发改委经济责任审计
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发改委经济责任审计范文第1篇
在我国经济快速发展和国力日益增强的同时，国家投入环境保护方面的资金也在快速增长。“九五”期间用于环境污染治理的投资是3 600亿元，占同期国内生产总值（GDP）的0.93%。“十五”期间，用于环境污染治理的投资约为7 000亿元，约占同期GDP的1.3%。随着国家“十一五”规划纲要明确提出要“建设资源节约型、环境友好型社会”，今后我国将继续加大污染治理和生态环境建设的投资规模，2006～2010年全国环境保护投资总额将达13 750亿元，约比“十五”期间增加64%，占同期GDP的1.5%。江西省近几个五年规划期间的环境保护投入也维持在约占同期GDP的1%左右的水平上。
为确保政府投入的环境保护资金安全、有效，促进环保事业发展，加强环境审计是审计工作义不容辞的责任。《审计署2003至2007年审计工作发展规划》中要求：借鉴国际先进经验，加强规划协调，搞好国家重点区域环境保护投入和重大环境保护项目的审计监督，探索建立中国特色环境审计模式，促进落实环境保护的基本国策。
江西环境审计起步较晚，近年来经历了积极探索、积累经验的阶段，取得了初步进展。然而，与全国有些省份开展环保审计的发展势头相比，江西的环保审计发展状况似乎还不尽如人意，审计的深度和广度还不够。面对环境日益受到重视情况，江西环境审计必须要有一个突破。
为此，江西省审计厅以促进全省环境保护工作，保障全省经济建设的可持续发展战略的实现为目标，组织了一次全省各级审计机关对全省环保系统环保资金的征缴、管理、使用情况的大规模审计。审计及调查结果表明，江西省各级政府高度重视环境保护工作，认真贯彻落实科学发展观，坚持人与自然的和谐发展。在加快经济发展的同时，逐年加大环境保护专项治理资金地投入，已建成的环境保护工程和环境治理项目，为改善生态环境发挥了较好的作用。各级环保部门认真履行环保执法职能，执法水平逐年提高，排污费、污水处理费征收力度逐步加大，环境监测和污染控制力度逐年加强。但审计中也发现了不少问题，据审计224个主管部门，抽审405个排污单位和38个环保项目的情况统计，共查出违法违规资金28 425万元，审计收缴违法违规资金上交财政8 600万元，促进环保专项资金投入到位400万元以及归还原渠道资金1433万元，移送司法机关查处案件1起。
从审计查处的情况看，主要问题有：
一是排污费、污水处理费未能足额征收，欠缴漏缴问题严重。审计调查的405个缴费单位欠缴漏缴排污费、污水处理费达半数，有的地方欠缴率高达85%以上。
二是排污费、污水处理费收入未及时足额缴入国库，而是滞留在环保局或财政局违规设立的收入过渡户账上，有的甚至直接坐支排污费收入，欠缴率达19.17%。
三是排污费、污水处理费征收不规范，有的不是按征收标准足额征收而是采用协议方式征收，有的减、免、缓没有办理相关手续，有的变换项目收费以抵顶排污费，甚至以罚代收。
四是截留、挤占、挪用环境保护专项资金的现象比较普遍，被截留、挤占、挪用的资金主要用于环保部门日常公用支出、人员支出以及环保执法经费等开支，有的被用于建办公楼。
五是在环保项目组织实施中有的环保部门未严格执行审查、评审、招投标等有关规定，施工单位没有严格执行初步设计以及概预算，以至工程建设状况不理想，有的项目损失浪费严重，有的新建环保项目甚至成了新的污染源。比如某市垃圾处理场本是国家投资4 000余万元的环保处理项目，但该项目在建设运营中被擅自调整初步设计，超概算投资555万元并实施计划外项目401万元。标的总金额为2 875万元的四个项目工程标段以邀请招标的方式进行，而没有按国家发改委的规定采取公开方式招标。投入1 155万元建成的堆肥区工程，由于生化处理的部分设备未购置而使整个堆肥区工程资产处于闲置瘫痪状态，已造成投资的重大损失浪费。该场未按规程进行垃圾填埋，垃圾渗滤液直接排放，容留污染作坊非法生产，致使垃圾处理场对周边环境二次污染严重，垃圾场成了新的污染源。省审计厅将“新建垃圾处理场成了新的污染源”的情况作为审计要情专题向省委、省政府报告，省领导极为重视，指示省发改委、省环保局认真阅研，敦促某市政府认真整改。同时，对省审计厅“落实科学发展观、高度负责、积极主动的精神”予以赞扬。
