统，使其无法被入侵，也可以采用防火墙技术或者客户端乱码处理技术，加密所有的金融数据，确保金融网络的安全性。同时，应建立科学、完善的网络金融风险防范制度，并且成立专门的网络金融风险防范小组，聘请专业的专职人员负责。

2.3应建立完善的社会信用制度根据相关数据统计，一些发达国家企业贸易总额中，仅有0.25%～0.5%左右为逾期应收账款，但是我国逾期应收账款总额却超过5%。而且我国个人信用体系建设比较落后，基本上为空白页，这是导致网络金融信用风险的重要原因。因此，为进一步发展网络金融业务，首先我国应尽快建立完善的信用制度，健全个人信用体系，尽可能为网络金融虚拟性所致风险提供重要保障。金融机构应在传统纸质结算的基础上建立个人信用数据库，并且应尽可能使个人信用信息实现共享，从而为个人提供信用咨询服务、个人信用资信认证、个人信用报告网络查询服务、信用等级评估等服务，可为网络银行鉴别客户风险提供重要的参考依据。

2.4应进一步完善网络金融风险防控法律体系目前，我国已经初步出台了一些关于计算机安全使用保障等方面的法律法规和制度，如《计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》《、中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》等，同时在刑法中，也明确规定了一些关于计算机犯罪的罪名，在一定程度上为网络金融的发展提供了一些法律保障，但关于网络金融风险的防控体系建设方面仍然比较滞后。我国应仔细分析当前网络金融活动出现的常见问题，充分借鉴国外一些发达国家的成功经验建立相关的法律、法规体系，进一步规范电子商务的安全性以及电子交易的合法性，应尽快制定《电子商务法》，明确规定电子凭证、数字签名的有效性，使网络银行、客户之间的权利、义务能够明确划分。其次，应加强金融行业的监管力度，一旦发现有网络金融犯罪行为，应严格按照相关的法律法规进行严惩。

2.5应积极引入现代金融体系制度建设经过几年来的不断发展，我国现代金融体系制度建设已经有了一定的成绩，但是想要使网络金融风险防范体系能够长期、有效地维系下去，促进网络金融的长久、健康发展，应该将现代金融体系建设制度充分融入网络金融风险防范建设中，分阶段逐步实施网络金融系统的开发与建设工作。现阶段，我国网络金融业务和金融系统电子化建设并没有制定统一的规划和技术标准，在很大程度上导致网络金融业务中出现很多漏洞，我国应根据管理信息系统原理、系统工程理论和方法，制定统一、规范的技术标准，进一步提高网络金融系统的监管力度，使网络金融系统内部保持协调一致性，尽可能使支付结算的风险降至最低限度。

2.6应强化国际合作，进一步防范网络金融风险网络金融风险的“传染性”非常强，世界各国都应该注重防范网络金融风险，目前我国比较缺乏网络金融风险方面的人才，因此，应该抱着合作的态度积极寻找一些国际上网络金融风险防范能力较高的国家或机构，充分利用他们比较成熟的风险防控技术来帮助我国解决网络金融业务中关于软硬件的问题。比如，目前有一个全球认证中心(由42家金融机构合作组成)可为133个国家进行认证服务，我国可以利用国际认证中心进一步加强网络金融风险，有利于促进我国跨境电子银行业务的安全、快速发展。

3结语

网络金融论文范文第4篇

在网络实训管理平台中，一个重要环节就是节目的制定与。这是根据学生目前的知识体系分析、时间安排分析以及企事业所需和以往的实训经验来制定的。有关的信息与必要的工具在项目之后需要被人处理总结，为学生的实训打造出一个良好的外部环境。只有做好两方面的工作，实训的准备阶段才算结束。

(二)功能模块设计

1、模块。由单一的机构完成的就是传统方式的金融学实习、实训，项目的。一般来说决定了“话语权”的就是地理位置上的优势:一般建在高等院校内部的就是校内实训基地。高校直接管理内部实训基地，因此对于项目的重点在于培养本校的优秀金融人才，相应地在此过程中拓宽知识范围，将理论运用到实际中去，积累丰厚实用的经验显得尤为重要;然而那些校外实习基地大多被设置在银行、保险机构和证券交易中心等金融机构中，他们所实训的内容都是以解决企业实际需要为主，在生产过程中解决遇到的金融问题。

