出纳职位描述范文第1篇

基本信息 个人相片 姓 名： 性 别： 男 民 族： 汉族 出生年月： 1975年6月9日 证件号码： 婚姻状况： 已婚 身 高： 175cm 体 重： 66kg 户 籍： 广东湛江 现所在地： 广东湛江 毕业学校： 中央广播电视大学 学 历： 本科 专业名称： 会计学 毕业年份： 2006年 工作年限： 十年以上 职 称： 初级职称 求职意向 职位性质： 全 职 职位类别： 财务/审计/税务-会计经理/会计主管

职位名称： 主办会计 ; 财务主管 ; 财务经理 工作地区： 湛江市 ; 待遇要求： 4500元/月 不需要提供住房 到职时间： 一个月内 技能专长 语言能力： 英语 一般 ; 计算机能力： 证书 中级 ; 其他技能： 从事会计工作14年多，精通工、商、服务、建筑等行业会计处理 教育培训 教育经历： 时间 所在学校 学历 2003年9月 - 2006年7月 中央广播电视大学 本科 培训经历： 时间 培训机构 证书 工作经历 所在公司： 湛江市麻章区振龙矿产开发有限公司 时间范围： 公司性质： 私营企业 所属行业： 生产、制造、加工 担任职位： 增值税一般纳税人会计 工作描述： 在湛江市麻章区振龙矿产开发有限公司负责增值税一般纳税人会计处理工作。 离职原因： 换工作环境 所在公司： 湛江市海富大酒店 时间范围： 公司性质： 集体企业 所属行业： 餐饮、娱乐、酒店 担任职位： 会计 工作描述： 在湛江市海富大酒店财务部从事会计工作及多项办税事宜。 离职原因： 换工作环境 所在公司： 湛江市霞山区泽泰商贸有限公司 时间范围： 公司性质： 私营企业 所属行业： 贸易、商务、进出口 担任职位： 增值税一般纳税人会计 工作描述： 湛江市霞山区泽泰商贸有限公司负责增值税一般纳税人会计处理工作。 离职原因： 换工作环境 所在公司： 湛江市开发区锦绣华景房地产有限公司 时间范围： 公司性质： 私营企业 所属行业： 建筑、房地产、物业管理、装潢 担任职位： 主办会计 工作描述： 湛江市开发区锦绣华景房地产有限公司从事主办会计工作、对外报税工作。 离职原因： 换工作环境 所在公司： 吴川三禾纸业有限公司 时间范围： 2008年3月 - 2011年1月 公司性质： 私营企业 所属行业： 印刷、包装、造纸 担任职位： 财务部副经理 工作描述： 2008．3至现在 吴川三禾纸业有限公司任财务部副经理，负责财务全面工作。本人从事会计工作14年多，精通工、商、服务、建筑等行业会计处理；业务技能熟练、经验丰富、熟悉税法、熟练操作金碟、用友财务软件、办公软件、税控机、电子报税等 离职原因： 换工作环境 其他信息 自我介绍： 本人从事会计工作14年多，精通工、商、服务、建筑等行业会计处理；业务技能熟练、经验丰富、熟悉税法、熟练操作金碟、用友财务软件、办公软件、税控机、电子报税等 发展方向： 本人从事会计工作14年多，精通工、商、服务、建筑等行业会计处理；业务技能熟练、经验丰富、熟悉税法、熟练操作金碟、用友财务软件、办公软件、税控机、电子报税等，不断学习积累经验，更好为录用单位服务。 其他要求： 录用单位须购买三保（社保、医保、工伤保险） 联系方式

