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金融行业论文范文精选

金融行业论文

金融行业论文范文第1篇

我国大力发展汽车金融行业,不仅可以推动汽车行业的发展,也能推动经济的持续发展,还能提升我国民族汽车工业的市场竞争力。

1.推动汽车行业发展如表1所示,根据2007年的数据显示,全球主要发达国家消费贷款比例都超过了50%,其中西班牙比例最高达到了80%的比例,就连位处发展中国家的印度都达到了65%。随着时间的推移,美国的汽车贷款比例已经上涨到了80%左右,而我国汽车消费贷款比例仅为10%左右,远比不上日本7年前的水准。可见,现阶段国人购买汽车的时,选择贷款消费的比例仍较低,这就压制了大量潜在消费者的购车需求。如果在汽车金融的大力推动下,国内汽车消费贷款比例可以提升40个百分点,那么由此带来的汽车销量也就无法估量了。

2.推动国内经济发展汽车金融行业的快速增加,还会带动汽车相关产业的发展,增加就业机会。如果发展得当,汽车行业在汽车金融的推动下快速提升,还将引发汽车上、下游产业(钢铁行业、橡胶行业、汽车销售业等)的持续增长,使得整条汽车产业链散发出勃勃生机。在产业环境不断优化的同时,行业的发展必定会带来大量的就业机会,例如:汽车修理行业、汽车销售行业等隶属于第三产业,都是劳动密集型的行业,能吸收大量的就业人口。汽车金融行业既能带动汽车相关产业的发展,又能解决部分就业问题,对于推动国内经济的发展有着十分重要的意义。

3.出于产业竞争需要在国内,积极建设汽车金

融公司的企业都是国外的知名品牌,例如:丰田、大众等。它们的汽车本身在技术层面已优于国产汽车,再加上这些外资品牌能够提供优惠的金融服务,这就增加其品牌的综合竞争能力。不仅如此,汽车金融本身就有其丰厚的利润,增强外资的盈利能力,对于国产汽车工业的生存和发展是十分不利的。所以,我国大力推进汽车金融行业的发展,从某种程度上能够改变外资在国内汽车金融领域的产业格局,对国产汽车提升产业竞争力有着积极的作用。

二、目前汽车金融行业发展现状

现阶段,汽车金融行业的发展势头还是不错的,但也遭遇到一些问题,具体分析如下:

1.汽车金融行业发展潜力分析前文已述,汽车金融行业具体涉及到汽车经销商融资和汽车消费信贷,但目前整个汽车金融市场以汽车消费信贷市场为主,所以本文只对汽车消费信贷市场潜力进行分析。根据中国人民银行的统计,2001年我国汽车的消费信贷余额已达到436亿元,截止2008年汽车消费信贷余额有1583亿元,截止至2013年底汽车消费信贷余额已经突破3500亿元了,现阶段汽车金融市场已经初具规模。汽车金融市场的发展要依附于汽车的最终消费,而近几年我国的汽车市场规模逐渐扩大,早已越过年销售1500万辆汽车的大关。如表3.1所示,2008年至2012年期间,我国新注册民用汽车数量从每年763.2万辆增加到1772.5万辆,虽然同比增速有所放缓,但是新注册汽车的整体规模还是在不断扩大的,并一直保持汽车销量“世界第一”的头衔。随着汽车销售规模的增加,我国汽车金融市场容量也在不增长当中,除去汽车销售增加因素,只要提升汽车消费信贷比例,就可以使市场规模成倍的增加。根据民生银行和德勤的估算(2013),我国汽车消费信贷余额到了2015年能达到6000亿元的规模,可见其市场潜力。

2.汽车金融行业发展问题分析汽车金融行业具有较大的市场潜力,但在发展中也遇到了不少问题,总的来看有以下四点:

(1)征信体系不健全社会征信体系的不健全,已经影响到了汽车金融行业的发展,特别是对个人汽车消费信贷方面造成了重大的影响。由于缺乏健全的信用评估体系,我国个人汽车消费信贷的“呆坏账”已经超过了1000亿元,这些“呆坏账”绝大多数都来自于四大国有银行。这就迫使这些商业银行在操作个人汽车消费信贷的时,要求更加严格、条件更加苛刻,使得汽车金融的发展受到了限制。

(2)经营业务单一根据《汽车金融公司管理办法》规定,汽车金融公司可从事“购车贷款业务”、“经销商采购贷款和营运设备贷款”等八类业务。前文已述,目前汽车金融行业的业务主要集中在汽车消费信贷业务上,经营业务的单一也导致经营风险的放大。但客户本身还拥有汽车置换、租赁等其他的金融服务需求,对于汽车金融行业而言还是有市场前景的。但受到资金规模、人才数量和政策制约等限制,现在汽车金融行业无法为客户提供相应的业务组合,以满足客户消费诉求,使得这些汽车金融公司经营业务单一、盈利渠道单一。