2、交流模块。在传统的金融学专业实训活动里，参与实训的学生与指导老师、企业专业人员、行业专家之间能够建立很好的关系而没有任何的沟通障碍是件很困难的事。因为在学校里，得到企业的帮助是件很难的事情，在企业中也是一样的，学生在学校和在企业都一样很难和专家沟通。交流模块一般是由学生、老师、专业人员和行业内专家四个主体构成的。很多时候，遇到的问题是需要请求导师、专业人士和行业专家处理，电话或者面谈都不是一个很好的交流方法。实训平台内已经融入了交流模块，并且进行主要沟通的四个参与者之间的交流模块已经被开放。

3、操作模块。这大体分为两类项目。它是针对学生的操作模块，依据金融学实习、实训的具体项目:以熟知、强化业务流程为主要目的的实习、实训项目:培训学习银行各项业务技术、学习对网点进行管理、培训证券公司内部业务、培训外汇业务以及保险业务等。一类是可以建立虚假的情景来设定一个业务操作过程的平台，另一种主要是要求学生提交金融学调查报表和学术论文，以此达到提升学生综合能力的目的，这就要求学生不仅具备实际操作的能力还需做好相应的记录并且提交阶段性的成果和最后的成果。

4、评定模块。评定模块面向的主体和交流模块的四个参与者是吻合的。评定模块可以评定学生在实习、训练阶段的结果以及最后结果，还能够对与项目相关的各方面进行综合评定，如资源和指导、交流以及协作成果。在各个组内完成对自我的评价之后也必须完成相互之间的评价。

(三)角色模块设计

1、教师操作模块。实训项目是指导老师根据需求公布的，并分组分配学生任务。学生也能参加评价项目。其中项目可以被学生利用答疑解惑或者沟通的方法来作为协助指导，与此同时还能够对学生的每个阶段和最后的实训成果进行综合评价。

2、企业技术人员操作模块。实训项目和相关资源可以被企业技术人员。学生作为学习主体，可以利用解答疑惑和互相沟通的方法来协助完成每一个项目，也需要对学生每个阶段进行评价和鉴定成果，最终学生可以对项目实行之后的效果给予评价，有利于有效且崭新的训练项目实施起来更加方便。除此之外，每个真正存在的生产过程促成了项目的开发，所以实施之后的成效必须通过检验，这样效果才能被更好的评价。

网络金融论文范文第5篇

(一)网络银行和客户之间的法律关系

银行与客户之间的关系可以归结于合同关系。这里的合同关系不同于通常的合同关系。主要特点有，其一，当事人之间无需纸质的合同书。其二，银行与客户之间订立合同，往往以预先告知为前提，客户只需准备材料，履行一定的申请程序即可。其三，快捷性，用户办理业务时间短，一旦完成，不易更改。其四，在交易关系中，银行掌握主动权，信息，规制制定都有很大的话语权。网络银行对整个金融体系稳定有至关重要的作用，是金融创新与信息发展的产物，比监管传统银行更具有特殊性。

(二)消费者权益问题

1．个人信息保护不足。在现代社会的，个人信息保护越来越重要。网络支付主要包括两方面信息，一是基本信息，二是交易信息。网络信息面临的威胁主要来自两方面，一是网络的开放性，在互联网上存在相关人对用户的信息进行窃取、传播、公开使用等行为。由于技术水平的有限，他人进人系统，破解密码，最终客户的信息就会受到损害威胁。二是网络银行工作人员有可能侵犯支付客户的个人信息。在客户开通某项业务时，需要填写大量个人信息，这些信息很难说是开通某项业务的必要信息。另外，支付平台有可能利用Cookies等网络技术工具跟踪分析用户的网络行为。网络技术的发展，使支付平台能更容易收集、监控、锁定、描绘、分析甚至向第三方出售用户的个人信息，用户的个人信息的保护变的异常重要。

2．虚假支付网站的问题。随之网络支付越来越方便、快捷，增加了消费者的购买欲望，网络购物也增加了一定的风险。加之网络监管立法的缺失，使不法分子有机可乘。“网络钓鱼”是一种诈骗手段。不少网友受到诈骗，而且即使报案，追讨时间长，难取证也是一大问题。

(三)网络支付责任承担的问题网络支付与支付差错相联系

一旦支付出现差错，就可能产生两方面问题:一是发现损失后，客户与网络支付方各享有什么样的权利，如何能避免损失和减少损失。二是对于无法避免的损失，如何在客户和网络支付方进行合理分配。这两方面问题需要在既要兼顾效率又要保证安全的前提下进行平衡。

