金融核心论文范文第1篇

摘要：针对近年来金融“脱媒”现象的出现以及投资基金能否替代商业银行的争论。传统的金融机构理论已不足以解释现代商业银行的核心功能。从风险管理的视角指出，商业银行的核心竞争力在于管理金融风险的过程中所采用的个性化工具和风险内化器的制度设计。加快风险管理技术的创新是新时期商业银行的生命线。

关键词：商业银行；核心功能；风险管理；新视角

引言

金融机构在经济发展中起着重要的资源配置作用。长期以来，商业银行一直是金融机构的主体，在各国经济发展中起着举足轻重的作用。然而，从20世纪60年代开始，随着证券市场的蓬勃发展，商业银行的总资产在所有金融机构总资产中所占比重不断下降。尤其值得关注的是，自1868年世界上第一只投资基金——“海外和殖民地信托”在英国诞生以来，投资基金在西方发达国家取得长足的发展。20世纪90年代以来发展势头更为猛烈，并对商业银行的生存空间形成持续压力。新世纪以来，美国投资基金的资产规模更是超过了长期处于金融系统主导地位的商业银行。由此引发了商业银行是否会消失，转而由投资基金所替代的广泛争论。

一、对传统理论的简要梳理

商业银行的核心价值或者说功能究竟何在，理论界众说纷纭。其中居于主流地位的有以下三种理论：

（一）“资产转换”功能说

“资产转换”功能是由格利和肖在1956年发表的论文《金融中介和储蓄—投资过程》以及托宾在1963年发表的论文《作为货币创造者的商业银行》中提出并作出论述的。他们认为各种金融中介都是为财富拥有者提供资金组合，并通过竞争获得自身在市场中的发展空间，各种金融中介在开展金融业务时，都必须尽可能满足储蓄者与投资者的偏好，这种竞争的方式或满足的方式就是进行资产转换。不同的资产转换方式造就了各种金融中介之间存在的差别，银行主要是通过满足支付要求而提供负债。

（二）“降低交易成本”功能说

1976年乔治·本斯顿和小柯利福德·斯密斯在发表的论文《金融中介理论中的交易成本》中提出交易成本应为金融中介理论分析的核心内容。他们认为，金融产品的制造取决于其未来销售价格能否弥补该产品生产时的直接成本和机会成本。金融中介之所以能够制造适应上述特殊要求的金融产品，是因为它有三大优势：其一，专业化生产的规模经济；其二，更容易以低成本获得大量信息；其三，减少搜寻信息的成本。交易成本与金融产品种类、消费者偏好之间有一定的内在关系，技术和消费者偏好的变化将使成本发生变化，从而促使商业银行调整产品，因此，降低交易成本将是商业银行存在和发展的基础。

（三）“信息处理”功能说

20世纪70年代，信息经济学的产生与发展，对分析金融机构存在和功能的视角产生了很大影响。1977年勒兰与佩勒的论文《信息不对称、金融结构与金融中介》分析了事前信息不对称的影响，认为借款人如何能够获得信贷，依赖于作为信号的企业内部投资信息非常困难。解决的办法就是将搜集信息的人组成专门的金融中介，以使贷款的资产组合和投资充分吸收这些信息。戴蒙德在1984年发表的经典论文《金融中介与监督》中分析了事后信息不对称问题，认为只有借款人能够无成本地获得投资的最终结果，才会使金融合同对具体借款人活动适用的约束降低。

二、对传统商业银行功能理论的重新认识

（一）对信用中介功能的再认识

信用中介功能是指促进资金融通的功能，即促使货币资金从盈余单位流向赤字单位，从而促进经济的发展。资金融通过程中所涉及的金融风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险三大类。由于金融风险的投机性、市场主体风险偏好程度、风险承受能力的差异性、金融风险的可单独交易性，以及学习成本和时间成本的上升超过信息成本的下降，市场主体对金融机构管理金融风险的需求是不断增加的。

（二）对支付中介功能的再认识

支付中介功能是指银行客户进行现金收付或存款划转的功能。虽然支付中介功能对于整个社会来说是至关重要的，但它本身为商业银行带来的收入只占极小比例。美国所有商业银行存款账户服务费收入占总收入的平均比例，虽然整体上处于不断上升的趋势之中，但其绝对水平仍然只有4%左右（Fed，2000）。支付中介本身仍然是银行的一个成本中心，而不是利润中心。银行提供支付中介服务是因为它能使银行增加存款，并从存贷款利差中获得收入。

（三）对信用创造功能的再认识

信用创造功能是商业银行通过其存款和贷款业务，创造出数倍于原始存款的派生存款的功能。实际上，信用创造只是银行从事存贷款业务的一种客观结果，而不是其主动追求的一种目标。站在商业银行的角度，也只是其管理金融风险这一核心功能从而寻求利润过程中的的一种附属功能。

（四）对金融服务功能的再认识

金融服务功能是商业银行提供除存贷款业务、支付结算业务以外的其他业务的功能。大部分金融服务业务，如收付、基金销售、保险销售、基金托管等等，与支付中介业务一样，不是单独的盈利中心。是银行利用其在存贷款等风险管理业务中形成的已有优势，投入少量的变动成本所增设的盈利业务。可以看到，互联网的广泛应用，使得社会对银行提供这类服务的需求处于不断下降的趋势之中。三、商业银行管理风险的特点——与投资基金的对比分析框架

（一）商业银行管理风险的个性化工具

1.与投资基金相比，商业银行管理风险的突出特征是它所使用的工具——贷款是个性化的。严格说，银行所发放的每一笔贷款都是根据借款人的具体需要所设计的，无论是贷款的金额、期限、利率、发放贷款时的信息依据、调查、审查、发放、回收过程，还是其提款安排和偿还安排，都与借款人独特的未来现金流相对应。这种非标准化的特征使得贷款这种工具适合于所有规模、所有类型的企业和消费者。然而，有价证券的标准化与银行贷款的非标准化形成鲜明对照。证券的标准化存在巨额固定成本，且必须要使社会公众普遍认可，这使得证券融资只适用于大企业的巨额融资项目和成熟产品的融资。

2.银行资产证券化的实践使我们能更深入地理解银行在资金融通中的核心作用。贷款证券化的过程，实质上就是将非标准化贷款转化成为标准化证券的过程。在贷款证券化后，银行实际上已经基本完成了其以非标准化方式管理风险的全部工作。银行所需要的只是资金以及相应的风险。这实际上是社会分工进一步深化的表现：银行提供的是管理金融风险的服务，资金本身只是银行管理风险的一种工具一个载体，提供资金本身并不是银行服务的目的。