审计全面结束后，江西省审计厅将整个审计情况以及发现的问题向省委、省政府作了报告。并提出了加大宣传力度，增强环保意识；加强执法力度，落实监管责任；采取得力措施，强化污染源控制；足额征收缴库，保证专款专用；树立科学发展观，增加环保投入；严格资金管理，提高使用效益等六点整改意见和建议。省委、省政府主要领导在审计厅《关于全省环境保护专项资金审计的报告》上均作出批示，赞同审计报告所提六条整改意见和建议，要求“依法加大力度足额征收，同时规范管理，提高专项资金使用效益，加强环境保护”。
回顾这次专项审计，笔者认为，江西环境尽管取得了一定的成效，但从环境审计的整体上看，无论是审计覆盖面、审计的深度还是审计处理力度，还存在不小的瓶颈，迫切需要有新的进一步的突破。
第一，在战略选择上要以科学的发展观统领环境审计工作。必须承认，江西的环境审计与国家审计署及兄弟省市是有一定差距的，如果依然按照传统的审计思路和方式，江西的环境审计差距可能将进一步拉大。而要缩短甚至消除这一差距，以科学的发展观统领环境审计就成为必然的选择。而扩大环境审计面，加大环境审计力度，是实现科学的环境审计的关键。
第二，成立省级层面的领导机构，协调环境审计策略与关系。从今后发展看，环境审计像经济责任审计一样，将成为一个跨审计专业的审计领域，在财政审计、金融审计、国有企业、经济责任等审计中都会包括环境审计的内容。这就要求对环境审计逐步实行统筹安排，合理调配审计力量，全面稳步推进。为此国家审计署早在四年前就成立了财政审计、环境审计和经济责任审计三个协调领导小组，这是国家审计署针对某一行业审计设立的专门机构，目的是为了有效整合审计资源，合理调配审计力量，统筹安排审计工作。基于环境审计的战略意义，江西省审计机关（特别是省厅）应尽早成立相应的机构，协调并处理环境审计重大事务，为环境审计的广泛深入开展创造一个良好的条件。
发改委经济责任审计范文第2篇
博鳌亚洲论坛落幕，五大热点引世界瞩目。4月13日，博鳌亚洲论坛2008年年会在风光秀美的博鳌海滨降下了帷幕，与会代表和媒体记者，相约来年再见。在这届主题为“绿色亚洲，在变革中实现共赢”的论坛中，中国问题再次成为讨论的热点：中国金融与美国次贷、改革开放三十年、房地产拐点论、能源价格与环保节能、青年创业等都纳入了与会代表的视野。（摘自中国网）
中国电煤紧张状况缓解，煤炭价格开始下降。从中国煤炭工业协会了解到，自今年初冰冻雪灾以来一直持续的电煤供应紧张状况目前已经得到缓解，发电企业的存煤周期普遍达到15天左右，煤炭价格也开始下降。
据介绍，随着节日期间停产和检修煤矿的陆续恢复生产，目前中国每天的煤炭产量已经从400万吨增加到500万吨左右，而随着冬季取暖期的结束，每天对煤炭的需求减少约30万吨。
根据中国煤炭工业协会的调查预测，今年全国电力、钢铁、建材、化工等主要用能企业对煤炭的需求比去年大约增加2亿吨，而全国的煤炭产量今年也会增加2亿吨以上。（摘自中国新闻网）
中国第一季度交易创历史新高，材料制造业最活跃。据面向全球金融界提供信息及技术解决方案的著名汤姆森金融最新公布的中国市场2008年第一季度并购交易统计结果显示，中国第一季度交易创历史新高，材料制造行业表现最为活跃，中国在今年第一季度公布的并购交易金额达到了破纪录的431亿美元，这创下了今年第一季度交易的历史新高。同时，材料制造行业最为活跃，其交易总额为218亿美元，市场占比为五成多。而金融与能源行业分别以总额72亿美元和60亿美元紧随其后。
此外，中国今年第一季度的跨境并购交易总额几乎相当于去年同期的四倍。而海外收购的总额与去年同期相比，其比率则为12:1，达到了244亿美元，而国内交易的总额则为41亿美元。（摘自中国新闻网）
