经营分析会汇报材料
经营分析会汇报材料范文第1篇
［关键词］计量经济学；Eviews；成本构成；铜价；影响因素
［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）27-0025-01
本文以浙江省玉环县巨水铜业有限公司财务数据为例,以计量模型为工具,从企业内部管理角度分析主营业务成本对利润的影响程度从而证明其重要性,再从通过对影响铜价格因素的分析说明本文主题,即对阀门私营企业主营业务成本进行分析。
1 主营业务成本构成
主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本,主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等。其中的固定成本不在此次研究范围内,取直接人工、原材料与制造费用作为其主要构成部分。
2 影响铜价格因素的分析
(1)供求关系。根据微观经济学原理,当某一商品出现供大于求时,其价格下跌,反之则上扬。同时价格反过来又会影响供求,即当价格上涨时,供应会增加而需求减少,反之就会出现需求上升而供给减少,因此价格和供求互为影响。
体现供求关系的一个重要指标是库存。铜的库存分非报告库存和报告库存。非报告库存,又称“隐性库存”,指全球范围内的生产商、贸易商和消费商手中持有的库存。由于这些库存不会定期对外公布,因此难以统计,故一般都以交易所库存来衡量。报告库存又称“显性库存”,是指交易所库存,目前世界上比较有影响的进行铜期货交易的有伦敦金属交易所(LME),纽约商品交易所(NYMEX)的COMEX分支和上海期货交易所(SHFE)。本文取上海期货交易所(SHFE)的数据。
(2)国际国内经济形势。铜是重要的工业原材料,其需求量与经济形势密切相关。经济增长时,铜需求增加从而带动铜价上升；经济萧条时,铜需求萎缩从而促使铜价下跌。
在分析宏观经济时,有两个指标是很重要的,一个是经济增长率,或者说是GDP增长率,另一个是工业生产增长率。
(3)进出口政策。进出口政策,尤其是关税政策是通过调整商品的进出口成本从而控制某一商品的进出口量来平衡国内供求状况的重要手段。目前我国铜原料的进口关税2%,出口关税5%。
(4)相关商品如石油的价格波动。原油和铜都是国际性的重要工业原材料,它们需求的旺盛与否最能反映经济的好坏,所以从长期看,油价和铜价的高低与经济发展的快慢有较好的相关性。正因为原油和铜都与宏观经济密切相关,因此就出现了铜价与油价一定程度上的正相关性。但这只是趋势上的一致,短期看,原油价格与铜价的正相关性并不十分突出。
(5)汇率。国际上铜的交易一般以美元标价,我国对铜的进出口无限制,所以汇率对铜价有一些的影响,但决定铜价走势的根本因素是铜的供求关系,汇率因素不能改变铜市场的基本格局,而只是在涨跌幅度上可能产生影响。
其他影响因素如政策(关税)因素、铜的冶炼成本、基金的交易方向、铜行业发展趋势的变化,由于其难以取得数据资料,故不在此讨论。
综上,下面以铜价为被解释变量,工业增长速率、铜的上海交易所库存容量(吨)、铝材月末日均价格、CPI值、美元兑人民币汇率中间价平均值、石油价格为解释变量,设立营业利润的多元线性计量模型为：Yi=C+βXi+u(i=1,2,3,4,5,)
其中：
Y：原材料铜的价格；X1：工业增长速率；X2：铜的上海交易所库存容量(吨)；X3：铝价格(以月末日均价格价格)；X4：CPI；X5：美元兑人民币汇率中间价平均值；X6：石油价格。
3 结 论
以本文所取企业为例：原材料价格变动的确是影响主营业务成本的重要因素,因为相对原材料价格而言,生产人工工资在短期内不会有较大变动,而制造费用多取决于内部管理。
具体对铜价格的影响因素分析得：
(1)工业增长速率(X1)、铜的上海交易所库存容量(吨)(X2)、美元兑人民币汇率中间价平均值(X5)对铜价格并没有显著影响,这与经济事实是不符合的。原因可能是,工业增长速率代表经济发展,在一定程度上说明了对铜的需求、铜的上海交易所库存容量(吨)说明铜的供给,这两个解释变量是宏观供需的代表,在本文所取小样本范围内可能无法体现它们对铜价格的显著影响。而美元兑人民币汇率中间价平均值也由于样本过小,汇率在短期内变量不显著,导致汇率因素对价格影响不明显。也就是说,因为本文所取数据样本过小,使得模型不够完备,没有能更全方面地反映客观经济现象。
(2)原油和铜都是国际性的重要工业原材料,它们需求的旺盛与否最能反映经济的好坏,所以从长期看,油价和铜价的高低与经济发展的快慢有较好的相关性。正因为原油和铜都与宏观经济密切相关,因此就出现了铜价与油价一定程度上的正相关性。这一点与模型估计结果相一致。
4 建 议
4.1 对企业内部管理的建议
(1)企业应该加强销售费用管理。由营业利润分析得出,本应该是固定成本的销售费用在企业呈现变动状态,且对营业利润有显著影响,则说明该企业的销售费用管理需要加强。
(2)企业应加强制造费用管理。在生产成本分析中得,制造费用对成产成本的影响最显著,甚至超过了原材料与直接人工,对于加工型企业这点需要引起注意。
4.2 对企业关注宏观经济的建议
经营分析会汇报材料范文第2篇
一、 目前境外投资核准手续存在的主要问题
1.程序繁琐。
首先,省级外经贸部门在项目核准前，要求拟以现汇出资的境内企业提供外汇管理部门出具的外汇资金来源审查批复，以实物投资方式出资的可免除该项审查，外汇资金来源审查还要求满足对外投资不能超过企业净资产的50%、账上要有相应的银行存款和企业前几年经营没有亏损等基本条件；其次，企业申请材料上报至省级外经贸部门后，一方面由企业直接登录商务部网站录入申请《境外投资批准证书》的相关数据，另一方面由省级外经贸部门发公函向企业拟投资国别的我国使领馆经商处征询意见，待收到我驻外使领馆经商处“同意”的复函后才能出具项目核准的批复；第三，虽然对一定额度内的非敏感国家和地区的境外投资项目由省级外经贸部门核准，省级外经贸部门发出核准批复文件后，其纸质文件只要报商务部备案，但“备案”在实际操作中还是再核准，由商务部核准后再将《批准证书》的号码发送给省级外经贸部门，再由省级外经贸部门代商务部打印纸质《批准证书》,企业拿到《批准证书》后，才能凭以向外汇管理部门去申请购汇和办理外汇登记。
2.材料繁多。