（二）商业银行“风险的内化器”的制度设计

1.从对风险的吸收方式来看。投资基金的机制设计就是要由基金持有人分享所有风险收益，同时直接分担所有风险损失，而基金管理人只能收取固定的管理费。商业银行的机制设计要求银行本身承担风险。首先，银行以到期无条件还本并按约定支付利息的承诺从存款人处吸收资金，然后按约定条件将资金贷放给贷款人，其后若贷款人违约，银行不能以此为借口对存款人违约，从而承担了资金融通过程中的信用风险。其次，银行按约定要保证存款人随时提取存款的需要，却不能因此向贷款人收回未到期贷款，这样银行就承担了资金融通过程中的流动性风险。

2.从商业银行承担“风险内化器”这一角色的合宜性上看，商业银行风险内化器的制度安排能够最大限度地减少由于信息不对称带来的逆向选择和道德风险问题。银行和基金经理与资金盈余单位之间的关系，都是一种委托关系，委托关系的核心是激励机制问题。只有在委托人能够低成本地观察到人的努力程度，从而对其进行有效监督的情况下，才能采取向人支付固定报酬的激励机制。在不能低成本地观察到人的努力程度的情况下，将人的收益与其努力程度完全挂钩，是一种最有效的激励机制。由于银行的主要资产是非标准化、不透明的贷款。所以，风险内部化是银行与其资金盈余单位之间的成本最低、效率最高的一种委托安排。

3.因为没有考虑风险处理因素，商业银行的资产规模和地位其实是被低估了。大部分商业银行管理风险功能的业务，都没有反映在其资产负债表上。例如，贷款证券化的发展使得银行已经通过调查、审查、设计等方式管理过风险的贷款，不再保留在银行的资产负债表上。如果仍然运用资产规模来作为衡量商业银行在金融体系中重要性的标准，必然会低估商业银行应该有的地位。也是近些年商业银行功能弱化说法的一个重要原因。

结论与启示

商业银行的核心价值在于管理资金融通过程中的金融风险。通过商业银行制度与投资基金制度的对比分析可以发现，商业银行的独特之处在于其管理金融风险的个性化方式和风险内化器的制度设计。商业银行的未来，归根结底取决于其管理金融风险的能力，尤其是以贷款方式管理风险的能力。尽管迄今为止商业银行制度并不完美，商业银行体系依然具有明显的脆弱性，但这只能通过金融改革与创新来加以修正和完善。值得一提的是，不少学者通过对投资基金制度与商业银行制度的比较分析，得出二者有交叉与融合发展趋势的结论（何德旭，2004；曾康林，2002）。对研究新时期商业银行的发展提供了一个新的视角。结合中国的具体国情，我们可以在发展投资基金的同时积极发展商业银行，不断地进行金融创新，不断地提高其风险管理的能力，做到二者兼顾。可以预见，在一个不太短的时期内，仍将把商业银行的改革和发展放在一个突出和重要的地位上。

参考文献：

[1]代军勋.商业银行积极风险管理研究[M].武汉：武汉大学出版社，2006.

[2]曾康霖.一个值得关注的课题：基金的兴起是否能取代商业银行[J].财贸经济，2002，（7）.

[3]何德旭.商业银行制度与投资基金制度：一个比较分析框架[J].经济研究，2002，（9）.

金融核心论文范文第2篇

银行信贷风险是各种经济风险的集中体现，不仅影响着金融体系的稳健性，而且会影响国家宏观经济政策的制定与实施，甚至打乱市场秩序，造成经济动荡。从信息经济学的角度来分析，银行的信贷风险很大程度上来源于借贷双方的信息不对称。这种信息的不对称很容易引发写作硕士论文受信主体信贷前的逆向选择和信贷后的道德风险行为，进而引发银行的信贷风险，影响金融体系的安全。

而银行的信贷征信恰恰是解决信贷信息不对称问题的最好方法。本文正是基于解决银行信贷信息不对称问题和降低银行信贷风险的目的，期望通过对国内外的银行信贷征信体系建设情况的比较，得出对于我国银行信贷征信体系建设的有益启示，并在此基础上提出完善我国银行信贷征信体系建设的建议。

关键词：信贷征信体系；国内外比较；信用评级

第一章引言

第一节研究背景和研究目的

1.1研究背景

金融是现代经济的核心，银行又是金融的核心。对于大多数银行来说，其面临的最大风险是信贷风险，即贷款的信用风险。银行信贷风险是各种经济风险的集中体现，不仅影响着金融体系的稳健性，而且会影响国家宏观经济政策的制定与实施，甚至打乱市场秩序，造成经济动荡。

从信息经济学的角度来分析，银行的信贷风险很大程度上来源于借贷双方的信息不对称。作为受信主体的银行借款客户对写作硕士论文自己的经营状况及其信贷资金的配置风险等真实情况更了解，处于信息优势地位，而作为授信主体的贷款方银行则对客户的相关财务信息和风险了解不够，处于信息劣势地位。这种信息的不对称很容易引发受信主体信贷前的逆向选择和信贷后的道德风险行为，进而引发银行的信贷风险，影响金融体系的安全。

而银行的信贷征信恰恰是解决信贷信息不对称问题的最好方法。通过银行信贷征信，能够增加借贷双方的信息透明度，降低交易成本；有利于建立信用的记录、监督和约束机制，降低银行的信贷风险。本文正是基于解决银行信贷信息不对称问题和降低银行信贷风险的目的，期望通过写作硕士论文对国内外的银行信贷征信体系建设情况的比较，得出对于我国银行信贷征信体系建设的有益启示。

金融核心论文范文第3篇

关键词：“1+X”；金融；AFP班；协同育人

一、引言

2019年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《加快推进教育现代化实施方案（2018－2022年）》中指出“深化职业教育产教融合，完善学历教育与培训并重的现代职业教育体系”。同月，国务院印发的《国家职业教育改革实施方案》中更是要求“在应用型本科高校启动‘学历证书+若干职业技能等级证书’（即1+X证书）制度试点工作”。2019年12月25日，教育部高教司综合处处长在全国新建本科院校联合会议上作出了主题为“城校共生，产教融合”的报告。可见，应用型本科高校的“产教融合、校企合作、职业教育”迫在眉睫。然而，传统人才培养模式中的教学组织形式更多是知识的传授，专业链不匹配产业链，生产服务一线紧缺的应用型人才培养机制尚未完全建立，人才培养结构和质量尚不适应经济结构调整和金融改革的要求，难以满足社会需求。如何贴近金融实践、适应行业变化，是应用型本科高校金融专业人才培养面临的新挑战。因此，如何发挥应用型人才培养优势，让高校办学与金融业改革发展互动互融、与金融机构需求高度契合，培养高质量金融专业人才，必须建立产教融合、协同育人的职业教育人才培养新模式。