(3)销售网络受限《汽车金融公司管理办法》还规定:汽车金融公司如要开设分支机构,必须得到银监会的批准。这就增加了汽车金融公司开设分支机构的成本,对于网点的布局和功能设置需要做更长时间的规划,极有可能错失发展的良机。不仅如此,如果银监会不允许开设相应的分支机构,这限制了汽车金融公司构建、发展自身的销售网络的发展目标,使其金融服务产品不能推广到目标市场中去。最后,在限制汽车金融公司扩张的同时,也遏制了整个汽车金融行业的发展。

(4)缺乏复合型人才根据《汽车金融公司管理办法》的规定,银监会对汽车金融公司中任职的高级管理人员实行了严格的核准制,但对中下层人员的工作要求并未作严格限制。就目前的国情来看,汽车金融行业的综合性人才还是十分缺乏的,该行业的从业人员主要来自于外企、商业银行和汽车企业。汽车金融行业在我国还处于初级阶段,缺乏优秀的从业人员势必会影响该行业的健康发展。

三、我国汽车金融行业发展对策

综上可知,汽车金融行业拥有良好的发展前景,只要妥善解决发展中的相关问题,就能使汽车金融行业快速、健康地发展。

1.建立健全征信体系社会征信体系的不健全已经影响到了汽车金融行业的健康发展,所以建议加快建设个人征信系统,为汽车金融行业的发展营造“诚信社会”的氛围。其中,个人征信系统应包含个人的各类信用信息,以及相应的评估体系。这样,汽车金融公司就可以运用科学的评估方法,对客户的信用风险进行评估,降低个人信用风险。

2.适当减少政策限制随着国内汽车和金融市场的开放,以及国内外汽车金融环境的变化,银监会应该逐步放松对汽车金融行业的管制,通过修改相关的法律法规,增加汽车金融公司的融资渠道,放松对汽车信贷利率的管制,减少经营业务的约束,提升我国汽车金融行业的专业性和规范性。在使汽车金融行业突破政策制约的同时,让汽车金融公司调整发展业务思路,根据客户的需求不断进行产品创新和服务创新,最终推动我国汽车行业的健康发展。

3.加强网络渠道建设现阶段,互联网和移动互联网的应用,已经影响到社会、人们生活的方方面面。各大汽车金融公司完全可以依托现有的信息技术,大力推动汽车金融的电子商务化,使得各类汽车金融服务网络化、信息化。这样,汽车金融公司就可以通过网络,完成相关业务的审核,突破现有的地域限制,增加销售渠道和网络。

金融行业论文范文第2篇

〔论文摘要〕我国金融业目前面临着金融市场效率低下,银行规模较小,不良资产比例过高,证券监管机制透明度较差,金融市场开放等问题。加入WTO后,这些问题将愈益突出,必须及早采取切实有效的措施,应对挑战,争取双赢,保证中国金融业的健康成长。

随着现代经济的高速发展,金融业在其中扮演着越来越重要的角色。然而,日益严重的金融风险威胁着现代金融业的健康发展,甚至发展成为严重危害经济发展和社会稳定的金融危机。中国加入WTO,从总体上讲,是进一步扩大开放,深化改革的需要,是加速中国经济全方位参与国际竞争,进入国际经济大循环,走向世界市场的必由之路。但是,从目前看,加入WTO对我国金融业的影响是多方面的和深刻的。因此,寻求化解入世给金融业带来的风险就成为重要课题。

一、我国金融业发展面临的问题

1.金融市场效率低下。金融市场是由货币资金的供需双方以金融工具为对象所形成的市场,有广义金融市场和狭义金融市场之分。在市场经济条件下金融市场的基本功能是为经济发展提供融资服务。一国金融市场体系的发育越健全,促进国民经济增长的潜力就越大;一国金融市场运行的效率越高,整体上的资源配置效率就会越高。我国在从传统的计划经济体制向市场经济体制的转变中,已初步形成了金融市场的基本框架。然而,从整体上来判断,目前我国的金融市场仍然比较明显地缺乏效率。导致金融市场效率低下的重要原因,是在中国经济的对外开放过程中,金融市场的开放相对较晚和相对不足。主要表现在:(1)金融市场的有效竞争不足,金融业的高度垄断堡垒仍未打破;(2)金融市场的制度创新不足,限制了公众在投资市场上的经济活动;(3)金融市场的工具创新不足。这大大制约了我国金融市场效率的提高。