出纳职位描述范文第2篇

户口所在： 白云区 国 籍： 中国

婚姻状况： 已婚 民 族： 汉族

培训认证： 未参加 身 高： 160 cm

诚信徽章： 未申请 体 重： 60 kg

人才测评： 未测评

我的特长：

求职意向人才类型： 普通求职

应聘职位： 会计：

工作年限： 13 职 称： 中级

求职类型： 兼职 可到职日期： 随时

月薪要求： 1000--1500 希望工作地区： 广州,广州,广州

工作经历财税工作自由职业者 起止年月：2009-04 ～ 至今

公司性质： 私营企业 所属行业：服务业

担任职位： 财税工作自由职业者

工作描述： 从事记帐，税务筹划，企业开业等业务，注销；ERP实施，财务顾问等管理工作；从事财务教学工作等。

离职原因： 从来至今天

广州市日晖新型薄膜有限公司 起止年月：2005-03 ～ 2009-03

公司性质： 私营企业 所属行业：其他行业

担任职位： 财务部经理

工作描述： 负责纳税筹划，与政府相关部门建立，保持关系，公司内部财务管理等工作

离职原因： 转换工作环境

广州市日晖新型薄膜有限公司 起止年月：2002-06 ～ 2005-02

公司性质： 私营企业 所属行业：其他行业

担任职位： 主办会计

工作描述： 负责总账，单据审核等财务工作

离职原因： 公司内部职务调整 公司性质： 私营企业 所属行业：服装/纺织/皮革/鞋业

担任职位： 主办会计

工作描述： 负责公司全盘账务

离职原因： 转换工作环境 公司性质： 外商独资 所属行业：服装/纺织/皮革/鞋业

担任职位： 成本会计/工资会计

工作描述： 制衣厂成衣生产成本核算，计件工资计算等基础性财务工作

离职原因： 转换工作环境

深圳华强三洋销售公司 起止年月：1996-11 ～ 1997-07

公司性质： 中外合资 所属行业：其他行业

担任职位： 出纳员

工作描述：

离职原因： 转换工作环境志愿者经历

教育背景毕业院校： 广州大学(业余)

最高学历： 本科 获得学位: 毕业日期： 2008-12

专 业 一： 会计学 专 业 二： 国际金融

起始年月 终止年月 学校（机构） 所学专业 获得证书 证书编号

1993-09 1996-06 深圳市财经学校 财务会计 中专学历 -

1994-05 1994-05 全国会计专业技术资格考试 会计学 会计员 -

1996-09 2000-01 深圳广播电视大学 国际金融 大专学历 -

1997-05 1997-05 全国会计技术职称考试 会计学 助理会计师 -

2006-09 2008-12 广州大学成教学院 会计学 本科学历 -

2007-05 2008-05 全国会计技术资格考试 会计学 会计师 -

语言能力外语： 英语 一般 粤语水平： 精通

其它外语能力：

国语水平： 精通

工作能力及其他专长 本人有多年的会计工作基础工作经验及财务管理工作经验。

1、能独立完成全盘账务处理工作（一般纳税人）；

2、能独立完成整个公司财务管理制度的制订、执行调整；

3、能独立建立一套快速反应市场，满足各部门需求的财务信息系统；

4、具有较强的财务分析能力和审计经验；

5、熟悉国家会计法规、财税和金融政策，及时了解最新的政策与信息；

6、熟悉广州市税务，银行，工商等各部门的办事流程；

7、能够与税务机关等政府部门建立、维护良好的关系；

8、有金蝶K/3，速达3000PRO财务软件的实施经验，熟练使用办公软件操作。

出纳职位描述范文第3篇

户口所在： 肇庆 国 籍： 中国

婚姻状况： 未婚 民 族： 汉族 诚信徽章： 未申请 体 重： 43 kg

人才测评： 未测评

我的特长：

求职意向人才类型： 普通求职

应聘职位： 财务顾问：，会计：，税务专员/助理：

工作年限： 6 职 称： 无职称

求职类型： 兼职 可到职日期： 随时

月薪要求： 面议 希望工作地区： 广州,, 公司性质： 私营企业 所属行业：会计/审计

担任职位： 会计

工作描述： 1、对客户的全盘账务处理

2、熟练各行业（如广告业、国际货物运输、国内货物运输业、建筑安装业、餐饮业、其他服务业、小规模纳税人、商业一般纳税人、工业一般纳税人、工商业进出口等）的全盘账务处理

