投资概算论文范文第1篇

就某采矿项目工程概预算造价差距原因，通过人工工资、材料等价格变化、定额变化、设计变更、初步设计概算本身不合理四点进行了分析，针对这四点造成概预算造价差距的原因提出了要业主慎重选择合同类型及条款、加强设计工作的管理详细比选论证设计方案、概预算书编制要合理三条建议，得出要想概算控制预算，需要业主方，设计方及概预算编制单位共同努力的结论。

关键词：

工程造价；初步设计；施工图设计；概算；预算

1引言

长期以来，工程项目存在的突出问题是工程造价难以合理确定和有效控制，概算超估算、预算超概算、结算超预算的“三超”现象普遍存在，严重影响了投资者的效益。而采矿工程与其它工业项目相比较，由于其矿址不易选择，深部开拓工程难度大和地质情况复杂多变等原因，其工程造价合理确定就更复杂。本文就“三超”现象中的预算超概算问题通过某采矿工程数据进行论述，并针对这些原因提出合理化建议。

2概预算造价概述

工程概预算是指在工程建设过程中，根据不同设计阶段的设计文件的具体内容和有关定额、指标及取费标准，预先计算和确定建设项目的全部工程费用的技术经济文件。设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备单价，建设主管部门颁发的有关费用定额或取费标准等资料预先计算工程从筹建至竣工验收交付使用全过程建设费用经济文件；设计概算主要作用为：（1）确定和控制基本建设总投资的依据；（2）确定工程投资的最高限额；（3）工程承包、招标的依据；（4）核定贷款额度的依据；（5）考核分析设计方案经济合理性的依据。施工图预算是指拟建工程在开工之前，根据已批准并经会审后的施工图纸、施工组织设计、现行工程预算定额、工程量计算规则、材料和设备的预算单价、各项取费标准，预先计算工程建设费用的经济文件。施工图预算的主要作用：（1）考核工程成本、确定工程造价的主要依据；（2）编制标底、投标文件、签订承发包合同的依据；（3）工程价款结算的依据（4）施工企业编制施工计划的依据。可见概预算各自充分发挥本身的作用。

3概预算造价差距的主要原因

某采矿工程项目建设内容包括形成采矿生产能力所需要的主要生产工程及与之配套的辅助生产、行政、生活设施工程，内容包括：基建探矿、坑内开拓及采准切割工程、采矿设备、井下机电设备及安装工程、井下铺轨、井下风水管网、井塔工程、总图运输工程、供排水工程、地面供配电及通信工程工程、环境监测等工程，工程费用预算投资约为概算投资的140％，增加投资40％。工程投资增加的主要原因如下。

3．1人工工资、材料等价格变化

如某主井工程原来概算价值为2370万元，原概算的人工工资为井上人工55元／工日，井下人工为66元／工日，电费为0．55元／度，风的单价为0．198元／m3，中（粗）砂为50元／m3，碎石＞20mm为59．2元／m3，预算的人工工资为井上人工70元／工日，井下人工为84元／工日，电费为0．8元／度，风的单价为0．25元／m3，中（粗）砂为163元／m3，碎石＞20mm为80元／m3，因这几个主要人材价格变化分别引起主井工程投资增加155万，86万，56万，24万，33万，14万,合计增加368万，约为主井概算总投资的15．5％。而引起人工费及材料费差距的原因为概预算编制时间相距3a，地方材料（如砂、碎石、水、电）价格变化较大，人工单价当时编制概算时经调查工程所在地实际在做工程井上人工约44元／工日，井下人工约为55元／工日，考虑到工程概预算时间的不同，编制概算时使用的人工单价为井上人工55元／工日，井下人工为66元／工日。因工程比较紧急，图纸未齐全，未等编制完预算业主已经和施工方签订了费率合同，合同规定人工按最新价格文件执行，所以预算只能按当时最新的人工单价编制。

3．2定额变化原因

（1）地下部分—井巷工程。原概算工程采用《有色金属工业矿山井巷工程预算定额》（2008），现预算工程部分采用《有色金属工业矿山井巷工程预算定额》（2013），部分采用《有色金属工业矿山井巷工程预算定额》（2008）为依据进行编制的，在本次研究的采矿项目中，在外部所有条件（开拓方式，岩石硬度系数，涌水量等）都相同的情况下，预算采用《有色金属工业矿山井巷工程预算定额》（2013）定额比《有色金属工业矿山井巷工程预算定额》（2008）定额竖井井筒工程总造价约高8％，马头门部分辅费要高20％，竖井开拓巷道期平巷工程总造价约高24％。而引起需要套两种定额的原因为业主合同条款不严谨，合同条款要求按最新定额执行，合同是2012年底签订的，因工期拖延，部分合同到2013年底还未开工，而《有色金属工业矿山井巷工程预算定额》（2013）已经颁布，成为了最新定额，根据合同条款部分工程得按2013定额执行。（2）地上部分—建筑工程、总图运输工程。原概算采用《某某省建筑工程概算定额统一基价表》编制。总图工程采用工程所在地类似工程当前实际造价指标；现预算采用最新的《某某省建筑工程消耗量定额及统一计价表》、《某某省市政工程消耗量定额及统一计价表》。因采用最新定额地上建筑部分总造价约增加总造价4％。