2.我国银行的规模较小,不良资产比例过高,银行业的竞争力较弱。已经进入或将要进入我国的外资银行,其规模皆较大,有雄厚的资金实力,优良的资产质量,与我国的银行相比具有较强的竞争力。如美国的花旗集团,资产总额高达7000亿美元以上,相当于我国四大商业银行的资产总和。从资产质量上看,美国商业银行的不良资产比率仅为0.67%。我国银行,不良资产总和比例过高,如美林公司1998年估计的中国四家国有商业银行坏帐的平均比率为29%,J.P摩根银行的估计为36%,IMF(1997)的估计为20%,高峰期比率则大于25%,与其他发展中国家相比,这一比率是相当高的。如此高的不良资产比率,增大了银行业自身发展的金融风险,也是不利于经济稳定发展的。

3.证券监管机制的透明度较差,降低了监管效率,增加了证券市场的交易风险。所谓证券监管机制的透明度是指证券监管机制的监管活动和程序具有相当开放度与公开度。我国证券监管机制的透明度存在许多问题:一是证券监管机构本身包括内部组织机构、机构名称及工作程序等方面,由于没有法定性而缺乏必要的透明度,就连业内人士对此也不甚清楚。二是证券监管部门制定规则和决策事项时也缺乏必要的透明度。迄今为止,证券监管部门很少就起草某项规则举行公开听证会,因此,造成实践中许多规则缺乏可操作性。三是在查处证券违规违法事件中,经常性地出现暗箱操作情况。由于透明度差,对案件处理结果,投资者往往不满意。也由于透明度差,助长了证券市场交易中的内线操作、大户操纵、虚假信息及权钱交易等腐败现象的发生。这又增加了证券交易过程中的金融风险,也蕴育着潜在的金融风险,在一定条件下会演化为中国的金融危机,这决不是危言耸听。

4.保险业面临严峻挑战。中国在入世谈判中已承诺:外资在人寿保险公司的持股比例可达50%;非人寿保险公司和再保险公司可获准在合资保险公司中的持股比例为51%,并可在三年内成立合资的分公司。这样优惠的条件,使我国保险业务面临的压力愈益增加:一是外资将抢滩中国保险市场,民族保险业市场份额将会下降。目前,我国国民保险人均仅为100元左右,而世界平均水平已近4000元人民币,经营压力增大。二是外资资本雄厚,多渠道经营理念对中国保险业造成心理压力。世界上最大的25家保险公司资产任何一家都比中国保险资产总和都大。三是外资保险业务悠久,开发保险品种多,覆盖面广,再加之具有良好的售后服务,也对我国形成强烈的竞争压力。由于外资保险注重品种开发和售后服务,整个流程注入了科学化管理,这都是我国保险业望尘不及的。四是外资保险先进机制和优厚待遇的吸引,势必影响我国保险业人才大量流失,而我们的经营模式还有计划经济的色彩,与外资保险在市场经济下的工资、福利、待遇不可相比,难免造成人才流失,减弱民族保险业的综合实力。

5.金融市场开放将对我国经济产生重要影响。1999年,经过世界各国艰苦的谈判和努力,全球金融服务贸易协议终于正式签字和生效,我国政府也公开和明确承诺将承担金融开放的义务,并于近年内连续出台了一系列金融开放政策,如宣布经常项目下的人民币可自由兑换、取消外资银行在中国中心城市设立分支机构的限制等。外资金融机构进入我国,对我国金融业和经济的发展起到了一定的推动作用,但是,由于我国金融市场尚未发育成熟,金融体系还不完善,金融机构缺乏竞争能力,金融监管经验不足,因此,开放金融市场对我国经济也有一定副作用,体现在:(1)对国内金融业形成冲击。外资银行争揽了大量绩优的三资企业、外向型企业,使我国银行遭受了客户流失的风险。(2)导致“外资替代现象”的出现。企业从外资银行获取的部分贷款,实际并非真正意义上的“外资”,而是这些外资银行在中国获取的资本。(3)逃避监管。有的外资银行多存少贷、转移资金,有的外资银行则转移利润,逃避税收等,给经济秩序的稳定带来不良影响。这些现象的出现与发展,对我国金融业的健康成长构成严重威胁。