二、相关研究综述

目前关于“1+X”制度的研究主要集中在高职教育领域，可分为三个方面：一是必要性研究。教育部职业技术教育中心研究所所长王扬南（2019）指出“‘1+X’制度是促进技术技能人才培养培训模式和评价模式改革、提高人才培养质量的重要举措，是拓展就业创业本领、缓解结构性就业矛盾的重要途径，对于构建国家资历框架、推进教育现代化、建设人力资源强国具有重要意义。”李政（2019）认为“1+X”制度中的“1”是学历证书，重在夯实学生可持续发展的基础；“X”是职业技能等级证书，重在拓展就业本领与促进生涯发展；两者的协同效应在于“学历证书能够与职业技能等级证书形成合力，核心素养与专业能力是齐头并进、相互交融和促进的。”二是难点研究。戴勇等（2019）认为“1+X”试点建设面临初期投入多于直接收益的财务风险、完善和创新相关制度的治理风险、提高学生就业质量的效果风险等。三是策略研究。李寿冰（2019）提出重构人才培养“新”方案，探索培养培训“新”模式，打造专兼结合“新”团队，创新校企合作“新”路径，拓宽社会服务“新”面向的实施路径。宋立（2018）提出对接行业，优选合作专业；选择企业，实现双主体育人；利益共享，组建人才培养共同体；校行企合作制订人才培养方案；多方评价质量保证等五条措施。可见，目前的相关研究中将协同育人、“1+X”制度与金融学专业三者联系起来的较少，因此本课题将立足于金融学专业应用型本科人才的需求，探索校行企协同育人背景下“1+X”制度的实施举措，着力培养既有理论储备、又有操作能力的复合应用型人才。

三、“1+X”型金融专业人才培养模式的具体实践———AFP班

作为省内财经类应用型本科院校，湖北经济学院法商学院创新性地将高等学历教育与国际资格认证培训相结合，将上海当代金融培训有限公司举办的AFP（AssociateFinancialPlanner，金融理财师）资格认证培训嵌入金融学专业（AFP资格创新班）（简称“AFP班”）的传统教学中，同时鼓励并指导学生报考银行、证券、保险、基金、期货等金融专业技术资格证书，构建多方协同培育“1+X”型金融理财专业人才的培养模式，着力培养视野国际化、知识系统化、需求导向化、资格认证化的复合应用型人才。AFP班“1+X”型人才培养模式的实践举措具体如下：

（一）共同制定培养方案

由校、行、企三方从职业定位、学时分配、课程设置、专业特色等方面对人才培养方案进行重塑，落实以“学历教育+职业资格认证”为宗旨、以市场需求为导向、以“校企合作、产教融合”为路径，实行专职教师与行业专家并举的授课模式，理论教学与实践教学相契合，培养出创新性、复合型、应用型的高素质人才。

（二）共同开发实务课程

一是适量增加大数据理财、互联网金融理财等新课程及慕课（MOOC）在线课程，打造“沉浸式”银行远程业务培训等创新型实践教学。二是建设基于金融行业需求的特色课程群，邀请学校、企业及金融机构三方机构共同参与编写金融理财教材，将银行培训内容有机融入专业课程，形成“理论基础＋职业认证＋企业实战”的课程体系。

（三）共同打造教学团队

一是加强教师培训，鼓励中青年教师到金融机构挂职锻炼、到金融培训机构学习交流；二是深化“双导师”制度，形成学校、企业及金融机构的“多边导师”制度，推进三方协作、学生广泛参与的教学研究、课题研究及讲座交流；三是加强制度建设，创新教师考核评价、职称评定与职务聘任机制。

（四）共同建设实践基地

一是构建系统性实践教学体系，以课程实践、调查实习、论文设计和课外实践四个环节为重点，将实践教学贯穿到整个学习过程。二是加强实践资源整合，构建行业导师“引进来”、教师学生“走出去”相结合的实践教学模式，加深与金融机构的战略合作，为学生创造更多的与参与金融实务的机会。

（五）共同评价人才质量

一是改革现行考试、考核制度。采取灵活多样的考查方式，考核内容向综合应用能力转变，综合测评、评优评奖时都要充分考虑学生获得的职业资格证书，以奖促考。二是建立对学生多方评价制度。校行企共同参与对学生的考核评价，以全面反映学生真实的能力素质状况。三是建立学生追踪评价机制。通过对学生学习状况、实践情况等的追踪报告，从合作机构、用人单位得及时到反馈信息，有效解决学生发展中的相关问题。

四、对“1+X”型金融专业人才培养模式的评价与反馈

AFP班“1+X”型人才培养模式的培养成效究竟如何，AFP班的学生最有发言权。本部分将对AFP班学生进行问卷调查，对其反馈的意见进行整理，找出AFP班“1+X”型金融专业人才培养模式的不足之处。