3．3设计变更

如竖井井筒直径的变化。溜井系统原初步设计没有支护，现施工图设计采用锚喷支护，支护工程量增加；回风井原设计没有梯子制作安装，现施工图设计增加了该项目，所以投资增加。因主井所在位置地表工程地质条件差，为防止主井井口工业场地滑坡，场地标高下降8m，使得井塔高增加8m，并在下降8m平台西侧增加挡土墙及人工挖孔桩，东侧增加钢筋混凝土挡土墙，所以费用增加；为给矿山深部开采留有余地，副井罐笼由单层罐笼改为双层罐笼，提升机由JKMD－2．8×4（I）E型落地式多绳摩擦提升机改为JKm3．5×4型塔式多绳摩擦提升机，电机功率由440kW改为1000kW，导致投资增加。总图增加挖孔灌注桩、混凝土承台、支撑梁、横梁及现浇混凝土挡墙墙身等工程。较为严重的是变更基本都是初步设计漏项从而导致预算超概算。

3．4初步设计概算文件本身编制不科学

导致初步设计概算本身不科学的原因可能是投资者不按科学规律办事，人为地压低投资；也可能是项目设计质量粗糙，方案多变，设计深度不够导致概算漏项较多，还可能是概算人员只注重静态投资，忽视动态因素，市场信息及价格的变化趋势等引起的预算超概算。以上这些因素，都可能导致预算与概算差距，也失去了概算的作用，甚至导致投资者的决策失误。

4提升概预算造价控制的建议

4．1业主慎重选择合同类型及条款

针对上述引起概预算差距原因有人工工资、材料等价格变化、定额变化。在编制概预算时，应多渠道调查，综合取定国部统物资、市场采购材料，物价部门批准的材料等材料价格，对作为主材的钢材、水泥、砂石料等应深入现场调查，对其生产流程、运输方式全面掌握，以确保正确确定其到施工现场单价。大部分合同约定人工工资一般都会根据国家最新文件执行，但是如果签订的是固定单价合同或者在合同条款里明确了人工单价，就可以避免人工价格变化带来的风险。而合同条款最好不要出现能引起投资调整的活口，文字条款能具体化的都要具体化。如签订合同时最新的有色定额是2008年的，签订者的本意是想说按2008年的定额执行，所以条款上写了按最新定额执行，但有些项目还未开工，又颁布了2013定额，按照合同条款，最新定额变成了2013定额了。所以业主应该要慎重选择施工合同的类型及对造价影响大的合同条款，尽量不采用使造价不容易控制的合同类型，最好在做完招标控制价后通过招投标择优选择施工单位，做到心中有数，牢牢把握预结算主动性。

4．2加强设计工作的管理，详细论证设计方案

针对上述引起概预算差距原因之三的设计变更，业主应该根据矿山项目建设的规模、技术标准及生产工艺特点，通过实地考察类似项目现场，了解各类似项目设计单位的设计质量，再考察各设计单位，通过邀请招标择优选择设计单位，使其掌握矿山项目完整而准确的基础资料和内部与外部的建设条件后，进行多方案比选，确定技术上可行、经济上合理的最佳方案。在选出最优方案后，在初步设计及施工图设计阶段，还应跟踪论证设计方案。为了使最终的设计方案尽可能最优，可以组建一个专业设计审查小组，设计审查小组成员包含现场生产管理人员、相关领域专家及对现场情况非常熟悉又精通生产实践管理的高级人才，即专业设计审查小组有将理论、设计与现场生产有效结合的能力。最终实现博采众长，使设计变更降到最低，而一个本来从工程设计开始就尽善尽美的工程是很少出现漏项、大变更之类的使造价出现大波动事情的。而且在初步设计及施工图设计阶段控制概预算的关键就在于设计，在工程经济人员能动地影响设计不够的情况下，通过专业设计审查小组加强设计人员经济观念，积极推行限额设计对工程造价实行纵向和横向的控制，最终实现“算了画”，而不是“画了算”，为把预算控制在概算范围里提供保障。

4．3科学编制概预算书

针对上述引起概预算差距原因之四的初步设计概算本身不合理，在初步设计阶段，为了有效确保概算的质量，首先投资者应尊重事实，不人为的压低投资，不人为的要求在增加工程项目的基础上投资还控制在某个指定数据里，对科学算出来的投资不能拍脑袋随意打折。其次在充分论证设计方案，不存在设计漏项、增项、各专业设计者重复计算工程量后，概预算书编制单位要编制出一份真实有效的概预算书，而这样一份概预算书应该是在严格遵循基本建设的程序、法规和制度下，从概预算发生的各个阶段进行全面控制和管理。而实现全面控制和管理的关键在于编制等相关人员专业素质要高，编制人员除了具备较全面的专业理论知识，还应具备相当的实践经验。即编制人员在充分掌握项目当地有关概预算编制的法规制度政策及相关工料机成本及其上涨指数等动态信息基础上，在措施费和其它费用的选取等方面还要充分结合项目实际情况及其特殊性，合理分析和预估各项取费标准。根据工程的特殊性综合考虑会影响工程造价的各项因素。