二、我国网上银行监管法律制度现状考察

(一)我国网上银行现有法律框架

我国法律监管体系已经不断发展，不断完善中。我国银行业监管对网络银行业务监管也很重视，一般是有国务院银行业务监督管理机构负责网上银行的监管，以及制定相应的规章来履行职责。大体上，我国的网上银行监管制度主要包括三个方面:一是对传统银行没有做太大改变，依然延续先前的管理原则。包如2004年2月2日起施行的《中华人民共和国银行法(修正案)》和《中华人民共和国商业银行法(修正案)》，以及同时出台的《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律。对传统法律的规制主要适用，如出现新的问题，将会出台新的法律法规来调整。我国的网上银行仍然延续着传统银行的特征，因而，这一部分法律也会对传统银行起着规范与指导作用，因而不能忽视。二是规范电子支付以及网络安全的法律法规，主要要2014年1月26日《网络交易管理办法》由国家工商行政管理总局通过。2014年5月28日工商总局关于《网络交易平台经营者履行社会责任指引》、《电子签名法》和《关于维护互联网安全的决定》等相关法规，这些法律法规主要针对互联网所带来的问题而制定的，因而对网上操作有重要的规范作用。三是适用于对网上银行监管的法律法规。这些法律法规通常随着社会的发展而有所变化，进而去影响社会。从而应有相应的规范去指引它们沿着合法的道路前进。这类法律比较多，如《网上银行业务管理暂行办法》、《电子银行业务管理办法》和《电子银行安全评估指引》等。另外还有保护个人信息的相关法律，2012年12月28日《关于加强网络信息保护的决定》，2013年6月28日中华人民共和国工业和信息化部通过《电信和互联网用户个人信息保护规定》。工业和信息化部的《电信和互联网用户个人信息保护规定》和《信息安全技术公共及商用服务信息系统个人信息保护指南》等。

(二)我国网络银行监督主体分析

我国监管主体的发展历程来看，分为两个阶段:第一个阶段，监管主体为中国人民银行。我国人民银行早在1995年通过的中华人民共和国中国人民银行法中，就确立了相应职责。职责之一就是对金融业和金融机构的监督管理，主要包括对金融市场的监控和各类金融机构的审批，促进建立统一开放、有序竞争和严格管理的金融市场体系。2001年6月中国人民银行为规范我国网络银行的长远发展，有效防范网络风险，公布了《网上银行业务管理办法》，随后相应地公布了关于落实《网上银行业务管理暂行办法》等通知。这些规定弥补了我国对网上银行监管方面的空白。在监管制度方面有着极其重大的意义，它对于网上银行在细节方面做了比较详细的规定，对我国网络银行能沿着正确、健康的发展提供了指导。但拥有我国网络银行发展还在初始阶段，很多交易类型、业务品种还没有出现，因此，法律的适用方面得到了制约。第二个阶段，以中国银监会为代表的监督主体。随着网络技术的不断完善，银行业主体的变更，网上银行发展又有了新的变化。为了有效地履行监管职责，银监会作为全国金融机构业务活动的监管者，负有重大的职责。中国银行业监管机关在法律授权的范围内，可以制定并具有法律效力的有关银行业监管的部门规章。《银行业监督管理法》中有明确规定。《电子银行安全评估指引》和《电子支付指引(第一号)》三部法律的指引。相对于之前的法律，更加细致。不但对市场准人和退出、风险责任方面有了更加详细的规定，而且对业务外包管理、跨境业务活动管理有了明确规定。对于网上银行越来越对信息技术重视，为了规范商业银行的行为，2009年6月份公布了《商业银行信息风险管理指引》。

三、解决金融监管的建议

(一)网络银行加快了金融创新的步伐

金融监管的法律法规和监管手段有可能越来越落后于网络银行业务的发展和进步。但面对新问题，我国法律保护的远远不足，金融监管法律的出台往往是等到出现问题的时候，网络的迅速性，也在检验法律的漏洞和缺陷。网络资金监管缺少有效的法律依据，阻碍了监管权的有效执行。完善电子金融体系，增强防范金融风险能力。加快对网络发展出现的第三方支付立法，制定相应法律法规，规范第三方支付企业的行为，避免出现集体“跑路”的现象。

(二)网络金融业务的实质上表现为数据的传输和储存

其中任何一环节的不足都可能导致信息出现泄漏或受到攻击，损失是巨大的。所以加强技术风险监管，完善网络支付内部控制成为网络监管的尤为重要的一个方面。目前我国的网络金融信息系统尚没有自己的核心竞争力产品，仍需要向发达国家进口，这就会对内部进行潜在的威胁。对分业经营、分业监管体制做出适当的调整。考虑到金融业务的长远发展，加强银行间的交流与合作，制定行业统一标准。如网上认证系统。目前我国的网络认证中心仍然只能保证一对一的网络交易安全。因为每个金融机构使用各自的安全协议，所以，加强合作是必要的。

(三)严格的管理机制