（一）课程设置方面

以2018级AFP班的培养方案为例，其课程分为通识课程、专业课程、实习实践活动三大类、共计174学分，其中：通识课共69学分，占总学分的39.66%；专业课共85学分，占总学分的48.85%；实习实践活动共20学分，占总学分的11.49%。1.通识课的设置基本合理。通识课分为通识必修课和通识选修课两类，详见表1。（1）通识必修课按照“德智体美劳”全面发展的培养目标来设置，具体包含了思政、语文、数学、英语、计算机、体育、指导等八个方面、共20门课程。（2）通识选修课方面，学生根据学校每学期的选课通知及自己的兴趣爱好进行选课，该部分课程重在培养学生的兴趣爱好与特长，旨在培养出既有专业技能、又有有趣灵魂的优质人才，希望学生将来既能拥有一技之长，又能拥有丰富精彩的美好人生。2.专业课的前后衔接有待加强。专业课分为专业基础课、专业必修课、专业选修课、实验课程、AFP资格认证培训五类，详见表2。（1）专业基础课的课程设置较为合理，能帮助学生打好经济学基础。（2）专业必修课的课程内容主要围绕金融领域中的银行、保险、证券等子行业，让学生对金融行业与金融学有充分的认识与理解；但是，《证券投资学》与《经济法》是“AFP资格认证培训”的先导课程，前者目前开设在第6学期、后者并未开设，故与安排在第6学期的“AFP资格认证培训”间的衔接有问题。（3）专业选修课的课程原则上由学生从学校相应学期开设的专业选修课列表中进行选课，然而目前由学校指定学习该9门课程，即“选修”变“必修”，学生在这块并不拥有选课权，失去“专业选修课”的设置初衷。（4）实验课程共5门课程，但是金融专业实验课只有3门（《金融业务技能》《金融企业ERP沙盘模拟实验》《金融数据分析与软件运用》），从应用型本科院校的培养目标来看，实验课程的数量相对偏少，未开设保险、证券等重要子行业业务的实验实操课程。（5）AFP资格认证培训的课程严格按照AFP资格认证考试大纲的要求来进行设置，并由国际金融理财标准委员会（中国）相关机构遴选聘请的专门培训讲师授课，安排在第6学期的第1-8周进行集中面授，并配有考前冲刺面授、真题演练、答疑解惑等环节；目前关于这块学生反馈较多的问题主要在于课程内容偏多、难度偏大、时间紧张等，这主要与部分学生未理解AFP班的培养目标、未认识到AFP资格认证考试的重要性、未熟练掌握前期基础知识等因素有关。3.实习实践活动的安排有所欠缺。实习实践活动分为毕业实习、中期论文、毕业论文、实验课程、社会实践四类，详见表3。（1）毕业论文工作一般在第7学期的第10周启动、第8学期的第10周结束，严格按照分配导师、确定选题、撰写开题、撰写正文、论文修改、、答辩、归档的流程进行，并运用格子达在线管理毕业论文，实现信息化技术在教育教学工作中的有效运用。（2）社会实践主要以“寒暑假社会实践”的形式开展，需要学生自拟主题、主动报名，对考核合格的同学给予综测加分等奖励，截止到目前，金创班在“寒暑假社会实践”中的参与度达到60%；但也表明，此举能激励大多数学生参与到社会实践中去，但对于内驱力不足的学生来说，依然是效果欠佳，到大三下学期时有的同学还一次社会实践活动都未参与。（3）毕业实习目前学院并未有所实际安排，但根据学生需要，急需提上日程，因为第一届金创班的学生目前正处于大三下学期，是“准毕业生”，即将面临就业择业的问题，因此需要将工作做在前面，考虑为51名2018级金创班同学提供合适的实习岗位，以促进其职业能力的提升。（4）中期论文这块并未落到实处，往往在毕业论文开展的过程中被忽视，并未实质考核学生的“中期论文”，也导致整个毕业论文工作前松后紧，很多学生的论文是在答辩前夕的1-2周定稿，时间紧张、情绪浮躁，论文质量也就大打折扣。

（二）师资力量方面

按照多方协同培育“1+X”型金融专业人才的培养目标，目前AFP班专业课的教学师资主要来源于校内专业教师、校外行业导师、合作机构讲师三个部分，具体负责的内容如表4所示：表4AFP班专业课师资结构1.校内专业教师的实践能力不足。目前AFP班的专业基础课、专业必修课、专业选修课、实验课由校内专业教师授课，校内老师的优点在于对理论知识理解深刻，教学方法娴熟，但不足之处在于大多数老师没有行业内的从业经历，因为缺乏实践能力，其教学内容主要来源于教材，而教材的改版与更新跟不上金融行业的高速发展，所以导致授课内容与行业内的实际情况存在脱节，也就不利于培养学生的职业能力。2.校外行业导师的辅导效果欠佳。目前给AFP班的学生安排了光大银行理财师与金创班学员“1对2”结对子活动，即每1位AFP持证人对应2名学生，担任其行业导师，负责对其在校期间学习、生活、职业发展等各方面的答疑解惑。但就目前反馈的数据来看，学生的积极性不高，54.78%的学生表示近3个月内从未与行业导师联系过、21.74%的学生表示对与行业导师的沟通不满意，其关键原因在于学生对于“行业导师”的定位不明确，未能理解“行业导师”其实是其大学生活的陪伴者、职业生涯的启蒙者、问题困惑的指明灯。3.合作机构讲师的指导时间较短。AFP资格认证培训由国际金融理财标准委员会（中国）相关机构遴选聘请的专门培训讲师授课，根据“AFP资格认证培训”课程的7个模块，共安排了7位授课讲师，在第6学期的第1-8周进行集中面授，并配有考前冲刺面授、真题演练、答疑解惑等环节，全面助力学生备考第11周的AFP资格认证考试。目前学生反馈的主要问题是培训节奏太快、知识量太大、消化吸收困难。但笔者认为这8周的培训本就是一个考前集训，是建立在学生已具备扎实的基础知识、饱满的精神状态、必胜的信心决心等前提下的，因此关键还在于学生的内在驱动力。

（三）班级管理方面

学院为2018级金创班配备了兼职班主任，由专业课教师兼任，但没有安排专职辅导员，因此相当于“班主任＝辅导员+行业导师”。班主任管理班级的优点在于其专业知识过硬，能在专业课学习、学业督促、科研项目指导等方面发挥重要作用，数据表明配备了班主任老师的AFP班在大学生科研项目、大学生创新创业训练计划项目、社会实践等活动中的参与度更高，调研报告、等科研成果也更丰富，其查询文献、撰写论文、设计问卷、实地调研等科研能力更能得到提升。但是，专业课老师缺乏班级管理经验，对学生综合测评、发展党员、谈心谈话等日常工作不熟练，遇到问题时均需要向辅导员老师请教，再加上自身授课任务繁重，所以处理学生工作的效率比较低下。且专业课教师非思政或者心理学专业出身，与学生的交流尤其是与“问题学生”的沟通缺乏有效的方法，在学生遇到人际关系、情感交往等问题时会束手无策。总之，专业课教师兼任班主任一职的难度极大，班级管理效果不理想。