3、办理一般纳税人申请

4、办理公司注册、增资

5、办理工商变更、年检等服务

离职原因：

广州众媒广告有限公司 起止年月：2005-04 ～ 2007-11

公司性质： 私营企业 所属行业：广告/媒体

担任职位： 会计

工作描述： *主要负责公司各项收支、银行业务往来账，纳税申报等全盘账务处理。

*负责办公室日常事务等。

离职原因：

DCS递速国际捷运有限公司 起止年月：2003-06 ～ 2005-03

公司性质： 外商独资 所属行业：交通/运输/物流

担任职位： 财务文员

工作描述： *编制凭证、登记账薄、编制财务周、月报表。

*负责每天现金、费用报销等

*负责该公司往来账项核算

离职原因： 志愿者经历

教育背景毕业院校： 自考大专

最高学历： 大专 获得学位: 毕业日期： 2008-12

专 业 一： 会计大专 专 业 二：

起始年月 终止年月 学校（机构） 所学专业 获得证书 证书编号

2004-02 2004-06 侨光财经学院 会计考证培训 会计从业资格证 - 语言能力外语： 其他 一般 粤语水平： 精通

其它外语能力：

国语水平： 良好

工作能力及其他专长本人为人坦诚、办事利索，有良好的职业道德，熟悉国家财经制度和相关政策法规,熟悉各行业（如广告业、国际货物运输业、国内货物运输业、建筑安装业、保险业、餐饮业、其他服务业、商业工业小规模纳税人、商业一般纳税人、工业一般纳税人、进出口退税等）的全盘账务处理。

详细个人自传本人已有六七年会计工作经验，曾于广州某财务公司工作，熟悉各行业（如广告业、国际货物运输业、国内货物运输业、建筑安装业、保险业、餐饮业、其他服务业、商业工业小规模纳税人、商业一般纳税人、工业一般纳税人、进出口退税等）的全盘账务处理。现专职从事记账工作，主要工作范围如下：

一、各行业建账、记账

二、清理旧账、乱账

三、代办一般纳税人资格认定

四、代办工商变更、续期、年检

五、公司注册、增资

六、代办社保

出纳职位描述范文第4篇

关键词：资金营运活动 风险 控制措施

资金是企业生存和发展的重要基础，资金活动可分为资金筹集、投放和营运等活动。其中，资金营运活动是指企业日常生产经营活动中发生的一系列资金收付行为。在资金营运活动中，营运资金是企业日常经营活动所需要的资金，营运资金运作是企业整体资金运作的支撑，承载着企业价值补偿与价值增值的使命。

由于影响企业资金营运活动的不确定因数较多，企业对营运资金的管理和控制面临的困难很大，资金营运活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节，其营运资金风险成为企业主要的财务风险之一。

一、加强资金营运活动中风险管控的意义

第一，有利于保持企业生产经营各环节资金供求的动态平衡。

任何企业都必须具备五个环节：资金、技术、生产、供应和销售。这五个环节首尾相连，环环相扣，缺一不可。要有资金和技术才能进行生产；要进行生产必然需要原材料的供应；生产出来的产品必须销售出去，在资金的循环和周转中获得利润，有了利润又可以扩大再生产。企业不仅要有适当数量的资金，而且应当将资金合理安排到技术、生产、供应和销售等各环节，做到资金收支在数量上和时间上协调平衡，实物流和现金流的相互协调。www.133229.COm

第二，有利于促进资金合理使用，提高资金使用效率。

企业生产经营活动的有效开展，依赖于营运资金合理存量和流量。加强资金营运的内部控制，就是要求企业根据经营之需合理确定资金需要量，促进企业对营运资金余缺进行合理调剂，为短期资金（盈余资金）寻找适当投资机会，避免出现资金闲置和沉淀等低效现象，提高资金使用效率。强化营运资金风险管控，还能促进企业结合年度资金收支计划和预算安排，科学地筹资。