二、对策与措施:寻求中国金融业健康成长的有效途径

加入WTO后,中国金融业面临的危机与困难愈益明显,如不采取切实有效的措施,中国金融业的健康成长将受到阻滞,这也将从根本上动摇中国经济的增长速度与质量。

1.提高我国金融市场效率。

(1)增加外商的进入,促使国内金融机构提高效率。实践证明外资金融机构进入后所形成的竞争压力,对于改善国内金融机构的效率是明显的。

(2)提高交易的自由程度,改进外汇市场效率。当前我国存在宠大的外汇储备,人民币面临升值的压力,这是外汇市场缺乏效率的一个明显表现。如适当开放股票市场等,可增加对外汇的需求,大大减轻人民币升值压力。这有利于我国的国际收支平衡,也有利于提高整个金融资源的配置效率。

(3)扩大金融市场准入程度,提高金融创新效率。通过学习发达国家金融业所开展的金融创新,降低我国金融制度创新和工具创新的经济成长和时间成本。同时,通过金融业务开放刺激对金融创新的需求,有利于金融创新效率的提高。

(4)改善政府监管效率。推动我国金融业发展的市场化进程,适当放松政府对金融市场的过度干预,政府对金融的监管职能向国际标准靠拢,这对提高我国金融市场效率有重要意义。

2.体制性改革与商业化经营同时并举,增强中国银行业的竞争力。中国银行不良资产很大程度上是由体制性原因产生的,是历史的长期积淀,主要起因于国有银行与企业之间“软约束”的债权债务关系。在处理银行不良资产问题上,银行的商业化经营与中国经济的体制性改革相辅相成,缺一不可。加入WTO后,我国必须实施金融赶超战略,才能迅速提高我国银行业的竞争能力。具体为:(1)政府的积极参与与扶持。国际实践证明,要实现金融赶超目标,必须有政府的扶持。(2)启动金融赶超,很重要的一条是要有不同质的金融产权主体。(3)抓紧培养高素质的金融管理人才,同时创造良好的用人环境,以吸引和留住人才。(4)严格遵循国际银行业经营管理的统一原则,接受以《巴塞尔协议》为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。加强全面风险管理,完善内控制度,改进信息披露制度。

3.增大我国证券监管机制的透明度,完善监管机制,提高监管效率。在立法方面,我国立法机关应对证券监管机构的法律地位、组成人员、名称及其职权等内容明确作出规定,对其运作程序规定更加详细。证券监管机构本身立法及司法解释,也应增大透明度。在执法方面,证券监管机构更应增加透明度,特别是对违规、违法交易现象的处理结果及时向公众公布,这实际上也是增强证管会本身的权威性和社会公众对证管会的信任度。超级秘书网

4.完善我国金融法制,适应金融服务贸易全球化的需要。(1)逐步对外资金融机构实行国民待遇。随着全球金融服务贸易领域竞争的日趋激烈,我国金融业应尽量参与竞争,才能处于有利地位。近年来,我国已逐步对外资金融机构开放人民币业务,开放外资金融机构设立的国内地区性限制,那么,相应地也应取消外资金融机构享有的超国民待遇,使内外资得以在同等条件下竞争。这有利于我们借鉴发达国家的经验,完善我国对外金融秩序的稳定性。(2)建立对外金融机构的有效监管制度。《巴塞尔协议》的设立目标是通过对外资银行业进行全方位的风险监控,建立银行业监管的有效系统,实现国际银行体系的健全和稳定,因而巴塞尔协议致力于制定统一监管的国际标准,促使各国银行在同一监管水平上公平竞争。由于该协会对银行监管重点(如资本充足率、市场风险的资本要求等)做了规范性的规定和要求,因此实施该协议无疑将有助于促进我国的监管制度与国际惯例接轨,改变重引进、轻监管状况。(3)借鉴其他国家的立法经验,修改《商业银行法》,使之能适应金融开放的需要。

金融行业论文范文第3篇

一、金融会计的国际化趋势

目前,中国银行业的会计业务遵循着三种不同的会计规范:《金融企业会计制度》(1993年版)、《金融企业会计制度》(2001年版)以及国际财务报告准则。随着商业银行改革的不断推进,商业银行会计规范逐渐从1993年《金融企业会计制度》和2001年《金融企业会计制度》转向国际财务报告准则。

1993年至2000年之间,我国商业银行的会计业务主要遵循1993年的《金融企业会计制度》;2001年至2003年,除上市股份制商业银行采用2001年《金融企业会计制度》外,其余银行仍然采用1993年《金融企业会计制度》;2004年,财务重组之后的中行和建行采用了2001年《金融企业会计制度》,工行和农行仍然采用1993年《金融企业会计制度》,股份制银行中,除了中信银行、光大银行和广发行之外,其他银行都采用了2001年《金融企业会计制度》;从2005年起,我国商业银行的年报编制全面采用2001年《金融企业会计制度》,同时,已经上市的五家银行还需要根据证监会的要求按照国际会计准则进行调整,但转换尚未涉及国际会计准则第39号和第32号的内容;在海外上市或拟上市的商业银行已经开始全面采用国际财务报告准则编制年报。