5结语

采矿工程比一般的工业民用工程存在更多不确定性，预算超概算的可能性也更大，这就要求投资建设者制定系统的管控策略，统筹规划，抓住关键环节，选择合适的合同类型及条款，使所有的投资都预先得到充分考虑；编制初步设计概算的单位更是要充分掌握资料，考虑采矿工程本身可能存在的不确定因素，合理确定预备费等费用，使得概预算的作用能充分发挥；投资者要尊重事实，不能随意压低投资，科学的概预算才能保证矿山投资项目合理使用人力、物力、财力，取得最大的投资效益。为了不出现预算超概算现象，业主方、设计方及概预算编制单位应各司其职，各自提高其专业职能，是投资获得预期的效益。

作者：蔡香 单位：长沙有色冶金设计研究院有限公司

参考文献：

［1］幸世祥．试论矿山建设工程造价的控制［J］．江西有色金属，1994．

［2］徐大图．建设工程造价管理［M］．天津天津大学出版社，1989．

投资概算论文范文第2篇

关键词： 概算；造价资料；评审；初步设计

中图分类号：TU201.7 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）16-0086-02

1 概述

建设项目在初步设计阶段，以初步设计图纸为基础，通过编制概算文件对拟建工程所需全部投资预先测算和确定，由此计算出来的价格称为概算造价，是项目投资的最高限额。概算应包括工程建设总投资的全部内容，要考虑从筹建开始到竣工验收交付使用前所需的一切费用。初步设计总概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额，也是签订建设工程合同和贷款合同的重要依据。

设计概算主要根据建设项目的初步设计总说明、建筑总图及平面图、结构说明、设备的平面布置图和主要设备材料来编制。这要求概算人员不仅要特别熟悉概算的计算程序和依据，还要了解影响工程造价的主要因素，所以前期造价资料的收集在概算编制阶段对于提高设计概算质量至关重要，而对概算评审意见的积极响应和经验总结对于弥补概算人员现场施工管理经验不足、施工技术知识缺乏导致的缺项、漏项、错项则非常重要。

2 初设评审前的注意事项

经审核批准的项目总概算作为报批投资的依据及控制项目总投资的最高限额，首先要做到准确、全面。目前我国的初步设计概算主要采用定额编制法来计算，多数处于照图计算的被动状态，概算人员对于各类造价资料的关注程度尤其是材料市场价格远远不如预算编制人员那样敏感。对概算编制人员来说，工程造价资料不光包括有常用的定额、基价和取费文件，还包括有代表性的工程设计概算资料，另外新材料、新结构、新设备、新施工工艺的单价分析资料也非常重要。全面系统地积累工程造价资料是概算编制工作的基础，也是造价从业人员加强工程造价计量，做到准确、全面的确定概算总造价必备的条件。因此，工程造价资料积累的内容不仅包括“量”和“价”，还要包括对造价有重要影响的技术经济条件，如工程概况及建设条件等。一般而言，建设项目或单项工程概算阶段应收集和积累的造价资料有：

①和概算编制项目有类比性和参考性的设计概算；②设计图纸、设计说明、标准图集、概算定额及地区基价、建筑材料市场指导价、主要设备的名称、型号、规格、数量等；③地勘报告、可行性研究报告及投资估算表、造价指数； ④有关新材料、新工艺、新设备、新技术分项工程人材机分析资料；⑤工程建设其他费用计取的相关文件和资料。因为这部分内容在设计概算中由于工程类别、性质和地域不同等原因，比较复杂且项目和内容不完全统一，但每一个子项的漏项均会对工程概算总造价带来很大影响：个别子项如征地拆迁补偿费的漏项甚至会占到项目总投资相当大的比重；红外线大市政费、特种设备检验试验费、施工噪声扰民费、地下水资源费则有明显的地域性计费特征；环境影响评估费、人防异地建设费则因工程具体情况而定。但每一项费用的计取都应该严格遵循适用和有效的文件及规定，严格区分应该计取和停止征收的项目，及时了解国家新的政策，准确地把项目将要发生的费用计取在内。

工程造价资料积累的主要目的是为了在概算阶段对其进行分析和使用，新材料、新工艺、新设备和新技术出现时，需要从积累的资料中获得编制新增定额的有用信息，还有对已完工程进行造价分析、总结，才能发现同类工程造价的变化规律，做到及时调整、准确确定概算造价。在初设阶段，利用所积累的造价资料能更深入细致地编制初步设计概算，为国家和地区乃至建设单位审批建设项目提供基础依据，确保设计概算投资能够起到最高限额的重要作用。