应该说，外经贸部门核准境外投资项目要求企业自身提供的审查材料已经相当少了，材料繁多主要反映在外汇管理部门对外汇资金来源审查、批购外汇和外汇登记几个环节上。一是外汇资金来源审查。企业除了要向外汇管理部门报送一套与提交给外经贸部门同样的材料外，还要提供上年度财务审计报告（有些企业为了满足这一要求，就要专门请会计师事务所进行审计，既耗财，又耗时），还要提供外汇资金来源证明和银行对账单，对于收购境外资产或股权的项目，还需提交评估报告、收购协议等相关材料。二是境外投资外汇登记。企业除了要填写《境外投资外汇登记表》，附上《境外投资批准证书》，组织机构代码证，境外企业章程、合同，境外企业董事会成员名单，境外企业注册证书或营业执照等材料外，还要提交外汇管理部门本身出具的外汇资金来源审查批复文件和外汇管理部门认为需要补充说明的其他材料等，整个登记材料不下十几种。三是批购外汇汇付境外。企业要办理批购外汇和境外投资资金汇出，除了要书面申请，附送外经贸部门的项目核准批复、《境外投资批准证书》、《境外投资外汇登记表》以外，还要再一次提供外汇管理部门本身出具的外汇资金来源审查批复和外汇管理部门认为需要补充说明的其他材料等。
3.过程长久。
从目前企业申请境外投资项目的一般程序看，纵向主要有三个层次，企业――地（市）级外经贸部门（初审转报）――省级外经贸部门（核准批复或复审转报）――商务部（备案或审批、发证），如果以每个层次平均在6-7个工作日内完成本环节的工作计算，那就是20个工作日，加上传递在途时间就已超过了1个月，当然这仅仅是理想的结果，实际时间长得多。横向主要涉及两个方面，一个是外汇审查、批汇和登记，按照外汇管理部门公布的办理时间，每项业务在“资料齐全、符合相关规定的前提下，自受理申请之日起20个工作日”内完成，这样的话，就算登记和批汇同时受理，那也需要40个工作日，实际日历时间也就要达2个月。二是征求我驻外使领馆经商处意见，平均回函时间一般也需5个工作日。所以，综合起来，按照目前的核准办法，从企业提出申请到外汇汇到境外一般要3个月，中间如果出现要补充财务审计工作、补充审核部门认为要增加的资料、经办或签批人出差、休假等而耽搁的时间，就要4-5个月甚至半年。
二、简化境外投资核准手续的基本依据
1.管理办法应遵循国际惯例，符合市场经济体制要求。
第一，境外投资是一项跨国界的经济行为，理应遵循国际惯例，而不应仅仅按在境内设立企业的法律规章和思维方式来设计制定对境外投资项目的管理办法。从严格意义上来说，境外企业（机构）设立后，其本身就是所在国的法人单位或合法组织机构，必须遵从当地的法律法规，服从当地政府的管理，合法经营，照章纳税。我们对境外投资的管理主要体现在是否允许国内企业把资金投到国外，而这种“许可”的设定，需要考虑的主要因素是其投资行为是否损害我国的政治、经济利益，至于投资风险的评估、市场情况、经营盈亏等问题企业决策时必须也必然会慎重分析研究，应属企业自主决策和经营管理行为，政府部门不可能也把不了这个关。当然，企业可能由于获取信息的局限，政府有义务针对企业拟投资的国别地区可能出现的政治和经营风险给予必要的提醒。
第二，对不同所有制企业的境外投资应区别对待。民营经济的快速发展和大部分中小国有企业股份制改造的基本完成，使非国有的企业法人已占了企业群体的绝大部分，因此，我们对境外投资的核准手续也应当适时加以调整，放宽对非国有企业境外投资的政策。而对国有或国有资产占绝对控股地位的企业，应从对其国有资产向境外转移的源头上加以控制，实施有效管理，防止国有资产流失。
第三，我国加入世贸组织，是我国进入市场经济并与世界经济体系接轨的重要标志。这客观上要求我们遵循市场经济规律和法则去管理境外投资。在企业看来，“时间就是商机”、“时间就是金钱”已不再是空洞的口号，从实践过程反映的状况分析，企业从考察、可行性论证，到决策境外投资事项的过程相对较长，但一经做出决定，行动迅速。因为对外签订的合同（协议）往往对资金的到位、货物的发运和筹建期都有时间约定，但没有这些文本，企业又无法起动境外投资申请，而由于核准手续复杂，过程长久导致企业在约定期限内汇不了投资款项或发不了投资设备，甚至出现货物滞留在港口等待批件报关装船的情况。
2.贯彻效率优先原则。
境外投资核准手续的繁琐，其中一个重要原因，就是环节太多，一个境外投资项目的整个核准过程要经过十几道环节（还不包括部门内部的流转环节），就算每个环节都能在3个工作日办结，累加起来也要1-2个月的日历时间。因此，只有减少环节，才能使核准程序开上“快车道”。对那些“例行公事”和重复性的环节应予取消。
3.所需审查材料的多少，应按照有无使用价值来设定。
对企业申请材料的审查，主要是按照许可事项的法律规定对必须由企业提供的书面材料作形式审查。材料种类和数量多少，应该本着合理、合法、必要的原则来设定，也就是说，要求企业提供的材料是合乎情理的，而不是与所申请事项无直接关系的间接资料，因为如果设定间接材料，就很难把握限度，容易出现“本部门认为需要补充的其他材料”之类的不透明条款；企业所提供的材料应该是具有法律效力的，有些如可行性报告、实物投资清单、无形资产作价资料等由企业单方面编写制作的资料缺乏法律效力，可以舍弃，合同、章程比可行性报告内容更详细，条款更规范，而且都有各方权利人签字，投资实物的出境报关单比企业自编的清单更具法律作用；至于必要性问题，就是审核部门对被审查资料是否都采信和使用，如果不管有用无用，仅仅是为了满足本部门自身的所谓“资料齐全”的要求，就有悖于简化手续、方便企业的基本原则精神；另外，属于本部门出具给企业的文件不应再让企业倒过来提供。
4.人停事不能停。
目前境外投资核准过程长的一个重要原因，就是“一个萝卜一个坑”“萝卜拔走无填充”的现实情况造成的，虽然好多部门都说设有“A、B角”，但实际操作中往往经办的“A角”不在，“B角”就办不了或是找不到“B角”。有时候遇上经办人或他的上司或上司的上司(部门内部要逐级签批)出国、出差、外出开会、公休假等，只要其中某一个人不在就无法办理。所以，只有每个环节真正实行“A、B角”的工作制度，做到人停事不停，而且每个环节的工作人员都能想企业所想，急企业所急，认真负责地为基层、企业服务，才有可能从根本上提高办事效率。
三、简化境外投资核准手续的几点建议
1.简化程序。