第三，有利于企业防范营运资金风险，维护资金安全。

企业的资金营运活动大多与流动资金尤其是货币资金相关，容易发生各种舞弊行为，保护资金安全，防止资金流失，迫切要求企业强化资金营运活动中的风险管控。

二、资金营运活动的主要风险点及控制措施

企业资金营运活动流程主要包括资金收付业务发生、企业授权部门审批、财务部门复核、出纳根据相关凭证支付资金。在这些流程中，对其主要风险点及控制措施阐述如下：

第一，缺乏有效审批导致的风险。企业各项业务活动都应该按照一定的审批程序进行，必须确定授权审批的程序，界定责任。建立授权有效审批内部控制要求未经授权不得经办资金营运活动业务；要明确不同级别管理人员的权限。营运资金管理主要分为：资金管理、债务管理。资金管理包括：银行账户管理、库存现金管理、银行票据管理、资金计划、结算管理、往来管理、欠款管理等。债务管理包括：签订借款合同及提款、对外担保及委托贷款、公司债券筹资、或有负债、授信额度管理等。在营运资金管理中无不涉及相应授权人员的审批。授权人员应依照授予的权限认真履行职责，进行有效审批就显得尤为重要。没有严格的审批，企业资金就会有随意使用、效率低下、甚至被侵吞的风险，重则导致企业生产经营失败。业务流程举例如下：

1.银行账户管理

风险描述：账户开立、变更和撤销未经有效审批。

控制措施：财务部门资金管理岗提出账户开立、变更或撤销申请，报具有审批权限的多级审批者审批。

2.银行票据管理

风险描述：银行承兑汇票转让未按企业《银行承兑汇票管理办法》规定进行处理。

控制措施：企业对外转让银行承兑汇票，必须提出申请，经财务部门负责人审核，报总会计师审批后，方可执行。

3.网上银行管理

风险描述：网上银行交易操作人员未经有效授权，未按指定的网上银行交易范围进行交易。

控制措施：网上银行交易操作人员必须经财务部门有效授权，网上银行交易必须经过有效的分级审核。

4.坏账核销

风险描述：坏账核销未经有效审批，应收款项的坏账核销不正确。

控制措施：企业财务部门往来及清欠管理岗审核坏账核销,形成初步意见书。由负责清欠工作的主管部门会同销售、财务、法律等部门审查，审计部门审计。按照授权审批额度报财务部经理、财务总监、总裁等审批。

5.结算管理

风险描述：资金支付结算未按规定程序审批。

控制措施：业务部门经办人员按要求取得完整、准确的原始单据，并按规定的审批权限和支付程序办理手续，业务部门负责人或分管领导审核相关的原始凭证。财务部门负责人或分管领导按款项权限审批原始凭证。

6.或有负债

风险描述：或有负债及预计负债的披露未经有效审批。

控制措施：财务部门对确定的预计负债金额计提并填写《或有事项表》，按规定程序对《或有事项表》进行报批。

合理划分审批权限是资金营运活动业务顺利开展的前提条件。账户开立、变更和撤销，银行票据的背书、转让、贴现、抵押，业务收支结算，坏账核销，或有负债的披露等业务都要进行有效审批，并签字签章以明确责任。通过有效的审批，达到有效性控制的目标。

第二，缺乏对业务认真复核导致的风险。缺乏对业务认真复核易导致差错、舞弊，复核是纠错防弊的重要措施。从企业内部来看，主要有两种类型的复核：一种是纵向复核，即上级对下级业务活动的复核，也称之为审核；另一种是横向复核，即不同业务人员活动的相互核对。业务流程举例如下：