在实践工作中有关文件的收集内容和具体计算细则仍有许多有争议的解释，致使不同部门不同人员编制的概算总造价在单项工程费用相对明确的情况下依然偏差很大，这就需要进一步建设有效的设计概算审核体系来逐步规范和统一标准。

3 初设评审后的注意事项

设计概算必须经过校对和审核，才能保证设计概算的质量，确保概算文件真实反映设计图纸的内容和标准。而根据基本建设报批程序，项目的总概算一般由发改部门负责组织审核，并通过审核对原概算进行补充、调整和完善，使批准后的概算真正符合工程建设实际情况。

实际工作中，由于设计图纸深度不够、设计说明内容不全面、概算编制人员责任心不强、对定额的理解模糊、量价费的计取错误、概算与设计和施工的衔接不足等现象经常导致概算结果与实际建设情况偏差较大。所以，在设计概算中加强审核是非常重要的环节。

在目前设计单位相对普遍重设计轻概算的氛围下，首先是设法提升概算人员整体素质，对概算文件严格按规定进行签署和加盖资质证章，逐步完善概算质量监督检查制度，推行概算质量和奖金分配挂钩体系。其次，业主单位应该书面明确设计概算在评审过程中的重要性，除评审委员中必须有一位工程造价专家外，最好其他专业的评委也有一定限额设计的经验，或者拥有一定工程技术经济方面的执业经验。另外就是行之有效的设计概算审核体系，而这个体系中，最重要的环节就是初步设计评审会议。通过初步设计评审会议，能够有效地防止随意扩大投资或出现漏项少算等。

概算编制工作在评审会后务必要注意的是：不论专家采用全面评审法还是重点审查法，也不论评审意见是否完全正确，概算编制人员均须对评审会概算审查意见逐条进行书面答复响应，并对评审现场专家要求现场解释的质疑首先给予口头解释，然后在答复意见中进行书面记载并将最终意见反映在概算文件中。具体来说，有以下几个方面的事项：①工程直接费中的漏项和错项内容按图纸重新计量套价进行修正；②设备及主材价格的修正首先要确保符合国家的各项政策要求及市场基本价格水平，积极向设备厂家询价并及时更新概算指标；③对于工程建设其他费用中的评审意见，则需要逐一对照相关文件规定，严格依据编制原则，避免不合理的费用支出和违规操作。在积极响应评审意见的同时，严格按照规定进行取费计算，提高工程概算工作的严谨性。

4 结语

设计概算作为初步设计文件的重要组成部分，是编制建设项目投资计划，确定和控制工程投资的重要依据，概算编制人员应认真做好概算编制资料的积累工作，并对历史数据进行分析，从而掌握概算造价的变化和发展规律，提高设计概算的完整性和准确性。另外，重视初设评审会议中各个专家的意见和建议，积极响应并认真完善是保证概算编制水平不断提高的重要环节。

参考文献：

[1]吴晓丹.如何做好设计概算工作[J].现代经济信息，2012，（19）：24.

[2]朱小清.浅论设计概算的审查[J].中国科技纵横，2011，（16）：68.

[3]王蕾，江雪，方圆.建设项目设计概算编制依据规范化探讨[J].四川建筑，2012，（2）：278-279.

投资概算论文范文第3篇

关键词：水电工程石方工程预算定额计算

中图分类号：F416.9文献标识码：A

1 水利工程估算概算的定义

所谓水利工程建筑产品，主要是根据建筑结构和设计要求在指定的地方建造的的建筑物或构筑物。每个建筑工程规模，结构类型，施工条件，气候条件，施工期不同，所以不可能确定一个统一的建筑产品价格，但在施工之间，必须按照各种设计文件的规定和要求，之前对其进行经济预算[1]。水利工程估算概算，是指在建设实施过程中，根据定额，指标和其他费用的具体内容和收费标准，来进行设计的，通过计算和确定每个新建、扩建和改建工程来确定工程所需要的全部投资额的文件。它体现在建筑工程各施工阶段的经济使用上，能有效的体现建设工程计价文件的成本，是项目投资，分配，决策，管理和控制的主要依据[2]。

2 水利工程估算概算的编制

一般情况下，在进行水利工程估算概算之前应掌握以下主要文件资料。

2.1 建筑工程概预算定额及其有关文件。预算定额和有关文件的基本数据和计算标准的项目预算[3]。

2.2 设计资料。设计资料是编制水利工程估算概算的主要工作对象。

2.3 工具书等相关实用资料。在编制水利工程估算概算过程中，为提高工作效率，避免在直接计算过程中出错，同时也为了简化计算过程，水利工程估算概算通常需要借助于材料或五金手册，或者将常用的各种标准文书提前制作成工具性图表，在编制水利工程估算概算过程中直接查用。在一些较复杂的水利工程设计过程中，收集所涉及的辅助资料是非常重要的。

2.4 施工组织设计资料。经批准的施工组织设计是确定单位工程具体施工方法、施工现场总平面布置、施工进度计划等技术文件，这部分资料在选择定额项目、计算工程量以及费用计算中都起到非常重要的作用。