第一，除国有或国有资本控股的企业外，取消对其他企业项目核准前“外汇资金来源审查”的前置条件。谁都知道，在项目核准前，如果企业打算以自有资金解决投资款，也不可能提前几个月把资金存在银行不流动；如果通过借贷途径解决，项目未核准，银行也不会轻意放贷给企业；至于审查企业前几年盈利状况，我认为企业盈亏状况与能否对外投资没有直接因果关系，某些企业就是因为在国内的竞争力衰退，才决策到境外投资寻求新的增长点来解境内母体企业之困，而且，按照现在的规定理解，意味着近年注册的新企业就不能对外投资，这没有道理；至于对企业累计对外投资不能超过《公司法》规定的净资产的50%，应由工商部门负责监督，因为投资额和净资产之比是指企业对境内外全部投资和所有者权益在某一时点的余额之比。所以，待商务（外经贸）部门对企业境外投资项目核准后，企业凭《境外投资批准证书》到外汇管理部门申请购汇、申请汇付投资资金和办理外汇登记更为合理，与以实物形态对外投资的企业相比也不失公平。
第二，除规定需商务部直接审批的项目外，在省级核准的项目由省级外经贸部门编发《境外投资批准证书》，同时报商务部备案。从目前办理的情况看，省级核准批复下达后，《境外投资批准证书》颁发前，企业的对外投资工作根本无法实施。建议由省级审批的项目在统一使用商务部印制的《境外投资批准证书》的前提下，由各省、自治区、直辖市自行编排证书号码，并在号码前加注地区简称。这样，一方面可以省掉省级核准批复，另一方面商务部的备案也变成真正意义上的备案，把商务部的部分工作量分散到各省(区、市)，从而大大加快核准发证速度。
2.下放权限。
第一，把征询驻外使领馆经商处意见的工作下放到地（市）。按照目前的规定，向我驻外使领馆经商处征询拟对外投资项目意见是核准境外投资的一项前置条件，而且要由省级外经贸部门发函征询，我驻外使领馆经商处才受理。事先征询我驻外使领馆经商处的意见是必要的，毕竟他们对所在国的政治、经济、社会情况比国内机构、企业了解更透彻，也能对企业到境外投资起到很好的指导作用，帮助企业规避风险和协调解决一些困难，企业非常欢迎。问题的关键在于是否一定要在企业申请报送到省级外经贸部门这一环节才可以发函征询。发征询函的直接目的是我驻外使领馆经商处是否同意境内企业赴该国投资，至于由哪一级、哪个部门或机构去征询并不重要，因此，此项工作应当可以前移至地（市）级外经贸部门，在企业准备申请材料的同时向我驻外使领馆经商处拟发征询函，甚至可以在企业赴拟投资国考察洽谈、签订合同、与我驻外使领馆经商处当面咨询时，就把征询答复函带回来，直接作为企业申请材料的附件之一，这样就可以省去企业申请材料转报到省级外经贸部门后再发征询函的等待时间，还有利于引导企业加强与我驻外使领馆经商处的沟通和联系，自觉地接受相应的管理。
第二，下放核准权限。与其他行政许可事项一样，下放境外投资核准权限，是缩短核准时间的重要举措，也是区别重点与非重点产业、重点与非重点国别地区、重大与非重大项目实行分级管理的切实方法，应当积极推行。建议境外投资项目的核准权限与境外投资的用汇审批权限相匹配，除商务部确定的对敏感国别地区的投资由商务部审批外，对其他国别地区的投资项目，凡中方投资额在1000万美元以下的，由省级外经贸部门核准并发证，中方投资额在300万美元以下的，由地(市)级外经贸部门核准，省级外经贸部门统一发证。这样做的结果，看似加大了地方主管部门的权力，实为加重了地方主管部门的责任。在核准过程上，对1000万美元以下非敏感国别地区的投资项目至少可以减少10-20个工作日。
3.削减材料。
从目前对境外投资项目相关部门的要求来看，建议削减以下材料：
可行性研究报告。企业的境外投资可行性研究报告一般是企业在进行实地考察后编写并由董事会和经营者讨论通过的，到底可行不可行，能不能取得预期效益，风险有多大等等，只有他们自己清楚，作为政府部门的工作人员，客观上无法对其可行性做出正确判断，除非组织相关方面专家进行专题认证，这既没必要，也无可能。
财务审计报告和银行对账单。企业的资产和盈亏状况一般是银行放贷前需要查验的资料，不应成为同不同意其对外投资的依据。企业资产和盈亏，无论反映的是时点还是时期数据，只要企业在运转，每时每刻都在发生变化，实物资产既可以直接投资也可以变现投资。以前年度亏损不等于今年和以后一直亏损，就是为了扭转母体企业亏损局面才到境外投资办企业也毫不奇怪。
境外企业董事会构成及人员名单。董事会的构成一般都与股权结构相匹配，在境外企业《章程》中都会明确表述，至于人员名单，一方面我国企业对外投资项目不一定都是控股的，有些仅占很少的股份，政府不可能去干预董事的任命；另一方面，即使是中方控股的境外合资企业，母体企业委派谁当董事，也是企业自己的事。
境外企业（机构）注册证书（营业执照）和开户银行、账号。究竟是先办营业执照还是注册资本先要到位，各国（地区）的做法不同，国内成立企业，注册资本入资的验资报告在前，而注册登记发执照在后。把提供境外企业注册证书（营业执照）一律作为能否批购和汇付外汇的要素材料是不恰当的。而境外企业开户银行和账号资料应属于母体企业在境内开户银行汇付外汇时才要向银行提供的，否则钱也汇不出去。
另外，要求企业申报的材料都应公开、透明，不应为了本部门的方便，埋下诸如“本部门视情况要求的其他材料”的伏笔。而且，由本部门出具给企业的批复、证书，不能要求企业再倒过来提供给自己。
经营分析会汇报材料范文第3篇
关键词： 预算管理 成本控制 结算价格 市场化
一、推行全面预算管理，加强企业成本控制
按照“事前预算、事中控制、事后分析”原则，以成本控制为重点，全面推行生产经营预算管理，包括月度生产经营预算、单项工程预算、采区工作面效益预算、技术改造预算等，制定了严格的预算编制、执行、调整、分析、考核制度。构建了五级内部市场经营预算管理体系。矿对“原煤生产、洗选发运、后勤物业、非煤、经营、政工”等部和公司的考核结算构成一级内部市场经营预算体系；各部和公司对所辖范围内专业、基层单位的考核结算构成二、三级内部市场经营预算体系；专业核算组和基层单位对所属单位班组的考核构成四级内部市场经营预算体系；各单位班组对个人的考核结算构成五级内部市场经营预算体系。
落实各职能部门对成本控制的管理责任，各考核部门根据归口管理的原则负责对所管理的经营预算指标进行分解、落实、考核、结算、分析、调整，提出分析报告和改进措施。从全矿、各部、公司、各专业到每个基层区队逐级建立经济运行分析机制，总结经济运行情况。分析主要指标完成情况、超欠原因及收入情况，各支出项目节超情况。材料费由经营考核部牵头，重点分析分品种的材料消耗情况，找出生产管理环节的漏洞以及材料采购过程中的问题。同时，结合价格情况，进行材料费支出情况的全面分析。
二、制定准确、合理的结算价格，实行内部市场化管理