中国通货膨胀压力直到年底方可减轻。亚行报告称，中国的通货膨胀将越发明显。这一状况直到今年年底，才能有望减轻。
去年，中国的通货膨胀率达到了4.8%。亚行预计，今年的平均通货膨胀率将达到5.5%，明年则会达到5%。
受极端天气影响，今年前两个月中国的通货膨胀率达到了7.9%。为了缓压力，政府临时“冻结”了部分商品和服务的价格，规定只有经官方批准才可以提高其他物价。 （摘自新浪网）
当前土地违规违法反弹压力大。据国土资源部网站消息，国土资源部部长、党组书记、国家土地总督察徐绍史在主持召开全国土地执法百日行动领导小组第五次扩大会议时强调，土地执法监管任务艰巨，任重道远。土地执法难，既有历史原因，也有现实问题。当前，土地违规违法反弹压力大，换届效应突出。发展路径依赖明显，建设用地需求强劲。土地违规违法手段不断翻新，方式更加隐蔽。对此要高度警惕，对于土地违规违法反弹一定要有敏感性，作好充分的思想准备。（摘自搜狐网）
经济增长面临过热风险，要坚持好字优先。国家统计局局长谢伏瞻在最新一期《求是》杂志上撰文指出，中国存在经济增长由偏快转为过热、价格由结构性上涨转为全面通胀的风险。面对这样的情况，只有坚持好字优先，坚决摈弃盲目攀高求快的指导思想，坚决遏制争投资、抢项目的扩张冲动。
文章指出，要按照中央经济工作会议确定的“控总量、稳物价、调结构、促平衡”的总体要求，继续加强和改善宏观调控，严把信贷和土地“两个闸门”，加强对投资新开工项目的控制，从紧把握货币信贷总量和投放节奏，维护金融稳定。要加强粮食、食用植物油、肉类等基本生活必需品和其他紧缺商品的生产，努力增加有效供给，稳定物价上涨预期。同时要增加对因基本消费品价格上涨导致生活困难的低收入群众的补助。
（摘自腾迅网）
上海酝酿社保金网上实时监管。上海市政府网站消息说，目前，上海有关部门正在研究建立本市社保基金（资金）网上实时监管系统，对各类社保基金（资金）实施动态监管，通过对基金征收、管理和使用的相互监督、相互制约，实施对基金事前、事中、事后各个环节的全程监管。据新民网了解，该项措施一旦施行，上海有望成为全国首个网上实时监控社保金账户收支的省级行政区。（摘自新民网）
多家企业提涨价申请，涉及食用油、方便面、牛奶。记者从国家发改委了解到，益海嘉里投资有限公司提交的提高小包装食用植物油价格申请已经获得批准。与此同时，顶新国际集团、统一企业（中国）投资有限公司、今麦郎食品有限公司和白象食品集团向国家发改委提交了方便面提价申报。此外，中粮集团有限公司、九三粮油工业集团有限公司和山东鲁花集团有限公司提交了豆油、菜籽油、花生油、调和油等小包装食用植物油提价申报。
除了已经获批纯牛奶提价的光明、三鹿公司外，内蒙古伊利实业集团股份有限公司和内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司也已经向国家发改委提交了提价申请。（摘自《北京晚报》）
人民币升值加速未追上美元贬值速度。北京国民经济研究所所长。
樊纲认为，人民币升值是必然的，至于升值多快、均衡点何在，则主要看美元能够贬值到何种程度；就目前来看，人民币加速升值的步伐还没有追上美元贬值的速度。就人民币对美元的汇率而言，中国从2005年实施一次性汇改伊始，就一直处于海外要求人民币升值的压力之下。但是从人民币具体的升值速度看，显然还是遵循了“以我为主”的策略。从具体的升值幅度看，人民币汇率加速升值，对于长期投资者而言，不过是预期趋势的延续，并不会改变其操作策略；而对于短期投资者，也就是市场所谓“热钱”而言，汇率的快速上扬意味着短线市场走势的风险，反而有助于遏制热钱的进入。在此背景下，人民币在今年一季度升值达到4.5%，创下汇改以来的最快速度。（摘自《证券日报》）
中石化反驳“炼油业务今年将亏损140亿美元说”。国际能源署在下调了全球石油需求预测后，对外表示中国石油化工股份有限公司今年全年炼油业务亏损将达140亿美元。中石化集团内部人士对此表示质疑，认为IEA预测并不准确。