3 在水利工程估算概算时应注意的几个方面

3.1 在水利工程设计时就应考虑水利工程估算概算，水利工程设计和工程概算系统必须首先从经济的角度去把握设计，每个设计方案对工程造价进行估算[4]，并控制施工图设计编制施工图设计预算参考测量，确定设计建设单位和设计单位。在不影响功能的情况下，尽可能降低成本，提出合理的建议，最后在此基础上选出最佳方案[ 5 ]。改变设计人员的经济概念，克服目前地理事实不具备条件的设计观念，片面追求高标准的现象。

3.2 掌握要素价格市场动态在市场价格的动态变化直接影响到项目的预算，合同风险是非常重要的因素，施工单位应当关注风险的动态变化，关注工程的焦点。对设备材料的品种，工程造价人员要求的规定，设备的性能和价格做到心中有数。因此，在数据收集，分析，在合同期内，质量控制，成本的三要素的要求和对合同做到知道具体的工程项目成本费，以及相对应的指标的得分，明确相应的违约责任，为合同的实施创造有利条件。

3.3 做好工程造价预算的编制工作控制预算工程是影响工程造价预算的原因，计算合适不合适，这将带来重大影响工程造价指数。基于工程综合考虑施工特点，应做好准备工作，收集工程勘察报告，地形图，施工设计图纸，各种标准和其他相关信息，进行研究和建设方案，深入现场调查，调查施工环境，了解当前的工程预算，工程量计算规则和材料预算价格的收费标准，统一使用的数量。尽可能的得到第一手工程建设的信息项目资料，控制好工程造价预算。特别是相对复杂的防腐保温工程项目及桩基工程，应特别注意工作项目的成本问题。严格按照清单计价范围，把握项目在建设过程中，提高工作的内容，尽量避免施工过程中增加项目的变化，确保成本预算的有效控制。

3.4 提高水利工程估算概算人员的综合素质。这对施工项目成本预算提出了更高的要求，对人事成本预算管理，人事成本预算管理人员应掌握工程预算的专业知识，相关法律法规政策，在设计，材料采购，工艺，工程结构，投资分析，质量控制和其他方面的知识应该熟悉。对图纸和当地的法律、法规，地方特色，必须了解。员工成本预算管理还深入工程一线，因为实际情况非常重要。专业人员的基本预算项目成本管理应具有良好的职业道德。用人单位应提供对水利工程估算概算人才培养服务，进一步建立研究人员的成本预算管理改进的平台。

4 小结

实践证明，工程概算和水利工程设计是确定工程造价是否合理，以便能更有效地控制投资，同时更有效地控制建设规模，防止投资预算超概算现象。因此，在水利工程设计和工程概算的实践过程中，我们必须找到新的办法和新的途径，找到控制建筑水利工程设计和项目成本预算的新捷径，使工程概算有机的结合起来，坚持做好工程造价全过程管理的新理念，通过水利工程估算概算的紧密结合，相辅相成，积极推进建设项目圆满顺利按期的完工。

参考文献：

[1] M.Rehbock-Sander.Tunnelling with TBM in High Overburden in Switzerland[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[2] Ing.W.Wittke WBI.Experience with TBM-Tunneling in Squeezing and Heavily Jointed Rock Case Histories,Rock Mechanical Modeling,Design Concepts[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[3] 张豫生.TBM与中国引大入秦引水隧洞[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

[4] 莫耀升,王月华,巩南.敞开式TBM在长大输水隧洞中的施工技术[A]. 南水北调西线工程深埋、长大隧道关键技术及掘进机应用国际研讨会论文集[C]. 2005

投资概算论文范文第4篇

加强基建财务管理工作，合理确定项目投资价值，是工程管理的关键和难点，通过准确的概算和工程量清单的控制才能确实核定工程成本，达到精益化管控的目标，本文通过对基建全过程管理的分析达到提高基建投资建设管理的投资效益、节约成本的目的。

关键词：

基建；投资；效益

一、竣工决算的概念、作用

基本建设工程竣工决算是在基本建设项目完工后，由建设单位依据相关资料，按照一定格式和要求编制的，用于反映竣工项目全过程的财务状况和设计概算的执行情况，是正确核定新增固定资产价值,反映基本建设成果的总结性文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。

二、关于竣工决算管理

竣工决算管理的核心工作是对基本建设项目的投资进行管理，衡量投资管理效果的依据是设计概算。设计概算是设计单位依据概算指标、概算定额、设计工程量等资料，参考编制时和计划建设期项目所在地价格水平编制的投资控制文件，反映建设项目从立项、可行性研究、设计、施工、试运行到竣工验收等全部投资，是初步设计文件的重要组成部分。