矿成立内部市场价格管理委员会，明确管理职责。价格管理委员会负责制定内部市场各生产要素的结算价格，如：材料、配件、自制自修、多种经营产品、有偿服务价格等。确保科学、合理、全面。矿于每年对全矿内部市场结算价格进行了全面修订，并编制成册，公开发行。严格各类价格管理，凡不经内部市场价格管理委员会批准的各类价格不予执行。根据市场供求情况，不断修改完善价格体系，实行动态管理。各生产经营单位根据矿制定的结算价格，结合本单位实际，制定出各自便于考核、结算的人工、材料、电费、有偿服务等结算单价，做到凡事有量可计、有价可依。如遇价格争议，由矿内部市场价格管理委员会仲裁。
孙村煤矿从完善企业内部组织结构入手，按照市场经济规律要求在企业内部模拟市场进行运作实行五级内部市场化管理。按“原煤生产、洗选发运、后勤物业、非煤、经营、政工等”分别建立公司和部做为一级市场主体，公司和部对所管辖范围内的专业或单位做为二、三级市场主体，基层单位与班组做为四级市场主体，班组与员工做为五级市场主体。各市场主体做为单独的工作机构，独立核算、自负盈亏，独立分享经营成果。为确保内部市场化管理的正常运转，分层次建立健全了规范的内部结算体系，完善了各类内部市场结算价格、计量手段等内部市场化管理的必备条件。各部、公司与矿之间,各部、公司之间,各公司内部(专业、单位)之间严格按内部市场结算价格，通过各类票证实行有偿结算，形成买卖关系。
理顺部门考核职能，财务部负责一级市场结算；工资定额、计划统计、后勤物业、单体管理等职能逐步合并到经营管理科成立具有综合考核职能的经营考核部，负责二、三级内部市场结算；取消各基层区队专职文书、核算员，成立专业核算组，各专业领导任专业核算组组长，具体负责四、五内部市场结算考核，各基层单位设一名联络员，负责将每天考核情况报核算组，核算组负责汇总B、C卡，形成经营日报返回区队，并在矿内部网络上公开。
三、推行分层级考核控制，做到日清日结
在五级市场考核过程中， 从分管领导到员工分别制定岗位标准，落实责任。按照 ‘人人、事事、处处、时时’有标准、有责任、有考核，人人都考核，人人被考核，做到‘日清日结，日清日高’。纵向推行分层级考核控制，按矿控、公司控、专业控及单位控四个层次分别考核控制，实行谁控制谁签字制度。横向按职能部门业务范围分工负责，经营考核部负责材料的控制、机电部负责电费、修理费和设备租赁费的控制、财务部负责其他支出项目控制，其控制的成本节超当月联责部室绩效考核。
经营分析会汇报材料范文第4篇
一、购买发票：
1.购“增值税专用（普通）发票”需准备的资料：
①验旧清单：根据已填开的专用（普通）发票，填写验旧清单，并盖公章；
②专用（普通）发票汇总表：在开票机子上，打印出当月汇总表；
③当月作废发票和负数发票；
④发票统一领购薄；
⑤金税卡。
2.购“四川省成都市地方税务局通用手工发票” 需准备的资料：
①已使用情况登记表：一式两份，加盖公章；
②普通发票领购申请表：一式一份，加盖公章；粘贴经办人员身份证复印件，同时在复印件上加盖公章；
③普通发票领购薄；
④已使用完的发票。
3.购“有奖定额发票”需准备的资料：
①普通发票领购申请表：一式一份，加盖公章；粘贴经办人员身份证复印件，同事在复印件上加盖公章；
②普通发票领购薄；
③税务登记证复印件一份。
有奖定额发票是帮生服司（食堂）代领的，因此在代领新发票时，要计提上次已使用发票的营业税及附加税，计提附件食堂需盖章，做凭证：
借：其他应收款 —生服司
贷：应交税费—应交营业税\城建税\职工教育附加\地方教费附加
二、开具发票：
1.增值税专用（普通）发票：
①根据运营管理部拿过来的销货清单、产品清单、材料发货清单等清单内容开具销售货物、销售材料的的增值税专用（普通）发票；
②根据纸箱厂拿过来的清单开具销售纸箱的发票；
③根据中柱、中菱、法尔胜拿过来的水电费清单开具水电费发票；
④根据固定资产的销售合同开具销售固定资产的发票。
注：发票开好后，登记发票填开日期、购货单位、合同号、发票号、金额，领票人需签字
三、凭证
1.收入凭证：
根据开具的发票和对应的销货清单、产品清单做收入凭证。
借：应收账款 （填列辅助信息：单位名称、金额、业务号为发票号）
贷：主营业务\其他业务收入
应交税费—应交增值税—销项税
2.成本凭证：
本部产品根据销售报表中的差异表下成本。外购产品，若当月对方单位开具发票，根据发票金额下成本；若当月对方单位未开具发票，根据运营管理部拿来的估价表下成本。
借：主营业务成本
贷：发出商品—产成品—定额成本
发出商品—产成品—定额成本差异
借：其他业务成本—加工费
受托加工材料—废电缆—货款
贷：发出商品—产成品—定额成本
发出商品—产成品—定额成本差异
借：主营业务成本
贷：库存商品—外购商品
3.外购产品入库：
若当月对方单位开具发票，则根据发票，入库单，合同做入库凭证；若当月对方单位未开具发票，则根据运营管理部拿来的估价表做入库凭证（注：估价金额为不含税金额）。
借：库存商品—外购商品
应交税费—应交增值税—进项税（若为估价入库，则无此分录）
贷：应付账款（填列辅助信息：单位名称、金额、业务号为发票号）
4.收到货款：
根据运营管理部拿过来的银行水单或者现金或者汇票和收款明细表做收到货款凭证：
借：银行存款\应收票据\库存现金
贷：应收账款
汇票到期：
借：银行存款
贷：应收票据 （填列辅助信息：单位名称、金额、业务号为到期日、票据号为汇票号）
5.借款：
借款个人拿签完字的一式三联的借款单到财务部办理借款，第二联为借款附件，第一联借款人保留，第三联财务人员保留，待借款人报销费用或者还款时，把第一联拿给财务人员，同事财务人员把对应的第三联找出，这两联作为报销费用或者还款的附件。
借：其他应收款—个人借款（辅助信息：部门名称、借款人、金额）
贷：银行存款/库存现金
6.销售费用报销：
①审核销售员报销发票的真伪和金额（金额审核包括是否与报销发票一致，是否在报销范围或预算内），并签字确认；
②销售员把各级领导审批签完字的用款申请单和报销发票拿到财务，报销费用。
借：销售费用
贷：银行存款\库存现金\其他应收款—个人借款
6.遗属生活费计提与报销：
①每月20日左右，财务人员到人事部领取当月应计提的遗属生活费表（必须加盖人事部鲜章），财务人员复印留底一份，加盖人事部鲜章的表作为当月计提遗属生活费附件：
借：管理费用—职工薪酬—福利费
贷：应付职工薪酬—职工福利费—抚恤金
②遗属到财务部领取遗属生活费，财务人员核实其领取金额，指导其填写用款单，根据领导审批签完字的用款单做凭证：
借：应付职工薪酬—职工福利费—抚恤金
贷：银行存款\库存现金
8.计提和缴纳当月各项税金：