2005年8月财政部了《金融工具确认和计量暂行规定(试行)》(以下简称《暂行规定》),该规定于2006年1月1日在上市和拟上市的商业银行范围内试行,标志着我国银行业在金融工具的会计处理方面率先与国际财务报告准则接轨。2005年9月,财政部又了《企业会计准则第××号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第××号—金融资产转移》、《企业会计准则第××号—套期保值》、《企业会计准则第××号—金融工具列报和披露》四项会计准则征求意见稿。与国际惯例相比,四项金融会计准则征求意见稿的实质内容与国际会计准则第39号和第32号的规定大多是相同的,同时充分考虑了中国的国情。《暂行规定》和金融会计四项准则征求意见稿的,突破了传统会计理论对衍生金融工具的束缚,弥补了我国在金融工具会计领域的空白,是我国会计准则与国际会计准则接轨迈出的重要一步,必将加速我国金融会计的国际化,对我国的银行业,特别是上市和拟上市银行的财务状况和经营管理产生重要影响。

二、金融会计国际化对商业银行资产负债表的影响

首先,金融会计国际化将改变传统的金融资产和负债分类方式,将金融资产划分为交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产;将负债划分为交易性金融负债和其他金融负债,资产与负债分类一经确定,不得随意变更。这种分类方法能够充分反映商业银行持有金融工具的目的和意图,有助于报表使用者对商业银行风险管理做出有效判断。

其次,资产负债表项目将更加丰富。根据《暂行规定》的要求,当且仅当成为金融工具合同的一方时,企业才可以在资产负债表上确认金融资产或金融负债。《金融资产转移》对金融工具终止确认的条件是:金融资产所有权相关的风险和回报是否已经实质上发生转移,而且没有保留对金融资产的控制权。根据这些规定,商业银行应将衍生工具隐含的各种权利和合同义务确认为资产或负债,已经证券化的信贷资产以及其他不满足终止确认条件的金融资产和负债也要进入表内核算,资产负债表的内容将更加丰富,提供的信息将会更加全面。

再者,金融工具以公允价值计量的部分,其价值随着公允价值的变化而变化。一方面金融资产或负债的公允价值不断变动,另一方面公允价值的变动计入当期损益或权益,进而影响了权益的变动,因此在没有其他资产和负债变动的情况下,金融工具价值的波动必然会带来资产负债率的波动。同时《暂行规定》对上市和拟上市商业银行的金融资产减值提出了更高的要求,除交易性金融资产外,其余金融资产的减值均采用“未来现金流量折现法”,相对于“五级分类法”,会加剧资产的波动。

《套期保值》对从事套期活动的会计处理做了明确规定,对其运用的先决条件——套期关系作出了严格要求。由于目前我国衍生金融工具品种较少,商业银行进行套期避险的水平还有待提高,很难达到运用套期会计的条件,因此近期内套期会计对商业银行资产负债表的影响不会很大。

三、金融会计国际化对商业银行损益表的影响

(一)对商业银行经营损益的影响。

根据现行会计框架,金融工具经济价值的变动仅在其实际实现时确认为收益,导致银行可能仅仅为了增加会计利润而进行某项交易。而《暂行规定》要求几乎所有的金融工具都应在资产负债表中确认,并按照金融工具持有目的不同使用不同的计量属性,对交易性金融资产或金融负债公允价值变动所产生的利得或损失,计入当期损益,对于可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,直接计入资本公积,从而遏制了银行利用金融工具价值变动操纵利润的行为。对计提的减值准备不得转回的要求,也降低了利用减值准备转回操纵利润的可能性。《金融资产转移》对金融工具的终止确认加以限制,意味着商业银行可能提前确认的利得将会更少,调控收益的空间进一步缩小。

(二)对商业银行损益表的影响。

金融会计的国际化也对传统的损益表披露方式产生了重要影响。传统的损益表根据实现原则确认收益、成本、利得、损失,而公允价值计量属性的使用,特别是衍生金融工具的表内确认必然会导致大量的未实现利得或损失的存在,因此以历史成本原则、实现原则、配比原则和稳健原则为特征的传统收益确定模式面临着巨大挑战。面对不断出现的问题,西方国家的会计准则制定机构如英国的会计准则委员会(ASB),美国的财务会计准则委员会(FASB)和国际会计准则理事会(IASB)都在致力于财务业绩报表的改进,一张被称作“第四财务报表”的“全面收益表”正在形成。我国金融会计的发展,特别是衍生金融工具的表内确认和公允价值计量必将会促使我国损益表不断改进。