三、全过程投资管理

建设项目投资管理要建立科学、完整的投资管理体系，实行全过程、全方位的投资管理，主要管理工作包括：项目可行性研究、初步设计、施工图设计、工程招投标、项目过程控制、竣工结算、决算等。按照建设项目的实施过程，投资管理可以划分为项目决策阶段、设计管理阶段、招投标管理阶段、合同和物资管理阶段、竣工结算和决算五个管理阶段进行。履行工程管理的“五制”，项目法人负责制———安全、质量、进度、投资、人力资源管理等；招标投标制；合同管理制；建设工程监理制———四控、两管、一协调；项目资本金制。

1.关于项目决策管理。部分建设项目可行性研究不能科学确定建设规模、技术标准、优化选择设计方案，不能合理核定项目投资估算。项目决策带有明显的盲目性，如前段时期的电力、房地产投资等，项目决策是建设项目管理的初始阶段，也是投资控制最容易被忽视的阶段。项目决策是对拟建项目的必要性和可行性进行技术论证，对不同建设方案进行技术经济分析，并做出判断和决定的过程。项目决策正确与否，直接关系到建设项目的投资效果，是合理确定与控制工程投资的前提条件。项目建议书是项目法人向国家提出的要求建设某一建设项目的建议文件，是对建设项目的轮廓设想，是从拟建项目的必要性及大方面的可能性加以考虑的。在客观上，建设项目要符合国民经济长远规划，符合部门、行业和地区规划的要求。可行性研究是对建设项目在技术上和经济上（包括微观效益和宏观效益）是否可行进行科学分析和论证工作，是技术经济的深入论证阶段，为项目决策提供依据；可行性研究主要是通过多方案比较，提出评价意见，推荐最佳方案。主要内容包括：研究项目的建设地点、建设规模、技术标准、设计方案、建设周期、资源价格、市场需求、风险分析及成本目标、项目总投资估算、资金筹措和项目经济评价等内容；可行性研究报告编制应能反映项目可行性研究阶段的工作成果，要求内容齐全、结论明确、数据准确、论据充分，确定的主要工程技术数据应能满足项目初步设计要求；可行性研究阶段的投资估算应满足项目的可行性研究与评估，并最终满足国家和地方相关部门的批复或备案要求。

2.关于设计管理。忽视设计阶段投资控制工作，设计深度往往不够到位。设计合同对设计质量标准，优化设计，设计变更等缺乏约束力。初步设计概算等投资控制文件编制及审查工作不够到位，不能满足投资管理等工作需要。设计工作贯穿建设项目全过程，涉及工程建设的各个方面。项目设计确定的建设规模、技术标准、设计方案等直接影响了工程投资的总体水平，是全过程投资控制的基础。设计阶段要积极采用国内外成熟先进的设计思路、设计手段和设计方案开展限额设计，对建设项目进行设计优化，减少设计变更，控制工程造价。一般项目进行两阶段设计，即初步设计和施工图设计。初步设计文件是确定建设项目规模和投资的主要依据，初步设计应依据批准可行性研究报告的建设范围、规模和主要技术标准进行限额设计，对设计方案、工程措施、工程数量和投资等进一步优化和深化设计。初步设计文件应满足主要设备采购、征地拆迁和施工图设计的需要。施工图设计文件应当满足设备材料采购、非标准设备制作和建筑安装工程施工等工作需要。项目单位应确保建设项目的设计周期，要求设计单位按照主要技术经济指标进行限额设计，不断优化设计方案；应加大对设计成果的审查工作力度，并将设计文件的质量标准、投资控制等重要事项纳入设计合同条款，明确规定协作条款和违约责任。施工图预算是指在施工图设计完成以后，根据施工图纸和工程量计算规则计算工程量，套用有关工程造价资料编制的单位工程或单项工程预算价格的文件。以抢工期为由开展的“三边”工程项目（边勘察、边设计、边施工），很难对建设项目投资进行真正意义上的控制。概算分解，是指项目单位在开展工程招投标工作之前，根据批准的初步设计概算，结合建设项目实际情况，按分项工程对建设项目进行分解，相应将初步设计概算进行分解，确定各分项工程合同的预控金额，在项目建设过程中实现合同动态控制的投资管理活动。项目单位应依据经批准的初步设计概算、施工图预算、项目招标清单、工程量清单，并结合当期市场造价信息、市场同类项目造价水平、预算定额等资料，开展设计概算的分解工作。概算分解应根据项目特点和管理要求，按照设计标准、技术要求和施工工艺，科学合理地拟定分标方案，施工总承包等分项合同构成，并在综合考虑市场同类项目的造价水平、不可预见因素等基础上确定各分项合同的预控金额。概算分解过程中，各分项合同的内容与范围应注意与概算口径保持一致，科学拟定分标方案，施工总承包等合同及其预控金额，形成投资控制目标。

3.关于招投标管理。关注招投标程序，对招标方式、招标范围、招标项目设置及报价体系、招标文件中合同条款等关注不够到位，建设项目的招投标范围涉及勘察设计、监理、工程施工、设备材料采购等不同领域，管理内容涉及不同项目的招标要求、投标报价、合同条款、履约条件等各个方面。招投标管理几乎涵盖投资管理的全过程及各个方面,是建设项目投资管理的核心内容。项目建设单位应设立招投标管理常设机构或领导小组，建立健全招标投标管理制度。全面落实《中华人民共和国招标投标法》及相关法律法规。《工程建设项目招标范围和规模标准规定》第七条：本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（一）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；单项合同估算价低于第（一）、（二）、（三）项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。