①由于增值税简易征收的税额不能用进项税抵扣，则月末根据每月开具的简易增收发票税额做凭证：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
②附加税：以每月增值税简易征收税额和营业税额作为计税基础，计提当月附加税（城建税税率7%；职工教育费附加税率3%；地方教育费附加税率2%。）
借：营业税金及附加—城建税\职工教育费附加\地方教育费附加
贷：应交税费—城建税\职工教育费附加\地方教育费附加
③价调基金：每季度末计提一次（3、6、9、12月），以当季度主营业务收入、其他业务收入中的加工费和租赁动产收入为计税基础，计提当季度价调基金（税率0.07%）
借：管理费用—税金—价格调控基金
贷：应交税费—价格调控基金
⑤城镇土地使用税：每半年计提一次（4、10月），根据我公司的土地面积为计税基础，以每平方米6元的税额缴纳
借：管理费用—税金—土地使用税
贷： 应交税费—城镇土地使用税
⑥房产税：从价部分每半年计提一次（4、10月），按自用部分原值为计税基础，减征30%后按1.2%的年税率计算
借：营业税金及附加—房地产税
贷：应交税费—房地产税
⑦缴纳各项税金：一般缴纳税金在计提税金的次月15日前
借：应交税费
贷：银行存款
注：个人所得税、工会经费和房产税从租部分由工资岗位计提；印花税由费用岗位计提。而税金缴纳由销售岗位负责。
9.月末结转
①结转收入：
借：主营业务\其他业务收入
贷：主营业务\其他业务利润
②结转成本：
借：主营业务\其他业务利润
贷：主营业务\其他业务成本
③结转营业税金及附加：
借：其他业务利润
贷：营业税金及附加
④结转销售费用：
借：主营业务利润
贷：销售费用
⑤结转营业外收入
借：营业外收入
贷：其他业务利润
⑥结转营业外成本
借：其他业务利润
贷：营业外成本
四、认证发票
每月16号，26号收集各岗位当月收到的增值税专用发票（进项票），以组为单位填列进项发票统计表，并与账上各组挂的进项税核对，统计好认证张数后到税局认证。
五、对外支付款项（售付汇）
1.税局备案
把对外支付的新公司的相关资料先到国税备案，再到地税备案。准备资料如下：
①合同复印件（中、外文版）一份
②非居民公司境外的居民身份证明 一份
③《扣缴企业所得税合同备案登记表》或《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》 (注：《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》交地税和国税表不一样) 一式两份
④主管税务机关要求的其它资料（一般包括：我单位的《税务登记证》、《营业执照》复印件一份）
2.向境外单笔支付等值5万美元以上（不含5万美元）服务贸易等项目，应携带以下资料向主管国税机关进行税务备案，备案完成收到《高兴区国税局跨境交易登记回执》后，即可对外支付款项：
①《服务贸易等项目对外支付税务备案表》一式三份
②合同（协议）或相关交易凭证复印件（外文文本应同时附送中文译本）
③已在税务机关备案的《扣缴企业所得税合同备案登记表》或《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》
④主管税务机关要求的其它资料（一般包括：我单位的《税务登记证》、《营业执照》复印件各一份）
3.代扣代缴非居民企业各项税费
一式两份，交税局一份，留底一份。
①企业所得税：填写《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》
②增值税：填写《增值税代扣、代缴税款报告表》
③营业税、附加税、印花税、价调基金：填写《成都市地方各税（费、基金）缴纳申报表》
六、置换电缆
①如果有要收的旧电缆，销售员会在腾讯通的收旧工作组中发一张“收旧通知单”。财务再根据该单中的收旧对公里数按照通知当日的佛山干净铜米价（上网查）计算出应该由重庆冠成金属回收公司支付的收旧保证金。将填写好的通知单发到收旧工作组中。
②待保证金到我公司账上后，在收旧工作组中发消息告诉销售员保证金已经到账。
③销售员完成现场收旧后，会在收旧工作组中发一张“收旧核算单”，财务再根据收旧当日的铜价计算出应收的旧缆款填写在“收旧核算单”中，发到收旧工作组中。
④待旧缆款到我公司财务账上后，填写“旧缆处置确认书”发到收旧工作组中，通知销售员到重庆冠成金属回收公司盖章确认。填制分录：
借：银行存款
贷：其他应付款—重庆冠成
⑤销售员把盖章的确认书交回财务后，通知销售员填写旧缆出入库单，并经运营管理部签字确认。
⑥销售员将办理完毕的出入库单交回财务后，按入库单编制分录：
借：原材料—废电缆—货款
贷：受托加工物资—废电缆—货款
借：委托加工材料—重庆冠成—加工成本
贷：原材料—废电缆—货款
⑦日常中销售人员来开具电信加工费发票时：
借：应收账款
贷：其他业务收入
应交税金—增值税—销项
⑧月末结转成本：
借：其他业务成本
受托加工材料—废电缆
贷：库存商品
七、合同评审
①费用类合同评审
审核预算执行情况；审核资金是否满足。
②外购销售类合同评审（包含贸易合同）
同时审核购进和销售两个合同，计算毛利率，在财务评审栏写明。
③采购类合同评审
1. 复合带事业部：按照“复合带事业部合同评审流程细则”中规定的条款审核合同。还需在财务评审栏写明相同类产品最近的采购价和资金是否在规定范围内（在网上邻居中查询由成本组提供的可用款额度）。
2. 电气装备缆事业部：按照“机车缆事业部合同审批流程”中规定的条款审核合同。针对不同采购，在财务评审栏分类写明如下事项：
1) 铜采购：写明合同签订日长江现货铜价，评价资金是否满足。
2) 塑料采购：写明财务账面库存资金的金额（合同评审日的上月末）和上月盘点表中塑料的金额（盘点数据：在网上邻居中查询由成本组提供的上月盘点数）。
月末工作
一、地税申报
1.网上申报：登陆“四川省地方税务局网上申报系统”填列申报表
①“营业税纳税申报表”：每月账根据上计提的营业税、及营业税附加税填列；
②“综合申报表”：每月根据账上实际缴纳的增值税额产生的附加税填列，每半年根据账上计提的印花税填列；
③“主副食品价格调节基金申报表”：每季度根据账上计提的价调基金填列；
④“工会经费或筹备金缴纳申报表”：每季度根据账上已计提的工会金费填列；
⑤“房产税纳税申报表”：每半年根据账上已计提的从租和从价的房产税填列；
⑥“城镇土地使用税纳税申报表”：每半年根据账上已计提土地使用税填列；
⑦“代扣代缴个税汇总申报表”：由人事部填列上传。
2.大厅申报