中国石化去年营业收入为1.20484万亿元，相比2006年1.061万亿元增加了13.5%；其每股收益达0.634元，同比增长5.5%。不过，中国石化归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为496.22亿元，相比上一年的501.35亿元人民币略有下降。
（摘自《第一财经日报》）
同 业 视 点
审计署武汉办积极参与“四城同创”活动。去年以来，审计署武汉特派办积极参与武汉市开展的“四城同创”（创全国文明城市、卫生城市、环保模范城市和园林城市）活动，有效地促进了特派办精神文明建设和审计业务工作。其具体要点如下：
一是广泛宣传“四城同创”活动，增强干部职工的创建意识；二是积极参与“四城同创”活动，展示文明礼貌的市民形象；三是大力倡导文明审计风尚，展示文明执法的职业形象；四是严格实施机关内部管理，展示文明高效的机关形象。
河南省审计厅紧盯大案要案线索，努力推进反腐倡廉建设。近年来，河南省审计机关在全面建设上成效显著，多次受到省委、省政府的好评。但党组十分清醒地认识到，要强化审计监督的力度，必须在查办大案要案上下功夫，在案件查办的数量和质量上有新的突破。为此，经党组研究，首次把查出大案要案线索纳入年度考核目标：厅机关各业务处年内没有上报大案要案线索，年底考核时将取消评先资格，并要求全省各级审计机关要高度重视此项工作。
审计署南京办稳步提高机关内部管理水平。2008年，如何在较高的起点和平台上找准管理创新的重点，进一步提高机关内部管理水平，是审计署驻南京特派办党组近期一直考虑的问题。近日，办党组就此问题专门召开党组扩大会议，研究提出了下一步具体改进措施。
一是进一步加大财务公开和透明力度，增强大家共同理财、厉行节约的意识；二是实行全面预算管理，细化预算支出项目，严格预算执行；三是实行精细化管理，创新节约措施，深入推进节约型机关建设；四是纳入年度考核范围，建立长效机制；五是建立内部审计制度，定期对财务收支情况进行监督。
审计署西安办改进本地审计项目实施方式受到好评。今年以来，审计署驻西安特派办在实施涉及陕西省的财政收支、预算执行和支农专项资金等几个审计项目中，该办改进审计项目计划管理、现场审计方式和审计思维，改各个审计组分头进点为集中进点分头调查，改层层联系资金流转单位为上下级一次性衔接，改单纯审计监督为监督与服务相结合，节约了时间，提高了效率，节约了审计机关审计成本，降低了被审计单位行政成本，增进了审计与被审计单位的理解和配合程度，被审计单位认识到了审计服务的客观、公正、便捷和现实性，变被动配合为积极协助，增加了审计调研深度，在微观审计中发现了许多涉及全局的普遍性问题，积极主动地为被审计单位排忧解难，受到被审计单位的欢迎和好评。
审计署深圳办全面开展保密检查工作。根据审计署保密委员会的工作要求，为确保党和国家秘密安全，切实提高全办保密管理工作水平，近日，审计署驻深圳特派办将在全办范围内开展保密检查工作。该办保密委员会高度重视本次检查工作，成立了保密检查工作机构，制定了详细的组织实施方案，并通过逐条讲解、专门培训等方式，使全办干部通过检查进一步明确保密管理的工作要求，明确计算机与非计算机、移动存储介质与非移动存储介质的区别，明确保密工作行为规范。
黑龙江省部署审计13个地市262个行政村“村官”。本次审计的对象为现任行政村党支部书记、村民委员会主任，而且对村支书和村主任进行“捆绑式”审计。近年来，黑龙江省部分市、县对村级组织主要负责人进行了经济责任审计。2006～2007年，审计123人，查出违法违规资金587万元，处理处分38人，免职14人。实践证明，开展这项经济责任审计，有效地促进了村级组织主要负责人履行经济职责，规范了村级财务管理，提高了资金、项目管理使用综合效益，为上级党委、政府和有关部门使用管理级组织主要负责人提供了参考依据，加强了农村基层党风廉政建设。