4.关于合同管理。投资的动态控制与管理工作往往流于形式，各职能部门不能规范建立合同管理台账，工程款超付现象时常出现。合同管理是项目实施过程中投资管理的重要环节。项目单位应通过制定严格的工作流程，各职能部门建立规范的管理台账，加强合同签订、变更及过程结算等管理工作，及时准确掌握工程建设动态信息，为控制工程投资，顺利完成竣工结算、决算工作创造条件。为了规范建设项目合同管理、物资出入库管理、基建财务管理等工作，项目单位应对各类合同建立与批准概预算口径一致的“工程项目编码”，使得各职能部门能够建立起口径统一的合同管理台账，确保财务进帐渠道明确、物资出库统计合理，从而使竣工决算管理工作得以有序进行。①规范合同签订程序，明确各职能部门合同审核的工作内容。②加强征地拆迁的前期调研工作力度，建立科学的征地拆迁补偿决策机制，完善相关规章制度。③建立严格的工程变更、洽商管理程序，控制工程造价。设计变更按照“先批准、后变更、先设计、后施工”的程序办理报批手续，严格控制工程变更及费用调整。明确签证管理原则，主动规避签证管理风险：签事实，不签结果；签过程，不签工作量；现场图纸以外的工作内容，只签工作内容，不签消耗；需要签工作量时，不要签价格；签单价，不签总价。④项目单位应及时准确掌握工程建设动态信息及相关资料，控制索赔事项发生。当前，建筑市场处于过度竞争状态，施工单位普遍采用低价中标、高价索赔的投标策略。

5.关于物资管理。项目单位往往忽视物资采购模式、采购范围确定过程中的税务筹划工作。物资管理部门对工程物资等出入库管理工作不够到位，不能完全满足物资核销、竣工决算时形成交付使用资产等工作需要。基建物资管理是全过程投资管理的重要组成部分。项目单位应通过制定严格的工作流程，确定物资采购范围、采购方式、采购合同、采购计划，并相应开展物资验收、入库、保管、领用、结算、核销及其他相关业务，满足竣工结算、决算工作需要。

6.关于竣工结算、决算。项目单位重视竣工结算阶段的造价控制，对招投标阶段、合同管理阶段造价控制工作的认识往往不够到位。项目单位无法顺利完成竣工决算编制工作。建设工程价款结算是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。主要结算方式包括：竣工结算、分阶段结算、专业分包结算和合同中止结算等。竣工决算管理是一个系统工程，需要建立口径统一的竣工决算管理体系，各管理部门以工程项目编码为手段，以招投标管理、合同管理、物资管理、基建财务管理工作为基础，平时不断积累相关资料，各部门定期稽核、密切配合的综合性管理工作。竣工决算管理应建立合理的组织结构，单一的认为编制竣工决算是财务管理部门工作的认识是错误的。

投资概算论文范文第5篇

【关键字】概预算编制；质量；工程造价

中图分类号： TU723文献标识码： A

建设工程概预算是指在执行工程建设程序的过程中，根据不同设计阶段设计文件的具体内容，参照国家规定的定额、指标及各项费用取费标准，预先计算和确定每项新建、扩建、改建和重建工程所需要的全部投资额的文件。

它是建设工程项目在不同建设阶段经济上的反映，是预先计算和研究建设工程价格的费用性文件，是对工程投资进行决策、分配、控制、管理、核算和监督的主要依据。现代建筑工程为了实现经济效益和社会效益，需要提高概预算编制质量、合理确定工程造价，做好工程造价的动态管理要，控制风险投资，改进和完善工程投资估算，实行全过程的控制和管理有效地指导工程造价的管理和控制工作。

1 影响概预算编制质量的因素

工程一直都倡导以人为本，天人合一的哲学观品进行牌定位，从规划设计，建筑设计，户型设计，建材采用，到功能和质量等方面要求越来越高，作为房地产开发企业首要的要求是工期短，投资效益好。针对这些情况，必须对项目投资实施全过程有效的成本控制，从组织、技术、经济、合同与信息等方面，挖掘潜力，降低成本，提高投资效益和社会效益，因此起决定作用的关键就是工程概预算。而影响概预算编制质量的主要因素有以下几点：

1.1 一般来说,影响概算的因素很多，但对于项目前期的诸多工作，设计阶段是不容忽视的，首先设计工作的深度不够导致设计漏项。有的设计单位，在设计阶段缺乏深入细致的调查研究，工作敷衍了事，以及设计水平不高，审查制度不严等使设计漏项，结果在实施过程中不得不补列建设内容，因此增加了投资。其次不按国家标准设计，或对某项具体设计方案缺乏比较导致设计变更增加了概算投资。因此要加强前期设计工作的控制。