根据要缴纳的各项税种填列“成都市地方税务局各税通用生报表”，加盖公章，到办税大厅申报。
注：当月应交地税税金应在次月15号之前申报，若网上申报系统出现问题，应立即到大厅申报。
二、产成品报表
1.库存商品报表
①收入栏：填列本月产成品入库数量。复合带产品入库数量根据复合带事业部上交的“成都普天电缆股份有限公司产成品收支月报表”的本月入库数填列；其他产品根据运营管理部提供的入库表填列。填完后，属于电气装备电缆事业部生产的产品与电气装备电缆事业部周苏雯发来的“电气装备电缆事业部*年*月入库”表核对入库数量和对应的定额，若有误找出原因，并改正。属于电子线制造厂生产的产品与成本岗位核对入库数量和对应的定额，若有误找出原因，并改正。
②发出栏：填列本月库存商品转入发出商品的数量。复合带产品发出数量根据复合带事业部上交的“成都普天电缆股份有限公司产成品收支月报表”的本月发出数填列；其他产品根据运营管理部提供的“物流02库明细表”填列。
2.发出商品报表
①收入栏：填列本月库存商品转入发出商品的数量，即库存商品报表中发出栏的量。
②发出栏：填列本月销售产品的开票数量。复合带产品销售的量由销售岗位根据当月实际开具发票上的量来填列，然后与复合带事业部上交的“成都普天电缆股份有限公司产成品收支月报表”的本月开票数核对，若有误找出原因，并改正；其他产品根据运营管理部的物流系统导出的“产品销售收入表”上的数量填列。
3.填列产成品报表注意事项
①在填列产成品报表前，应整理报表，记住把期末数粘贴到期初数。
②若当月有新产品入库，其单位定额应在成本岗位的定额表里查询（网上邻居ZMN定额成本文件夹）
③使用运营管理部的物流系统导出的“产品销售收入表”，应先跟账上核对对应产品的收入金额，核对上后才能使用此表里面的数量，若有误找出原因，改正后才能使用。
④根据发出商品表收入栏的定额成本做库存商品转发出商品的分录：
借：发出商品—定额成本
贷：库存商品—产成品—定额成本
⑤每月销售产品的成本在账上下账后，应检查
⑥此表在每月8号前完成。
三、销售报表
1.各产品表：属于外购商品的表根据账上对应的收入和成本直接填列在表上的收入和定额成本栏；其他产品的表根据“产成品报表”里发出商品表的发出栏填列表上的长度和定额成本栏，并根据运营管理部物流系统导出的“产品销售收入表”里面的销售金额填列表上的收入栏。
2.差异表：根据账上库存商品和发出商品的定额成本和定额成本差异的期初数和本期借方发生数分别填列上月差异余额、本月入库差异、产成品上月余额、产成品本月入库。
3.增值税表：根据账上增值税的各项科目填列
4.上交表：根据账上营业税和城建税的发生额填列
5.填列销售报表注意事项：
①在填列产成品报表前，应整理报表，把表中出现的所有期末数粘贴到期初数里；
②销售利润表中半成品、辐照加工和材料销售非自动生成，其中半成品和辐照加工的销售收入和销售成本的本月数、本年数需在“销售明细表”相应位置填列，而材料销售直接在销售利润表上填列；
③销售报表中的差异表是下本部产品成本的依据；
④此表在每月8日前完成。
四、可比产品利润分析表
1.复合铝带分析和复合钢带分析表：销量根据每月复合带事业部上交的“成都普天电缆股份有限公司产成品收支月报表”的本月发出数汇总填列；收入和成本取账上发生数；其余由公式自动生成，或者根据公式填列。
2.全塑销售分析和全塑加工分析表：销量根据运营管理部发来的“销售价格表”的量填列；收入和成本取账上发生数；其余由公式自动生成，或者根据公式填列。
3. 填列可比产品利润分析表注意事项：
①若“占总变动额的比重”合计栏数不等于100%，首先检查表中是否有错吴，若未出错则在占重比重较大的那个因素里面调整。
②此表在每月14日前交总账
五、增值税申报
1. 登录增值税网上申报系统，找到“报表生成”选项点击“增值税报表”进入。
2. 首先填列“固定资产进项税额抵扣情况表”，根据账上固定资产进项税填写当月数，确认无误后保存。再填列“增值税纳税申报表二”，根据每月进项税认证汇总表中的数据填列“其他”中的金额和进项税额，确认无误后保存。再填列“增值税纳税申报表表一”，根据每月末从开发票的电脑中打印出的专用发票和普通发票汇总及明细表上的数据填列销售额及销项税额。（汇总及明细表的打印方法：登录开票系统，在“报税管理—发票资料”中按所属期本月累计进行打印。）最后打开2003版增值税纳税申报表，对表中数据与账务系统数据进行核对，无误后保存退出。
3. 点击“数据接口—国税电子申报—生成文件”。
4. 点击“网上办税”登录四川省国税局网上申报系统，点击数据上传，申报完成。
5. 在每年的3、6、9、12月还需要同时报送财务报表（资产负债表，利润表，企业所得税季报表），数据由总账提供。
六、出口退税申报
1. 登录“生产企业出口退税申报系统12.0”，点击“基础数据采集—增值税申报项目录入”进入，分别填列本月增值税期初留底额，销项税额和进项税额，核对期末留底额后保存退出（数据根据增值税报表数据填）。
2. 点击““基础数据采集—免抵退申报汇总表录入”进入后点增加，生成新报表保存退出。
3. 点击“免抵退申报表—生成明细数据”点本地申报后保存到MX文件夹（需要事先建立）。
4. 点击“免抵退申报表—生成汇总数据”点生成汇总数据保存到HZ文件夹（需要事先建立）。
5. 点击“免抵退申报表—打印申报报表”分别点击免抵退税申报汇总表和免抵退税申报汇总表附表打印。
6. 将生存的明细和汇总数据电子文档以及打印出的申报表连同当月的增值税申报表盖章后一同交到税局。
7. 申报后的下月初，通过邮箱从税局拷贝反馈，再将反馈资料导入出口退税申报系统：进入系统后点击“反馈信息处理—税务机关反馈接收—上传反馈文件”。
季度工作
一、资产管理季报表
①销售岗位主要汇总和填列资产管理季报表这几张表：1.“三年以内非正常逾期应收账款”2.“三年以上已确认无法收回、基本属于坏账的应收账款”3.“三年以内不良存货—库存商品管理情况明细表”4.“三年以内不良存货—发出商品管理情况明细表”5.“三年以上不良存货—库存商品管理情况明细表”6.“三年以上不良存货—发出商品管理情况明细表” 7.“应收账款、其他应收款管理情况汇总表”关于应收帐款的内容8.“存货—管理情况汇总表”里面关于库存商品和发出商品的内容。
②电气装备电缆事业部由任春华提供，复合带事业部由胡景红提供，电子线制造厂由肖彪提供，销售公司由胡晓艳提供，六分厂暂时由我岗位根据去年资料提供。各单位需提供表1到表6的内容，并在表8中填写三年以上不良资产的“估算净残值”栏。其中表1到表6中跌价准备由我岗位按上年度计提的应收账款跌价准备和存货跌价准备表填写已计提的跌价准备金额。