湖北武汉市将村级“普九”债务审计结果作为市委1号文件决策依据。为进一步减轻农民负担，巩固农村义务教育经费保障机制改革成果，加快推进农村“家园建设行动计划”，湖北省武汉市审计局根据市委、市政府要求，于去年对全市63个街乡镇、1 798个村1995年至1997年村级“普九”债务情况展开专项审计，审计认定的0.98亿债务被市委1号文《关于切实加强农业基础建设，推进城乡经济社会发展一体化进程的意见》作为化解村级债务，促进农村综合改革的依据。据了解，明确将审计结果作为重大决策依据写入市委1号文件，这还是第一次。该举措得到市政府的高度评价和地方村民的一致肯定，认为审计认定工作细致扎实，为市政府划转债务提供了真实、可靠的决策依据，为农民办了一件实实在在的好事。
赣 审 动 态
江西省审计厅厅长伍自尧、副厅长桑昌武非常关注“普九”债务审计工作。伍自尧在第二次审计组长会议上要求审计工作做到“三见”：即见账、见物、见人，把审计工作做细做实。桑昌武到九江、景德镇、上饶、鹰潭、南昌市及永修、德安、星子、乐平、余干、万年、余江、南昌县督导“普九”债务审计工作，期间召开了五次座谈会，召集5个市审计组和24个审计小组的审计组长进行座谈，了解审计进展情况，解答审计中遇到的难题，对审计工作提出具体要求。3月9日，他又在南昌主持召开了萍乡、新余、赣州、宜春、吉安、抚州审计组组长和联络员会议，确保了“普九”债务审计工作顺利进行。
（江西省审计厅行政事业审计处）
江西省监察学会、江西省纪委调研法规室为进一步加强对新形势新任务下党风廉政建设和反腐败斗争的理论研究，日前组织专家认真评审2007年度调研成果（论文），江西省审计厅监察室撰写的“浅谈如何建立健全惩防腐败体系”一文荣获三等奖。
（江西省审计厅监察室）
江西省审计厅法规处积极参与“巾帼建功”活动，充分发扬“自尊、自信、自立、自强”精神，爱岗敬业，奉献社会，取得可喜成绩。近日，该处被省直机关工委、省妇联授予首届省直“巾帼文明岗”荣誉称号。（叶 敏）
江西省审计厅始终坚持把党内统计工作作为机关党的组织工作中的一项重要工作来抓，高度重视，狠抓落实，确保了上报报表的及时性和准确性，被省直机关工委组织部评为“全优报表”单位。（何永清）
2003年以来，江西省审计系统广大档案工作者在省档案局、审计署、厅党组的正确领导下，贯彻落实科学发展观，开拓创新，奋力拼搏，忘我工作，在档案为审计服务中做出了新的贡献，涌现了一批优秀集体和优秀档案工作者。为表彰他们做出的突出成绩，省档案局决定，授予省审计厅档案科“全省档案工作优秀集体”荣誉称号；授予南昌市审计局徐林、抚州市审计局李青、上饶市审计局严春华“全省优秀档案工作者荣誉称号”。
（王克刚）
江西省审计厅2007年对省属10所民办高校2005～2006年度财务收支情况进行了审计调查，向省发改委、省教育厅提出了明确核准民办高校自学助考班学费标准的意见。省发改委、省教育厅针对审计意见进行了讨论研究，下发了赣发改收费字［2007］1043号《关于对有关学校调整学费问题的复函》件，重申社会力量举办高等教育收费标准的通知，即艺术类专业每生每学年不高于5 000元，其他专业每生每学年不高于4 500元，由学校在规定学费限额内确定具体的学费标准。
（张珊珊）
瑞金市审计局新的领导班子积极思索改变方案，希望重新焕发瑞金市审计机关的昂扬斗志、激起奋发向上的学习热情、增强时不我待的时间观念。该局出台了实行半军事化管理新措施，全面扫除不利于审计事业发展的不良因素。（闻绥衢）
丰城市审计局2007年根据市政府安排，联合市纪委等单位对全市22家房地产企业和74家资源型生产企业2005年1月1日～2007年6月30日的规费进行了清理，分别查出漏缴规费1 404.13万元和1 715.68万元，已上缴财政专户802.97万元和1 590.54万元，为该市规范市场经济秩序，促进社会和谐发展作出了较大的贡献。该局荣获了丰城市组织财政收入突出贡献奖。
［又讯］丰城市审计局在某单位进行财务收支审计时，发现一笔“证证不符”账，即该单位2006年5月支付一笔试卷及教辅用书款，记账凭证转付金额30 867.25元，而报销发票金额为10 867.25元，经审计人员调查核实后，确定为该单位多付供货方书款贰万元整，于是为该单位追回了长达一年半的多付款，挽回经济损失贰万元。（饶慧琴 葛名德）