四、金融会计国际化对商业银行会计信息质量的影响

(一)公允价值的运用对商业银行会计信息质量的影响。

用公允价值计量衍生金融工具有利于其在表内反映,提高会计信息的相关性,也更符合目前银行业的风险管理惯例和现代化管理风险技术,有助于财务报表使用者了解商业银行真实财务状况,更易于评价银行通过使用衍生工具进行风险管理的有效性。公允价值的运用也会对商业银行会计信息产生负面影响。公允价值计量的不确定性、变动性和集合性,难以满足会计信息可靠性的质量要求。公允价值的任何变化都将反映在损益表中,使财务报告波动性上升,可能导致市场对银行经济价值的错误判断。公允价值计量的可靠性受到市场发展程度的制约,非市场化资产的价值确定严重依赖于银行所采用估价模型的科学性。更重要的是,假定各金融机构根据不同的假设采用不同的估价模型,其公允价值变动对损益账户的影响在不同银行之间可能相差悬殊,从而降低会计信息的可比性。对于外部独立审计来说,证实通过模型获得的公允价值是否可靠也面临着很大的挑战。

(二)减值准备方法的改变对商业银行会计信息质量的影响。

我国2001年《金融企业会计制度》中要求,信贷资产专项准备按照五级分类结果及时、足额计提,这更加符合银行监管的目标,即防范和化解银行业风险,保护存款人和其他客户的合法权益,促进银行业健康发展。而《暂行规定》对上市和拟上市商业银行的金融资产减值提出了更高的要求,除交易性金融资产外,其余以摊余成本计量的金融资产发生减值,应当将该金融资产的账面价值减记至可收回金额,可收回金额按照未来现金流量折现法确定。这不仅充分考虑到了债务人的财务状况、抵押品经营状况,而且还综合考虑了债务人所处行业发展前景、技术、市场、经济或法律环境和时间等外界因素的影响。因此,相对于五级分类法,未来现金流量折现法更加客观、公允,更符合会计信息对外披露的要求。超级秘书网

五、金融会计的国际化对商业银行经营管理的影响

(一)促进商业银行不断提高风险管理能力。

金融会计的国际化过程,不仅仅是一个会计处理规范转换的过程,更是一个银行内部管理水平不断提高的过程。商业银行风险管理过程涉及以下四个方面:风险识别机制、风险预警机制、风险决策机制、风险规避机制,是进行有效风险管理不可缺少的因素,与金融工具的计量、减值准备的计提、衍生金融工具套期保值会计、金融工具风险的披露等紧密相连。商业银行只有在风险管理体系完备、风险管理技术成熟的情况下,金融工具会计才能得到有效地运用。

(二)对商业银行监管资本提出了更高的要求。

金融行业论文范文第4篇

(一)市场经济贸易中金融资金流动不畅在银行业受到国际金融风暴的影响后,国有商业银行的资产流动已经受到相当大的冲击,金融市场中的金融资金流动不畅,已经对经济结构造成了影响。银行业的资金来源很难得到足够的生存发展空间,长期缺乏稳定的资金来源,超范围吸储或乱拆借等违规问题,扰乱了市场经济贸易的同时,也因管理不当导致了大额支付的困难,形成一种银行业的风险隐患。

(二)相关机构对银行业运营过程监督不利国家对银行的监管主要有以下几种措施:资本约束、风险控制、法人公司治理及激励相容监管方法。资本监管就是指监管机构对银行持有最低的核心资本和附属资本两部分。监管机构需要以资本充足率为核心对银行进行统一的监管;风险控制是指银行的运营过程中对风险的预测、分析、控制等方法,做到能够预防、避免、排除或转移经营中的风险问题,减少银行的损失。虽然我国银行监管制度不断完善,但同时也存在一定的问题,①商业银行的监管主体的监督体制存在一定的缺陷;②商业银行监管办法、工具不够完善;③商业银行监管内容不够具体;④监管部门之间的协调不充分。

(三)银行业自身竞争力弱我国银行业在面向实力雄厚的外资银行,不仅在资金、管理制度上处于一定的劣势,在金融产品上也缺乏一定的创新。我国的金融手段和金融产品的创新也不同于外资银行的金融业服务产品的多样化,外资银行的金融产品投资率低、技术含量高、收益率高等优势在很大程度上排挤了国有银行的竞争发展。