注：销售公司提供的表3到表6中没有填列单价和账面余额，销售岗位应根据产品定额成本和上月产品差异率与销售公司提供的数量计算出实际单价和实际账面余额，分别填列单价和账面余额栏。
④将各单位的数据汇总在一张资产管理季报表上并完善表7和表8，做完后发送至总账组。
年末工作
一、 盘点
每年12月25日收集年末盘点资料，包括运营管理部和复合带事业部发来的盘点资料。26日与审计进行年末盘点。
二、应收账款账龄分析表
应收账款坏账准备按以下比例计提：
应收帐款余额
1年以内
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
计提比例
10%
30%
80%
100%
1.做账龄分析表之前应和运营管理部核对应收账款余额，若有问题应及时找出原因并修改正确，两边的应收账款账核对上后才能开始做账龄分析表；
2.应收账款底稿表：在去年应收账款底稿的基础上，根据账上应收账款本年有发生额的单位填列此表；
3.底稿表：按单位汇总“应收账款底稿表”；
4.负数表：把“底稿表”中应收账款为负数的单位名称提出来填列在此表；
5.个别计提表：把“底稿表”中已在总公司备案的属于个别计提的应收账款按单位名称填列在此表；
6.关联公司：把“底稿表”中应收账款属于关联公司的填列在此表；
7.应收账款表：把“底稿表”中剔除负数表、个别计提表和关联公司表的数据填列在此表；
8.封面表：“已计提金额”栏填列当年年初数，其余为自动生成；
9. 填列应收账款账龄分析表时应注意事项：
①“应收账款底稿表”中应收账款合计数应和账上应收账款余额一直。“负数表、个别计提表、关联公司、应收账款表”的合计数应和账上应收账款余额一直；
②分析单位名称为“**省”的应收账款，把其中应收账款为负数的单位一并放在负数表里面；
③关联公司不应该计提坏账准备。
三、所得税年度汇算
在申报年度所得税之前，先要到税局进行财产损失备案，所得税优惠备案。具体流程：填写财产损失备案登记表、企业所得税优惠登记表，盖章后到税局备案，取得备案回执后就可以填写所得税年度汇算表：
1. 收入明细表 根据账务系统数据填列销售货物收入，材料销售收入，营业外收入等。
2. 成本费用明细表 根据账务系统数据填列销售货物成本，材料销售成本，营业外支出及销售费用，财务费用，管理费用等。
3. 资产折旧、摊销纳税调整明细表 根据账务系统的数据分别填列资产原值，折旧年限，本期折旧等。
4. 资产减值准备项目调整明细表 根据账务系统的数据按坏账准备，存货跌价准备、固定资产减值准备等分别填列期初数据，本期转回数，本期计提数。
5. 长期股权投资所得明细表 根据账务系统的数据将所有的被投资企业全部填列，再根据账面期初投资额的数据填列到明细表中。再根据投资收益填列当年从被投资企业取得的投资收益。
6. 纳税调整明细表 该表会自动生成应调增调减的金额。按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资收益，工资薪酬、职工福利、教育费支出、各类社会保障性缴款、住房公积金、财产损失等根据账务系统中业务发生额填列。
7. 企业所得税年度纳税申报表（A类） 自动生成
8. 关联企业关联关系表 将与我公司有关联关系的公司详细资料填入该表内。
9. 关联交易汇总表 自动生成。
10. 购销表 根据账务系统中所采购及销售的材料、商品按关联方和非关联方、境内和境外分类统计后填入表格。
11. 固定资产表 根据账务系统中购买和处置的固定资产分别填入表格内。
12. 融通资金表 根据费用岗位借款备查账中当年数据填列。
13. 对外支付款项情况表 根据销售岗位当年对外支付售付汇的明细备查账中数据填列。
四、存货跌价准备表
每年12月25日盘点完成后，运营管理部和复合带事业部会提供一份库存商品及发出商品的盘点表：
1. 根据盘点表上的生产日期将库存商品和发出商品按货龄时间分类。
2. 按产品规格分类汇总，再将汇总后的数量按产品规格填入01库（库存商品）分析表和02库（发出商品）分析表中的“年末结存的数量”栏中，定额成本自动生存。
3. 差异率的计算 根据账务系统中库存商品和发出商品分产品明细的定额成本差异除以定额成本得出，并将得出的差异率分别在01库分析表（库存商品）和02库分析表（发出商品）的“分摊差异”栏中按产品规格填入。
4. 01库（库存商品）分析表和02库（发出商品）分析表中的货龄和金额栏自动生成。“三年以内计提”大栏目内下的“市场价不含税单价”栏根据运营管理部物流表中“产品销售收入表”导出的数据按最近的销售单价录入。
5. 01库和02库的“三年以上计提”的大栏目内的“单位铜价值”栏根据成本岗位的定额成本查询表中的“原材料计划表”内的铜杆的含税单价修改成当年末（12月31日）的市场价，得出新的单位铜价，再按规格型号把查询的新单位铜价录入到“单位铜价值”栏内。其他栏目将自动生成。
经营分析会汇报材料范文第5篇
(一)、系统简介
进销存管理是商业企业经营管理中的核心环节，也是一个企业能够取得效益的关键，如果能够做到合理生产，及时销售，库存量最小，减少积压，那么企业就能取得最佳的效益。由此可见，进销存管理决策的正确与否直接影响了企业的效益。
XX企业进销存管理系统是完全基于web的应用，它能提供强大的数据管理功能和简单易用的用户界面，使企业以低成本将业务管理通过网络来进行，即使是异地经营也能获得实时的管理信息。进销存系统将商品从进货到库存，再到销售的整个物资流和资金流的状况进行统一的管理，及时掌握经营中的情况，同时能降低管理成本，提高工作效率和增加收益。
这个进销存管理系统能帮助企业部门之间保持良好信息沟通，及时掌握库存与生产和销售情况，降低采购、库存等成本，加快资金周转，做到合理配置企业资源，同时及时掌握销售和市场方面的变化，以好的产品和服务地满足顾客的需求。
(二)、系统功能
1.功能模块
在系统功能分析的基础上，考虑企业自身的特点，得到如图a所示的系统功能模块图。
进销存管理系统
采购管理模块
销售管理模块
库存管理模块
财务管理模块
统计报表模块
基本信息设置
帮助模块
系统管理模块
图a 系统功能模块结构图
各个功能模块分析：
采购管理模块:进行商品采购入库,采购退货,进/退单据和当前库存查询,与供货商的往来帐务。
销售管理模块:进行商品销售,顾客退货,销/退单据和当前库存查询,与客户的往来帐务。