五、对“1+X”型金融专业人才培养模式的补充与完善

本部分将总结AFP班实施“1+X”型人才培养模式的具体实践，并针对其不足之处进行补充与完善，以期形成完整的、有借鉴性的、可落地的具体实施方案。

（一）找准自身定位，激发内在动力

从第一届金创班学生的反馈来看，只有37.39%的学生是出于自身对AFP有全面了解后而选择的这个班，大多是在家长的安排或者哥哥姐姐的建议下做的选择，所以他们对金创班“1+X”型人才培养模式并不完全了解，进而认同感也不强，也就导致在整个学业安排中，前期专业课学习时浑浑噩噩、基础知识不牢固，后期集训时似懂非懂、跟不上节奏，最后AFP资格认证考试结果可能不理想（第一届金创班学生将于2021年5月15日参加资格认证考试，故此处为基于学生学习状况的一种推测）。因此，今后需在学生入班前，通过座谈会、一对一谈话等方式，加强学生对AFP证的认识、对“1+X”型人才培养模式的认同，只有这样，学生的内在驱动力才会真正发挥作用，内心深处对AFP证及其他职业资格证书的渴望才会更强烈，进而转化为专业课学习更为认真刻苦、各类实践活动更加积极参与，也才能给“AFP资格认证培训”打下扎实基础，提高AFP考试通过率，将来获得更好的职业前景。

（二）加强课程建设，调整课程设置

通识课方面，对学生行业认知、职业规划方面的指导，建议在第1学期开设《职业生涯规划》课程，帮助处在懵懂、迷茫阶段的大一新生迅速调整心态、思考方向、建立目标、步入正轨。专业基础课和专业必修课方面，《证券投资学》与《经济法》是“AFP资格认证培训”的先导课程，被视同为“已培训”，然而目前前者开设在第6学期、后者并未开设，故《证券投资学》的开设时间适合提前至第5学期，并在第5学期增开《经济法》课程，此时学生既已拥有一定金融储备知识，又能在“培训”开始之前学完这门课，让“学历教育”与“资格认证培训”间的衔接更加合理。专业选修课方面，学院应加强课程建设，适当扩大选课的范围，让学生能根据对自己未来发展方向的进行选课，改善现在“选修=必修”的矛盾局面。

（三）增加学科实践，落实专业实习

目前金创班的专业实践活动仅为在其第2学期时前往商业银行参观进行的认知教育，这远远是不够的，当然这与第4学期爆发了疫情有一定关系，今后在疫情防控政策允许的前提下，建议在大一、大二的暑假各安排一次游学活动，带领学生前往发达城市的金融机构进行参观，让学生在开阔眼界的同时，培养专业认同度与行业兴趣，并帮助其树立职业目标，激发学习动力。另外，2018级金创班的学生是“准毕业生”，即将面临就业择业的问题，因此需要在第7学期为其提供合适的实习岗位，如校企合作单位中的签约银行、证券公司、保险公司等，以促进其职业能力的提升，为明年的就业积蓄能量。

（四）弥补实践短板，建设“双师型”队伍

校内专业课教师在夯实理论知识的同时，还要补实践能力不足的短板。一是到金融机构挂职锻炼6个月以上，充分了解当前金融机构相关业务的发展现状，学习相关业务软件的操作方法，弥补现有教材更新速度赶不上金融行业发展速度的不足之处；二是学校提供经费支持，专业核心课程的教师报考“AFP资格认证考试”，全程与学生一起听课、做题、考试，并通过考试、拿到该证，只有这样，才算真正具备指导AFP班学生的能力。总之，建设一支既要能胜任理论教学，又能指导学生实践的“双师型”教师队伍，以满足“1+X”型金融专业人才培养模式的教学需求。

（五）“班主任+辅导员”，各司其职，精准辅导

金融核心论文范文第4篇

当前，经济运行中的突出矛盾和问题主要是国际金融市场动荡多变，世界经济增速明显放缓，国际经济环境中的不确定因素明显增多，各国政府相继采取金融援救计划，对我国经济的影响不断显现。在这一过程中，财政的杠杆作用发生了新的变化，对适度积极、统筹考虑的财政政策提出了更高的要求。

地方财政部门会计管理机构面对新情况、新问题，如何落实科学发展观，为大财政服务，为地方经济服务，成为一个新课题。笔者拟对此作一些简要的分析，以供同行业人士参考和借鉴。

一、地方财政部门会计管理工作的职能

财政部门既是国家行政机关，又是综合执法部门。因此，财政干部要按行政法依法行政。行政法分为行政组织法、行政行为法和行政程序法三部分：第一部分主要规定了执法权限，即“三定方案”中规定的行政职能；第二部分主要规定了怎样执法，包括预算法、会计法、采购法、注册会计师法等；第三部分主要规定了执法的步骤程序。

那么，根据行政法规定，地方财政部门应该如何开展会计管理工作呢？具体来讲，一是依据政府“三定方案”中明确的会计管理职能（十三条）；二是依据《会计法》赋予的会计管理职能，2007年7月1日实施的《会计法》七章五十二条明确规定：“财政部门主管全国的会计工作以及会计管理机构的权力和责任”，已经成为指导会计管理工作的最高准则。

二、新形势下会计管理工作的主要特点

1．政策性

会计从业资格的准入、会计专业技术资格考试、会计法执法检查的认定、会计法律规章制度的贯彻实施、会计行政审批等等，都具有非常强烈的政策性特点。

2．业务性

会计准则、会计制度对每项经济业务的发生都作出了明确具体的规定，只有制度精、业务熟，正确把握、灵活运用才能得心应手，才能提高业务操作水平和执法质量。

3．事务性

数以万计的会计队伍，数以千计的会计单位，一证一培训、一证一换、一事一议、一人一审核、一个单位一验收，具体到了不能再具体的程度。在日常工作中，咨询电话不断，而且要做到耐心细致地回答。

4．基础性

会计工作是财政工作的基础，更是经济工作的基础。基础不牢，地动山摇。无论是会计人员专业技术知识培训、继续教育培训、职业道德培训，还是单位会计基础工作规范化和内控制度建设，目的只有一个：即规范单位会计行为，保证会计信息真实有效，为国家宏观经济决策和投资者经营决策提供第一手的可靠资料。

5．广泛性

从财政部门看，会计管理机构的职能涉及面广，凡是有财务收支和会计人员的单位都要进行管理，而不管是不是财政拨款单位，是不是国有和集体企业。同时，按属地管理的原则，还要负责部属及省属单位的会计人员管理。

6．双重性

既要管理会计单位，又要管理会计人员。

7．前沿性

经济的全球化使会计成为国际通用的商业语言，为与国际接轨，我国近年来颁布了一系列会计准则、会计制度，这些新知识、新政策的贯彻实施，使会计管理工作者站到了会计前沿阵地，这既是资本又是责任。