(四)不良贷款影响银行业良好运营不良贷款引起的银行经营风险的情况非常严重,几乎每家银行都存在或多或少的不良贷款情况。不良贷款由两点组成,①信用风险:信用风险又分为两部分,借款人未能按时还债和银行为企业担保后无法按时、足额的收回债款;②银行经营管理中出现的问题,包括信贷体制的问题和贷款决策问题等。

二、我国银行业存在金融风险的原因分析

(一)市场调节和宏观调控工作执行力差市场调节和宏观调控通常是指国家政府在对银行的正常运转方面,利用自身的权利来进行调节和管理支配等,如果政府的调节和管理支配的执行能力差将会对银行造成一定的金融风险,主要体现在:

1.当政府调节市场结构时,未考虑到银行业的自身条件,可能会为银行带来一定的经济损失或不良影响。

2.如果政府部门未按照规定乱用职权,也会对银行造成金融风险。这种风险的产生,是某种意义上的理性干预或非理性干预手段,如,法律调整对银行或财税方面的大方向的政策干预或地方上对融资进行地方保护动作,都将为银行带来一定的金融风险。

(二)金融监督机构不完善,缺乏行业自律组织我国的银行业的监督机制相比国外发达国家,存在较大的缺陷,对金融风险的控制和化解都不具备有效措施。主要问题表现在:

1.监管基础差。我国银行业的内控机制相当不健全,因此产生了我国银行对社会公众信息的披露不充分,也对监管机构的信息报告不真实。

2.监管内容和范围不符合银行监管要求。银行监管建立在监管机构的审批和合规检查中,对于银行业的监管不够全面,比如网络银行、电子银行等业务的监管缺乏一定的手段,管理办法并不充分,监管人员无法依法办事。

3.监管法律不完善。我国目前的市场经济发展迅速,对于一些现行的法律已经不能够满足银行业的发展,相关的法律和法规缺乏配套关系,甚至出现了矛盾,而在某方面也存在空白。

(三)业本身缺乏有效的激励体制国外银行已经注重员工激励体制,使用工资、奖金、福利、企业文化、培训、晋升等多种手段激励员工,而国内银行业暂时还没有对此作出一定的激励措施,银行员工通常认为这里是事业单位的“大锅饭”,而银行管理中也没有针对“员工素质、员工管理、员工能力”等人力资源管理的基本问题作出相应措施,因此,国内银行的管理激励机制就显得比较薄弱,执行起来也较为困难。

(四)信贷工作管理制度不完善我国银行业中的经营目标多数是以信贷服务为盈利手段,但是信贷管理的机制还不够健全,而且信贷服务质量较差,风险预警体系也不够完善,因此,信贷为银行带来较大盈利的同时,也带来了一定的金融风险。

三、我国银行业面对金融风险应有的防范对策

(一)提高市场调节与宏观调控工作的执行力随着我国社会主义市场的经济体制建立与完善,银行业的改革进入了一个全面开放的形式。国家进一步改善金融市场的调节方式,提高宏观调控的有效性,在第二次全国金融工作会议中,明确指出“必须把银行办成现代金融企业”,我国银行也进入了以市场发展为中心的创新阶段。市场调节过程中需要时刻掌握银行业的发展情况,对调控后的银行进行风险分析,同时,明确规定政府部门的调控手段,需要做出分析报告,了解市场动态,对银行的风险做出保障。

(二)建立完善的金融自律组织根据《中国银行业自律公约》中规定,需要在银行内部形成一种诚信经营、公平竞争、风险防范、合理定价的良好发展环境。

1.银行在与客户签订合同后,需要在每次调整业务价格前,对社会公示。通过银行网点、营业网点等渠道对公告收费项目进行公布,尊重客户的知情权和选择权。

2.在客户购买产品过程中,需要对客户进行风险提示,将风险点提前告知客户,明确银行与客户之间的责任,不可隐瞒风险与责任。

3.在客户签订的服务协定中,应该明确体现出服务项目、内容、收费标准及形式,让日后的财务顾问、资金监管在服务过程中有据可循。

4.银行有义务向大众普及金融知识,让社会公众了解国家相关政策下的金融产品、服务内容和风险等,增加公众对银行业的认知度。

5.银行自律中应该包括客户的投诉处理制度,制定相关的投诉相关规定,妥善处理客户投诉,并记录客户投诉的原因、过程及结果。

6.银行应自觉接受监管机构的监督检查,对违反规定的行为严肃处理,可实行财务内部通报、警示通知、预期整改、公开谴责等自律管理措施,并将有关违规情况上报监管机构。

(三)建立银行业内部的激励体制

1.建立岗位业绩考核激励体制银行的内部员工需要以公开、公平、公正的基本原则,以银行经营利益最大化为发展目标,以业务能力为待遇指标,最终实现员工的竞争意识。

2.外部招聘与内部晋升相结合的激励体制。银行通过向社会公开招聘、竞争上岗的形式选拔高素质、有能力的人才上岗履职,同时在银行内部建立起科学、合理的晋升机制,给员工个人的发展创造空间和条件。