库存管理模块:包括库存之间商品调拔,商品的报损溢,强大的库存盘点功能,库存商品报警查询。
统计报表管理模块:完整的统计查询功能，每张单据每次收款付款都可以清楚的反映。
财务管理:对供货商,客户的往来帐务管理,对日常收入支出管理,员工工资管理。
基本信息设置:商品信息,供货商,客户,员工,仓库等基本参数的设置。
系统管理模块:可以对数据库备份/恢复,系统初始化,添加操作员，操作员修改密码,年终结算,查看日志。
2.数据流图
顶层数据流图:
0层数据流图：
1层数据流图(共3张)： (1)
（2） （3）
3.数据字典
数据流图描述了系统的分解，但没有对图中各成分进行说明，数据字典就是为了数据流图的每个数据流、文件、加工，以及组成数据流或文件的数据项作出说明。
因篇幅限制，每样仅举例说明
数据流条目：
出库单 = 出库单号+日期+客户名称+ 物资类别+制单人员+ 记帐人员+发货人+状态+
{销售订单号+品名 + 单位 + 数量 + 规格 + 备注 + 单价}
各类财务统计报表 = 仓库材料消耗汇总（成本项目） + 仓库材料消耗汇总（按车间） + 材料收发存明细A + 材料收发存明细B +材料收发存明细C + 材料收发存分类汇总表 + 木材消耗汇总表
文件条目：
文件名称：原材料库存文件
简述： 保存原材料的基本资料
组成： 材料编号+品名型号+规格尺寸+单位+采购计量单位+参数+数量+最低数量+最高数量+单价+备注+大大分类+大分类+分类+小分类
文件名称：销售文件
简述： 保存所有销售订单的文件
组成： 内部定单号+订货日期+客户编号+总金额+预收率——NEWCASTLE号+PO单号包装办法+品质要求+内装箱+外装箱+MADE IN CHINA+特别指示+箱正侧内+状态+{型号+色号+木材尺寸+光泽度+内绒+表面处理+数量+出货日期+单价}
数据项条目：
名称：材料编号
简述：材料编号分四个字段（大大分类+大分类+分类+小分类），可以将材料分门别
类，因为许多地方用到编号,因此将四项和为一项保存一个冗余字段.为了便于查找
（三）、总结：
XX企业的进销存管理系统不仅能对企业的采购、销售、库存等环节进行连续跟踪管理，采购管理依据在库产品的周转状况，合理、科学地制定产品采购计划，促使各部门把住进货关，不仅减少盲目进货，杜绝存货积压，而且保证畅销商品不缺货、不断档；销售管理不仅从计划上反映当时的完成状况，而且从客户渠道、产品类别、品牌、业务员、部门等多方位来进行核算与分析，使公司的销售管理又上新台阶。它的经济可行性：信息技术的运用已成社会发展主流，以前的人工处理缓慢，出错率高将导致企业内部沟通不畅，信息滞后，将很难为企业做出有效的决策提供有力的依据，因此，缺少及时，准确，有效的信息，企业在发展上寸步难行。所以采用现代化的手段进行进销存必然会使企业提高工作效率。这样就极大地提高企业管理的效率,使企业走向科学化、正规化管理，从而在日益激烈的竞争中立于不败之地。
论企业进销存管理系统
(一)、系统简介
进销存管理是商业企业经营管理中的核心环节，也是一个企业能够取得效益的关键，如果能够做到合理生产，及时销售，库存量最小，减少积压，那么企业就能取得最佳的效益。由此可见，进销存管理决策的正确与否直接影响了企业的效益。
XX企业进销存管理系统是完全基于web的应用，它能提供强大的数据管理功能和简单易用的用户界面，使企业以低成本将业务管理通过网络来进行，即使是异地经营也能获得实时的管理信息。进销存系统将商品从进货到库存，再到销售的整个物资流和资金流的状况进行统一的管理，及时掌握经营中的情况，同时能降低管理成本，提高工作效率和增加收益。
这个进销存管理系统能帮助企业部门之间保持良好信息沟通，及时掌握库存与生产和销售情况，降低采购、库存等成本，加快资金周转，做到合理配置企业资源，同时及时掌握销售和市场方面的变化，以好的产品和服务地满足顾客的需求。
(二)、系统功能
1.功能模块
在系统功能分析的基础上，考虑企业自身的特点，得到如图a所示的系统功能模块图。
进销存管理系统
采购管理模块
销售管理模块
库存管理模块
财务管理模块
统计报表模块
基本信息设置
帮助模块
系统管理模块
图a 系统功能模块结构图
各个功能模块分析：
采购管理模块:进行商品采购入库,采购退货,进/退单据和当前库存查询,与供货商的往来帐务。
销售管理模块:进行商品销售,顾客退货,销/退单据和当前库存查询,与客户的往来帐务。
库存管理模块:包括库存之间商品调拔,商品的报损溢,强大的库存盘点功能,库存商品报警查询。
统计报表管理模块:完整的统计查询功能，每张单据每次收款付款都可以清楚的反映。
财务管理:对供货商,客户的往来帐务管理,对日常收入支出管理,员工工资管理。
基本信息设置:商品信息,供货商,客户,员工,仓库等基本参数的设置。
系统管理模块:可以对数据库备份/恢复,系统初始化,添加操作员，操作员修改密码,年终结算,查看日志。
2.数据流图
顶层数据流图:
0层数据流图：
1层数据流图(共3张)： (1)
（2） （3）
3.数据字典
数据流图描述了系统的分解，但没有对图中各成分进行说明，数据字典就是为了数据流图的每个数据流、文件、加工，以及组成数据流或文件的数据项作出说明。
因篇幅限制，每样仅举例说明
数据流条目：
出库单 = 出库单号+日期+客户名称+ 物资类别+制单人员+ 记帐人员+发货人+状态+
{销售订单号+品名 + 单位 + 数量 + 规格 + 备注 + 单价}
各类财务统计报表 = 仓库材料消耗汇总（成本项目） + 仓库材料消耗汇总（按车间） + 材料收发存明细A + 材料收发存明细B +材料收发存明细C + 材料收发存分类汇总表 + 木材消耗汇总表
文件条目：
文件名称：原材料库存文件
简述： 保存原材料的基本资料
组成： 材料编号+品名型号+规格尺寸+单位+采购计量单位+参数+数量+最低数量+最高数量+单价+备注+大大分类+大分类+分类+小分类
文件名称：销售文件
简述： 保存所有销售订单的文件
组成： 内部定单号+订货日期+客户编号+总金额+预收率——NEWCASTLE号+PO单号包装办法+品质要求+内装箱+外装箱+MADE IN CHINA+特别指示+箱正侧内+状态+{型号+色号+木材尺寸+光泽度+内绒+表面处理+数量+出货日期+单价}
数据项条目：
名称：材料编号
简述：材料编号分四个字段（大大分类+大分类+分类+小分类），可以将材料分门别
类，因为许多地方用到编号,因此将四项和为一项保存一个冗余字段.为了便于查找