1.2 影响施工图预算的因素众多，主要影响因素如下：首先，建筑安装工程费用定额提高是主要的因素之一，目前全国各省市自治区建筑单位编制概预算的定额一般还是沿用各省市自治区自己的定额版本和各省市自治区对建筑工程增订的部分补充定额(安装工程执行国家行业部门定额)，其概预算就是套用定额以后陆续发生的定额差、价格差、价外差、无价材料等相应子目计算出的综合系数进行编制。由于综合系数不断调整，人工工资不断增加，这样概预算就要相应不断调整。其次，施工单位为了多获取利润，通常多算工程量，高套定额和高估冒算。工程建设项目通过招投标选择的施工单位，虽然用承包合同的办法对工程质量、工期、费用加以限定，但在实际中，由于各种因素的影响，其费用很难实现合同规定，多算工程量、高套定额和购置设备材料中的高估冒算情况时有发生。

2 提高概预算编制质量的措施

2.1 设计是龙头，牢牢把握设计这一“先行关”是控制概预算最重要的一环。

2.1.1 深化设计深度，优化设计方案。设计人员在设计前，要十分重视资料的收集工作，充分了解项目建议书、可行性研究报告的内容、水文、工程地质条件、场地周围环境、地形、地貌、工艺设备选型、建筑空间和平面、建筑材料和性能，努力深化设计工作深度，优化设计方案。

2.1.2 积极推行限额设计。所谓限额设计，就是按照批准的可行性研究报告和投资估算，在保证质量、功能要求的前提下，控制初步设计；按照批准的初步设计作概预算，控制施工图设计和预算；同时，各专业要按分配的投资额来控制设计。设计人员必须提高素质、熟悉本专业的概算、预算和费用定额,熟悉建筑材料预算价格，树立强烈的工程造价控制意识，精心设计，大胆采用新工艺、新材料，把技术与经济统一起来。一旦突破相应的概算，则必须返工，返工费由设计单位自负，严重的，还应追究当事人的责任。

2.2 了解原材料市场，大量收集建筑工程建设所需的设备和材料，因为建筑材料品种多样、价格不一，因此购买设备和材料的费用在工程造价中占有很大的比重，在概预算编制过程中熟悉掌握建设项目现场的一手资料，并仔细研究可以采取的施工方法和措施是至关重要的，另外由于建筑产品存在于不同的地域空间，其产品价格必然受到所在的地区时间、空间、自然条件和社会与市场软硬环境的影响。因此要求工程造价编制人员对设备材料的品种、规格、性能和价格做到心中有数。

2.3 严格执行招标投标制，择优选择施工队伍。在工程开工前一定要严格执行国家规定的有关招标投标制度，择优选择施工队伍。要采取有效措施，坚决克服在招标投标中各种不正当行为，发现问题，必须严肃查处。要认真审查施工单位编制的经优化的网络图，认真做好施工队伍组织设计方案的论证工作。对施工方案要从技术上、经济上进行分析对比，从中选出最能合理利用人力、物力、财力资源的方案。

2.4 健全设计变更审批制度。设计变更之前,必须进行工程量及造价增减分析，并需经原设计单位同意；如变更后工程造价突破总概预算，必须报经原审批部门审查同意，进行概预算调整。

2.5 认真贯彻执行工程建设监理制度。对工程施工和设备安装进行监理，是督促施工单位按合同办事，并对建设工程实行“投资、工期、质量”三大目标控制的有效方式。要认真选择监理单位，建立行之有效的监理制度。特别是负责投资控制的监理人员一定要提高责任心，现场监理人员要做到“旁站监理，跟踪检查”，及时发现和纠正施工中发生的问题，对工程监理中的失职行为要严肃查处。

2.6 认真执行建设项目法人责任制。要按法人责任制的要求，选择工作能力强、实践经验丰富、作风正派的人负责和管理项目的建设工作。要落实该制度中各项管理制度的责、权、利的规定，理顺各方面的关系。要制定奖惩制度，使之起到激励和鞭策作用，其中对保证实现项目建设的质量和概预算控制目标的要特别予以表彰或适当奖励。

2.7 严格合同管理。在执行施工承包合同中，建设单位必须牢牢把握工程款支付关。对施工单位提交的结算工程款清单，要有强有力的预决算管理人员进行逐项审查，并在分项考核的基础上实行总量控制，严防超前结算和超概预算的情况发生。

3 结论：

总之预算和造价工作是一项对技术性、政策性要求较高的经济工作，随着市场经济的发展，工程建设投资越来越大，对工程造价预算人员的要求也越来越高，但是只要我们选择一个高素质、硬专业的设计单位和一个实力雄厚，技术过硬，安全、质量、进度、信誉有保障的承包，行政管理部门创造一个公开、公正、公平的市场，用合理有效的概预算就能做好每一项工程。

参考文献：

[1]张桂浪．概预算编制质量对建筑工程造价的影响探讨[J]．现代商贸工业．2009（02）．