8．边缘性

财政工作的最基本职能是财政收支，会计管理工作既不管收，更不管支，而是为财政管好收支服务，决定了工作职能的边缘性。

三、会计信息失真是当前会计管理工作面临的最大挑战

信息的真实性是会计工作的“生命线”。然而近年来，我国会计信息失真问题越来越严重，财政部曾多次进行会计信息质量抽查，得出“我国80%以上企业存在不同程度的会计信息失真”的结论。

会计信息不仅是利益相关者进行利润分配的依据，同时也是其他利益相关者考核经营者的经营管理业绩的依据。

实际上，真正对企业剩余拥有“自然控制权”的不是生产者，而是经营者，他们的行为直接影响着其他利益相关者的利益。

因此，企业经营者在进行利益分配时，违背已有的会计规则而披露虚假会计信息，以使自己受益而使其他利益相关者受损。

目前，我国的会计信息失真，不再仅仅是传统的个别会计人员挪用公款、贪污公款，而是以法人为主体的集体行为为主。单位负责人胁迫或诱使会计人员做假账、假表，玩数字游戏，“变通”处理经济业务，有的甚至串通注册会计师而做假审计报告。具体表现为：第一，多列费用，少计收入，甚至账外设账，截留收入，以达到偷税逃税的目的；第二，少列费用，早计收入，虚列资产，虚增利润，以达到粉饰经营业绩的目的；第三，低估负债，高估资产，骗取贷款和投资；第四，出具假凭证，办理假手续报废资产，转移国有资产等等。

会计信息失真危害极大。第一，误导国家的宏观调控。会计信息是国家宏观调控的基础数据，会计信息失真会误导国家在宏观调控上决策的失误。比如虚增利润会导致国民收入超量分配等不良后果。同时，失真的会计信息掩盖了许多经济问题，国家不能及时地制定政策解决，一旦问题爆发后果不堪设想。

第二，造成国有资产流失。虚增成本，多列费用，截留收入是企业惯用的偷税漏税手段，因为虚假的会计信息，国家每年损失巨额的税收收入，不利于国家以税收为手段调节收入分配，也影响了国家基础设施建设。第三，导致资源浪费，信用危机。虚增利润，粉饰业绩，把资金投入问题企业，导致了银行、投资者与股民的巨额损失，也动摇了投资者的信心，导致信用危机。同时，也造成了资源浪费，使真正需要资金的企业因此而延缓了发展。第四，加大了企业的经营风险，弱化了其竞争力。企业正常经营需要对公司进行财务分析，全面了解公司财务状况，而对公司的财务分析是以会计资料为基础的，失真的会计信息会导致失真的分析结果，企业以此作为经营决策的参考无疑是危险的。这就不难解释近年来一些金融企业纷纷破产、倒闭的原因了。

总之，规范会计工作秩序，提高会计信息质量，会计管理工作任重道远。

四、以科学发展观统领会计管理工作，突出解决认识问题

科学发展观的核心是以人为本。坚持以人为本，就是坚持“人民群众是历史创造者”的唯物主义历史观的基本原理，坚持全心全意为人民服务的党的根本宗旨，把“依靠人”作为发展的根本前提，把“提高人”作为发展的根本途径，把“尊重人”作为发展的根本准则，把“为了人”作为发展的根本目的。所以，统一会计管理工作者的思想认识，提高会计管理队伍整体素质才能进一步带好会计人员队伍，整顿和规范会计域秩序。

前已述及，会计管理工作的职能和特点。那么，它在整个财政工作中处于什么地位？重要不重要？这就是一个认识问题，也是做好会计管理工作的关键所在。一般人认为，会计管理工作就是办证培训，谈不上重要不重要，谁也能干。这种认识是有原因的，市场经济条件下的财政职能发生了重大变化，只在市场调节失灵的空间发生作用，其中财政资金的分配使用成为主要职能。财政部门的业务科室都是以财务主管部门的身份行使职能，财务管理的特点表现在财政资金的预算编制、执行和监督上，有多少钱、保障多少人的工资及单位经费，支持多少项目和资金，看得见、摸得着，既现实又有人情味，既有工作业绩又受领导重视，所以十分重要。再说会计管理工作，它以会计主管部门的身份行使职能，这一职能恰恰渗透在财政职能中，加强会计管理带来的效益看不见、摸不着，不能直接用价值指标来衡量，工作业绩不能以数字反映出来，不存在数字出干部的政绩。因此，不被有关方面重视。这一现状必须切实加以改变。

经济的全球化带来会计标准的国际化，会计改革走到了财务改革的前头，无论从财政角度，还是经济角度，会计的重要性日益显现，因为任何一项经济业务或财务事项都通过会计方式反映出来。当一个单位实现会计管理工作规范化的时候，当一批会计人员晋升高一级会计专业技术资格的时候，当新的会计准则、制度得以贯彻实施的时候，当会计域秩序得以净化，会计诚信使得会计造假没有市场的时候，作为会计管理工作者不也时时感到欣慰吗？这些用辛勤劳动换来的不可计量的间接效益是巨大的，是历史性的。

所以，笔者认为，从会计角度解决社会经济生活中的深层次问题，有效化地解财政、金融、财务风险，任务十分艰巨，会计管理工作者并非无用武之地，而是力不从心。以人为根本，提高自身素质，树立大财政观念和服务意识，以发展的观点看问题，以踏实的作风去工作，在平凡中体现伟大，在服务中寻找快乐，做财政工作的基石，为地方经济发展服

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金融核心论文范文第5篇

关键词：商务智能；知识管理；数据仓库；数据挖掘

商务智能（BusinessIntelligence，简称BI）的概念最早是GartnerGroup的HowardDresner于1996年提出来的，我国学者将之翻译为“商业智能”或“商务智能”，本文选用“商务智能”作为BusinessIntelligence的中文翻译。近年来，商务智能技术日趋成熟，越来越多的企业决策者意识到需要商务智能来保持和提升企业竞争力。在美国，500强企业里面已经有90%以上的企业利用企业管理和商务智能软件帮助管理者做出决策。国外己经有很多成功实施商务智能的案例。我国的商务智能处于导入期，商务智能应用的程度和实际效果都与国外企业有很大差距。近年来，国内外商务智能供应商和高等院校都开展了广泛的商务智能的基础研究和应用研究。本文主要基于国家图书馆的多库目录检索系统、清华同方全文数据库检索系统等，对国内商务智能的研究现状进行了分析和总结。