3.引进员工持股计划的激励体制。建立股票期权的激励方式,让员工的收益有效分配,鼓励员工持有股份,让员工分享银行的经营利润,并且奖励对银行有重大贡献的员工,肯定员工的工作能力,激励员工更加努力的为银行效力。

4.增加培训投入的激励体制。银行应该重视员工的素质技能培训,采取银行内部出资或个人捐款等筹资途径,解决培训经费问题。增加员工培训机会,使其成为复合型人才。

5.企业文化的激励。在银行的发展中,首先要建立企业文化,并在工作中逐渐渗透到员工内部,让员工能够以银行利益为中心,忠诚、可靠、勤勉的对银行尽职尽责。

金融行业论文范文第5篇

(一)加强金融企业文化管理,可增强商业银行的竞争力

进入21世纪以来,我国经济的发展速度不断加快。商业银行的发展也越来越完善,不同银行提供的服务种类非常类似,银行间的竞争非常激烈。不管是从生活环境的变化,还是从银行未来的发展前途来看。银行都应该提高自己的服务水平,提升软实力。这样才能在未来的竞争中占据有利地位。

(二)加强金融企业文化管理,可加强商业银行的凝聚力

尽管改革开发进程不断推进,市场经济的大潮已经滚滚而来。但是由于我国商业银行都和以前的国有银行有着千丝万缕的联系,很多计划经济的思想和文化依然在银行内部占据很大的比重。所以,我们更应该发展新的金融企业文化。这样做的目的不仅仅是取代原有的思想,也是适应当前银行发展的有效途径。尽管这个过程中需要很长的路要走,但是我们更应该为企业培养高素质的人才队伍,为未来的竞争培养更多的中间力量。新的金融文化的形成能够使全体员工团结起来,为银行未来的发展贡献自己的力量。

(三)加强金融企业文化管理,可提高银行经营管理水平

对于商业银行来说,资产的管理依然离不开人的参与。因此如何处理好人与人之间的管理是非常重要的。商业银行的员工管理和其他企业的管理没有太大的区别。当员工感觉到企业管理模式带来的优势的时候,他们工作的积极性才能被真正的调动起来,这种体现着人文关怀的管理方式能够让员工体会到家的温暖。所以,管理层应该认真掌握心理学的知识,这样在管理银行员工的过程中能够给员工带来另类的惊喜。只有所有的员工的积极性和责任性被充分发掘之后,银行的管理才能起到事半功倍的效果。只有这样才能进一步提升管理者的管理技巧和能力。

二、如何最佳构建金融企业文化

(一)构建金融企业文化应适合我国商业银行的改革和发展计划

经济时代是没有商业银行身影的。在我国大力推进市场经济的大背景下,商业银行应运而生。随着市场经济体制的不断完善,商业银行的发展速度不断加快。它的经营过程中享受自由的同时,也需要应对严格的法律和其他制度。由于我国社会性质比较特殊,因此我国的商业银行也有独特的印记。因此,我们在学习西方银行先进经验的过程中应该结合我国的实际情况,只有这样才能培育出适合我国国情的企业金融文化。

(二)构建金融企业文化要注重领导者观念的更新和率先垂范

对于企业来说,独特的文化来自于每位员工的努力和单位领导独特的驾驭能力,只有形成的企业文化才更具有凝聚力。领导应该在文化形成的过程中起到模范作用。当企业的文化内涵形成的之后,每位员工才会不自觉地去遵循,去融入到企业的独特文化中。领导作为一个单位的灵魂人物对于员工的影响是不可估量的。

(三)构建金融企业文化应体现鲜明的企业特色

当前,我国金融机构的数量快速增加。地方性的商业银行逐步进入到历史的舞台。因此金融企业应该立足自身的实际情况构建独特的企业文化。在银行发展的过程中应该充分结合地域特色,这样企业文化的形成才更有吸引力。银行作为一个服务行业,只有为客户提供特色的服务才能在未来的竞争中占据有效的地位。这样不仅可以防止其他银行模仿,还能快速的打造成企业的名片。

三、结束语