1.交易结算

风险描述：资金支付结算未按规定程序审批,资金支付路径、金额不准确。

控制措施：财务部门稽核管理岗审核原始单据合法合规性、内容的完整性、金额计算的正确性以及审批手续是否完整、合规。出纳岗根据有效审核的凭据办理款项支付。

2.往来管理

风险描述：往来科目列示金额不真实,长期挂账的款项未得到及时处理，应收款项未及时收回或无法收回。

控制措施：财务部门至少每半年对往来款项进行分析性复核并填写《分析性复核性记录表》，对异常情况提出具体的处理意见，并向财务部门负责人报告。报告内容主要包括：新增的大额款项的原因及处理意见；长期挂账、确实无法处理原因及处理意见；是否存在应转未转收入的款项；出现贷方余额的原因及处理意见；其他异常的往来款项的原因及处理意见（含账列错误）。

认真复核才能保证资金收支业务的真实性、合法性，及时纠错防弊，达到业务收支准确性、有效性、完整性控制目标。

第三，缺乏资金收付点控制导致的风险。资金收付点控制能够把握资金流动的来龙去脉。出纳、会计和经办人员共同参与到这个过程中，企业出纳人员按照审核后的原始凭证收款和付款，并对已实现收付的结算单据和原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”印章，并签章，登记日记账；会计人员及时准确地记录在相关账簿中，定期与出纳人员的日记账核对。通过资金收付点控制，防止产生资金收付错误和资金重复收付的风险，达到准确性控制目标。业务流程举例如下：

结算管理

风险描述：资金收付错误和资金重复收付。

控制措施：分结算方式阐述。

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结算管理

风险描述：资金收付错误和资金重复收付。

控制措施：分结算方式阐述。

现金支付：现金日盘点，设定库存现金限额；现金收款：现金日盘点。银行pos支付：银行pos日对帐，设定银行pos账户限额；pos收款：银行pos日对帐。支票、电汇、信汇、汇票、本票支付：具有审批权限的多级财务审批者复核并在相关银行单据上盖章。网上银行批量支付：具有审批权限的多级财务审批者复核并审批。电汇、信汇、网银收款：及时从银行取回单据核对。支票、汇票、本票收款：具有审批权限的多级财务审批者复核并盖章。出纳岗应与其他岗位职责分离，加盖“收讫”或“付讫”章，并签字或签章。

第四，会计记录差错导致的风险。会计记录是反映企业资金流入流出的信息源，如果记账环节出现管理漏洞，很容易导致整个会计信息处理结果失真。必须按会计准则的要求，合理计提应收账款坏账准备。会计记录差错通常包括计算错误、舞弊、漏记已完成交易等，要求会计稽核岗及时稽核会计记录，会计对发现的会计记录差错及时更正。

第五，缺乏对账控制导致的风险。对账是保证账簿记录信息质量的最后环节，对账包括：证证、账证、账账、账表、账实核对等。企业财产清查机构应对现金、银行票据、固定资产、存货等实行定期或不定期盘点，并将盘点结果按程序进行处理，以达到真实性和财产安全的控制目标。业务流程举例如下：

库存现金管理

风险描述：库存现金余额账实不符。

控制措施：出纳每日盘点现金并编制库存现金盘点表，核对库存现金与现金日记账的余额是否一致。非出纳人员监盘，并审核签字。财务部门负责人或指定人员至少每月对库存现金进行抽查盘点并审核签字。

第六，贯彻不相容职务相分离的原则不到位导致的风险。企业业务之间存在着天然的关联性，将这些相互印证的业务交给同一个人完成，就会产生风险。如果不相容职务由同一个人担任，就可能发生错弊。不相容职务应分离，通过相互监督与牵制，保证营运资金活动在严格控制下进行。如：出纳与会计职责分离，业务经办与授权审批职务分离等，在这里强调的是票据与印章管理分离，对于企业重要用章要建立用印审批制度和用印台账，如企业合同专用章。业务流程举例如下：