一、文献统计分析

1．论著统计分析。为了对近年来国内商务智能论著情况有一个比较全面的了解，笔者分别以“商务智能”和“商业智能”（他们指的都是BusinessIntelligence，BI）为检索题，通过对国家图书馆的多库目录检索系统进行题名检索，得到近年来相关论著及博硕论文分布情况：国内商务智能专著只有2004年的两本，译著在2003年~2005年间有三本。相对于最早1988年出版、截止2005年已经出版23本的西文专著（含一本日文专著）要少得多。国外2001年~2004年间出版的商务智能专著数量极多，说明经过一段时间的发展，国外商务智能的基础研究和应用研究都比较成熟。而我国从2002年起仅有少量的博士论文，关于商务智能的专著也屈指可数，我国商务智能仅处于导入期，对商务智能的系统研究还有大量工作要做。

2．论文统计分析。

（1）数量分布统计分析。笔者利用清华同方中国期刊全文数据库检索系统（Web），分别以“商业智能”、“商务智能”为检索题进行篇名检索，得到221篇文章（论文、简讯等），通过内容分析，除去内容重复的和明显不符合我们主题的文章，得到以下统计结果（见表1）。

从检索结果来看，1996年的两篇简讯可以说是国内较早关于商务智能的文章。中国学术期刊全文数据库在1996年~2005年期间，收录了有关“商务智能”和“商业智能”的论文一共200篇，文章数量年代分布呈现前几年缓慢增长，近几年明显递增的特征。因此可以将国内商务智能发展规划为两个阶段：①初始阶段（1996年~2001年）：这个阶段国内商务智能初露端倪，这段时间相关文章很少，有36篇，约占总数18%，说明商务智能在当时属新事务，没有得到应有的重视，这段时期的文章多是关于商务智能软件和国外商务智能研究的简单介绍和综述。②明显增长阶段（2002年~2005年）：这阶段论文有显著增长。不少论文讨论商务智能在各行业和各领域的应用，但是关于商务智能的较高水平和较深层次的学术研究论文还极少，大部分文章仍是简单的、重复的功能介绍、综述和简讯等。这与目前我国企业信息化程度普遍不高、缺乏大量数据积累、缺乏应用商务智能的实践有关。

（2）主题分布统计。笔者查阅大量的相关论文资料，对当前商务智能的研究主题进行划分并加以调整，将商务智能的研究内容划分为基础研究和应用层面两大类，其中基础研究包括商务智能定义、功能（任务）、技术、综述等，关于商务智能的一般应用研究等无法归于应用层面所分细类的文章也放在这一部分；应用层面分为：①商务智能软件方面的简讯和功能介绍；②商务智能的行业应用，如金融、电信等；③商务智能应用的范畴，如客户关系管理、电子政务等。按以上主题通过对中国学术期刊全文数据库按题名检索的结果进行分类，统计表明，国内学者对商务智能基础工作研究较少，共75篇，占总数的37.5%，其中还包括无法归类于商务智能软件和具体应用的一般应用讨论的文章。这里分别以“商务智能”、“商业智能”为题名检索到商务智能技术方面的论文极少，但如果以“数据挖掘”、“数据仓库”、“OLAP”分别进行题名检索，会得到成百上千篇论文。作为商务智能的支撑技术，数据挖掘、数据仓库、OLAP的发展是推动商务智能发展的技术基础。商务智能支撑技术研究的逐渐深入和成熟，为商务智能的功能、体系结构、应用研究等提供了良好的技术基础。

近几年我国关于数据挖掘、数据仓库、OLAP的研究论文数量激增，基础研究关系到商务智能的应用能否顺利进行，这其中商务智能的支撑技术（数据挖掘、数据仓库、OLAP）是研究的重点之一。

总的来说，我国关于商务智能基础研究的论文数量极少，部分论文的质量不高，只是肤浅的介绍式论述，论文内容不新颖，重复性较高，算得上是严格意义上的学术论文数量更是屈指可数，尤其缺乏高质量的、深入的关于功能、体系结构、方法等方面的论文。当然这也与商务智能本身的特点有关，确切地讲，商务智能并不是一项新技术，它将数据仓库（DW）、联机分析处理（OLAP）、数据挖掘（DM）等技术与客户关系管理（CRM）、ERP等系统结合起来应用于商业活动实际过程当中，实现了技术服务于决策的目的。

商务智能应用研究的文章数量相对较多，共125篇，占总量的62.5%，这部分文章中41篇（32.8%）是关于商务智能软件的简讯，其余84篇（67.2%）是关于商务智能在各行业和各领域应用的论文和介绍性文章。这部分关于具体应用的文章也存在讨论不够深入、内容比较简单、有重复的现象。论文数量2002年开始增长较多，电信、金融等信息化程度高的行业应用商务智能较多，客户关系管理、竞争与决策、信息化和ERP等领域是商务智能应用的热点。

二、国内商务智能理论研究现状

从以上分析来看，我国商务智能的研究还处于导入期。像员巧云那样，笔者也把商务智能的理论研究分为宏观研究和微观研究两方面，其中宏观研究主要是从总体上把握，如商务智能的必要性、内涵和理论综述等；微观研究主要包括：商务智能功能、技术、体系结构等。

1．宏观研究和微观研究两方面。

（1）商务智能的含义。①GartnerGroup将商务智能定义为一类由数据仓库（或数据集市）、查询报表、数据分析、数据挖掘、数据备份和恢复等部分组成的、以帮助企业决策为目的的技术及其应用。②IBM认为商务智能是一系列由系统和技术支持的以简化信息收集、分析的策略的集合，它应该包括企业需要收集什么信息、谁需要去访问这些数据、如何把原始数据转化为最终导致战略性决策的智能、客户服务和供应链管理。③简言之，BI=DB（数据库）+DW（数据仓库）+OLAP（在线分析处理）+DM（数据挖掘），是多种技术的集合，是人工智能技术的最新方法。现如今，商务智能的概念已经不仅仅是软件产品和工具，而是整体应用的解决方案，甚至升华成为一种管理思想，体现的是一种理性的经营管理决策的能力，即全面、准确、及时、深入地分析和处理数据与信息的能力。

（2）商务智能与知识管理的区别与联系。商务智能和知识管理最重要的类似处是它们最终都处理知识，知识管理中的知识明显的总是直接来自人，商务智能中的知识源自数据，它是经过分析产生的知识；商务智能和知识管理都受企业文化和人的影响；商务智能看重的分析数据的技术和知识管理中管理和分发知识的技术很不同，然而，他们在内容获取和显示方面都共有终端技术。

2．微观研究方面。

（1）商务智能的功能。商务智能系统的仪表盘可以剪裁环境以满足用户的特殊需要；用户可以定制主页来展示最关键的图表和报告，并且当商业需求变化时可以改变显示的图表；能基于底层（underlying）数据源的更新自动更新图表；可以根据特定参数或特定条件的变化进行预警；有例外管理能力；仪表盘的资源组件使资源材料与特定的使能过程一致；提供团队协同工作环境等。

（2）商务智能的支撑技术数据仓库、数据挖掘、OLAP。①数据仓库技术。数据仓库是一个面向主题的、集成的、稳定的及包含历史数据的数据集合，它用于支持经营管理中的决策制定过程。商务智能系统的核心是解决商业问题，它把数据处理技术与商务规则相结合，以提高商业利润减少市场运营风险，是数据仓库技术、决策支持技术和商业运营规则的结合。②数据挖掘技术。数据挖掘（DataMining）是从大量的、不完全的、有噪声的、模糊的及随机的实际应用数据中，挖掘出隐含的、先前未知的、对决策有潜在价值的知识和规则的过程。③联机分析处理技术（OLAP）。OLAP是一种多维分析工具，目标是满足决策支持或多维环境下特定的查询和报表需求，使分析人员、管理人员或执行人员能够从多个角度对从原始数据中转化出来的、能够真正为用户所理解的并真实反应企业维特性的信息进行快速、一致、交互地存取，从而获得对数据的更深入了解。

三、国内商务智能应用研究

1．商务智能的应用行业。商务智能的应用领域非常广泛，典型的有电信、银行、保险、医疗、零售、政府等，以及所有建立了数据仓库的用户。从商务智能应用的论文内容来看，我国的商务智能应用还处于起步阶段，仅在信息化程度偏高的电信、银行、保险、医疗等有少量应用。这一方面因为商务智能是建立在数据仓库基础上的，我国大部分企业的信息化程度偏低，缺乏数据的积累，而数据的积累需要一个较长期的过程。另一方面因为对商务智能的认知度不高，缺乏商务智能方面的人才以及对这些人才的有效管理。

商务智能的应用与行业内信息化的基础状况密切相关，实施商务智能的企业中，以电信、金融行业的使用率较高。刘艳丽认为商务智能能带来较大价值的企业中，以制造型企业最多，超过50%；其次是零售业，为41.2%；而政府机构对商务智能产品或技术的使用价值低于其他软件产品。以目前制造型企业和零售业的低使用率和高预期值来比较，这两个领域将是商务智能不可忽视的新市场。

2．商务智能在客户关系管理（CRM）、信息化与ERP、竞争与决策中的应用。统计分析显示商（下转第112页）务智能在客户关系管理、信息化、竞争与决策等方面的研究论文相对较多。著名的商务智能公司BusinessObject公司的专家PaulClark在分析商务智能与CRM的关系时认为：客户知识是CRM重要的核心组成部分，而商务智能是CRM的智慧所在，客户知识的获取与保存依赖于商务智能，商务智能是整个CRM的基础。

商务智能是架构在ERP之上的，而决策支持是在商务智能基础上的再扩展。从基础架构的角度上看，商务智能数据库和ERP有许多共通之处。但商务智能和ERP绝对不是同一事物或是同一事物体的两个方面，它们是互补的系统。它们最大的共性就是，它们使企业运行得更有效率、响应更及时并易于整合。

商务智能建设的主要目标是企业决策支持。商务智能通过信息技术的运用在不同层面为战略决策提供新的支持：提升决策者洞察力；支持信息获取与分析。

商务智能系统可以从以下方面帮助企业获取更大的竞争优势：显著提升企业决策水平；识别优质客户，改善企业与客户关系；降低企业经营成本；创新业务模式。

3．商务智能系统、软件工具。目前市场上的商务智能厂商一般分为三大类：一类专门做商务智能软件的厂商如BusinessObject、Brio、Cognos；第二类是继承性的数据库厂商和统计软件厂商，这类公司包括NCR、Microsoft、CA、Oracle、Sybase、IBM、SAS等；第三类是一些管理软件厂商，如SAP、博科、用友、金蝶等公司。

不同的人对商务智能的理解仍然不同。数据库服务商（如Oracle、IBM、Sybase）往往认为数据仓库是商务智能的核心，数据展示服务商（如Hyperion、BO、Cognos）则认为商务智能就是联机分析（OLAP），而数据分析服务商（如SAS、SPSS）一般认为数据挖掘才是商务智能的核心。

四、商务智能研究热点及发展趋势

1．商务智能的研究热点。从商务智能的研究成果分析来看，当前商务智能的研究热点主要有：（1）集成的商务智能体系研究；（2）商务智能的预测功能；（3）商务智能网络的研究；（4）决策支持工具的研究；（5）企业建模方法研究；（6）信息的收集与获取研究。

2．商务智能的主要发展趋势。通过对已检索文章分析，商务智能将呈以下发展趋势：（1）应用领域的探索和扩张；（2）应用行业将更广泛，制造业、零售业将是商务智能应用的热点；（3）与领域、行业知识的结合；（4）实时商务智能系统的研究和应用；（5）不同领域的理论、技术的融合；（6）商务智能系统可视化、交互性；（7）从单独的商业智能向嵌入式商业智能发展。

参考文献：

1．员巧云，程刚．近年来我国数据挖掘研究综述．情报学报，2005，（4）：250-256．

2．王卫平，徐宏发等．基于WebServices的商务智能网络研究．计算机系统应用，2005，（7）：16-19．

3．刘庆．BI观点．http：//happysboy．Bokee．com/

inc/ttnn_bi_opinion_200511．pdf，2005-12-19．

4．CharlesP．Seeley，ThomasH．Davenport．KMMEETSBUSINESSINTELLIGENCE：MergingknowledgeandinformationatIntel．KMREVIEW，2006（2）：10-15．

5．刘业政，胡剑．商业智能的核心技术及体系结构研究．合肥工业大学学报（自然科学版），2004，（8）：882-885．

6．黄晖．中国式商务智能五人谈．上海信息化，2005，（3）：26-31．