1.银行账户管理

风险描述：银行印鉴未妥善保管造成资金损失。

控制措施：银行预留印鉴的刻制经过财务部门负责人审批。银行印鉴由独立于银行票据保管人员进行保管。财务专用章和个人名章分别由不同的人员进行保管、任何人不得保管1枚以上印鉴。个人名章由本人或其授权人员保管。银行印鉴交接履行交接手续。

2.银行承兑汇票管理

风险描述：票据未妥善保管，账实不符。

控制措施：定期盘点（至少每周二次），并由专人（非出纳人员）对盘点情况进行审核。未确定使用之前，不得加盖印鉴。票据保管人员工作变更时，必须对承兑汇票进行书面交接。财务部门出纳岗月末将财务信息系统中的数据和实物进行核对，出现差异查找差异的原因，并进行处理。

通过不相容职务相分离和限制性接近措施，确保财产安全、完整。

总之，在资金营运活动中，须进行风险分析并提出风险控制措施，保障资金安全，提高资金使用效率。

出纳职位描述范文第5篇

1、工作流程

稽查任务工单的回复要求：工单回复内容包括产生异常原因、处理情况描述、稽查处理结果、下一步整改措施，每项填写的要求如下：

1）产生异常的原因：详细说明产生问题数据的原因。如实际情况属正常，也应描述造成此类异常的实际原因。

2）处理情况描述：对存在问题的异常数据，说明调查及处理过程。涉及人员责任的，需要描写对人员的处理。已经修订管理制度或增加考核规定的，也应进行描述。

3）稽查处理结果：填写“已处理”或“无需处理”。

4）下一步整改措施：通过对产生异常数据的原因分析，找出日常工作管理差距，制定相应的整改措施。

5）对于系统发现的异常情况，经过现场核实属于正常状态且有可能长期存在的，应列入白名单，并设定冻结周期，在冻结周期内该清单项免于稽查。各班组及供电营业所应具备的稽查监控资料。电费部、计量部、市场部及各供电营业所应对由稽查信息专业直接派发或转发的每个稽查任务工单形成现场稽查工作单，对于需要现场稽查的主题应填写清楚现场稽查人员、稽查日期等；对于只需要进行原因分析的稽查工作单也应形成现场稽查工作单，详细说明问题产生的原因，分析时间及分析人员姓名。

2、奖惩与考核

稽查任务工单处理情况的考核：

1）稽查工单回复及时率考核，纳入公司一次绩效系统保持类指标。考核标准：每出现一次超期情况，扣减责任单位0.2分，扣完2分为止。

2）基础档案数据准确率考核，纳入公司一次绩效保持类指标。目前我公司SG186系统中历史原因形成的档案数据完整性和准确性档案错误数据已基本整改完成，数据完整性及准确性达到100%。2013年1月正式开始指标考核。考核标准：每出现一次档案数据错误扣减责任单位0.2分，扣完2分为止。

3）对于必须通过现场稽查人员现场稽查后才能答复的稽查工单，稽查信息室每月将组织稽查员对各工单处理单位回复的工单进行抽检。对于查出工单回复内容与现场实际情况不符的单位，将由稽查信息室在网上进行通报批评。

4）稽查工单处理人员必须按时保质、保量的完成稽查任务工单的处理工作，不得对接到的工单任务推诿塞责。对因工作态度不端正造成造成工单不能及时处理的，稽查信息室将进行责任调查追究，并将调查结果报营销部（客户服务中心）领导，直接对事件责任人进行处理。

二、评估与改进

1、存在的问题

营销服务兼职稽查管理工作尚存在不完善之处，人员专业素质参差不齐；人员兼职管理工作认识重要性尚浅；兼职稽查管理工作有一定阻碍。营销服务兼职稽查管理指标体系尚不完善，需要更详细的指标体系做支撑，切实将稽查工作做到实处，不仅仅是处理几个工单那么简单的事情。

2、今后改进的方向