吉安市政府高度重视“普九”债务审计工作：一是市长周萌、副市长左继生召开会议专题听取市审计局关于“普九”债务审计工作情况的汇报；二是市政府专门下发了“关于认真做好‘普九’债务清理化解工作的通知”，要求教育、财政、农业等部门一定要积极支持和配合审计部门的工作，切实把“普九”债务审计工作做好；三是专门召开全市、县（市、区）教育局长会议，并特邀部分县（区）长参加，要求高度重视这次审计工作；四是市政府要求市审计局整合审计资源，组织精兵强将，举全市审计之力，做好“普九”债务专项审计工作。目前，此项工作正有条不紊地进行。（曾宣洋）
樟树市审计局努力从“四个方面”入手加强固定资产投资审计：一是在审计计划上，优先安排、突出重点；二是在审计手段上，转变观念、创新方法；三是在审计纪律上，严守规程、廉洁从审；四是在审计环境上，加强沟通、提升绩效。（黄 涛）
新余市审计局纪检组认真落实科学发展观，抓好廉政宣传，突出主题教育活动，创新廉政制度建设，积极开展廉政调研工作，取得了显著成绩。在该市六届纪委三次全体会议上，被市纪委、监察局授予2007年宣教调研工作先进单位称号。刘波同志被授予纪检、监察先进个人称号。（张梅保 胡小红）
萍乡市代市长陈卫民高度重视审计工作。在全市审计工作会议上，陈市长充分肯定了审计工作取得的成绩，并对今后审计工作提出了新的要求，一要用科学发展观，围绕发展主题，突出审计重点、关注市委、市政府经济社会发展各项重大举措的落实情况，关注财政资金的使用效益，突出有比较优势的重点审计领域，形成审计工作特色。二要着力保障民生，规范权利运行，必须始终把实现好、维护好、发展好人民群众的根本利益作为一切工作的出发点和落脚点。三要注重严谨细致，提升审计质量。必须把依法审计，客观公正作为审计的首要准则，牢固树立求真务实、严谨细致的工作作风，把审计队伍打造成一支“忠、精、真、廉”富有战斗力的品牌队伍。四要加大绩效审计力度，监督各部门，管好用好纳税人的钱，使有限的资金发挥最大的效益。五要抓好督促整改，确保审计实绩。要把问题的整改与促进制度完善结合起来，查原因、补漏洞、不重犯。（苏 青）
赣县“普九”债务审计组严格按照省厅审计工作方案，采取“一审、二帮、三促进”的工作方法，一审：就是通过审阅债务资料与实地审计调查相结合的方法，将非“普九”债务进行核减；二帮：就是对真实存在，但债务资料不全的“普九”债务项目，通过债务张榜公示、询问、函证债权人等手段来帮助债务人认定债务；三促进：就是 对债务项目真实存在，由于种种原因漏报的债务项目，促进债务人健全债务资料，审计组再给予确认。
（吴才全 高联民）
新干县审计局自开展民主评议政风行风和文明审计活动以来，认真整改，正式制订了《新干县审计局关于对外公布审计结果暂行办法》，规定凡是重大项目和群众普遍关心的热点难点审计结果必须对社会公布，并将对外公布审计结果列为每年的目标管理考核内容。近日，该局首次在《新干县报》全文公示了《2007年新型农村合作医疗基金管理使用情况审计结果》，这是该县第一次在媒体上真正对社会公布审计结果。（曾建军）
发改委经济责任审计范文第3篇
一、跨江发展1、全面实施“跨江发展”战略，细化目标，落实责任，基本完成现代化医院的基础建设，启动江南、江北的对口帮扶工作，浦口区中心医院建成第一医院分院，六合区人民医院建成鼓楼医院分院，努力提高江北地区的卫生综合实力。
二、农村卫生、社区卫生和妇幼卫生
2、全面巩固小康指标成果，全市新型农村合作医疗村覆盖率100，人均筹资额110元以上，农民参保率97以上，基金使用率90以上，农民实际报销比例不低于30。
3、六城区新改建4个社区卫生服务中心，争创1个省级社区卫生服务先进区和6个社区卫生服务示范中心；全面完成农村社区卫生服务中心的改造，年内建成5个省级农村社区卫生服务示范中心。
4、在秦淮区实行全额拨款、收支两条线、药品零差价试点工作的同时，全面推行社区首诊和双向转诊制，力争城市居民和农民到社区卫生服务机构就诊率分别达45和60以上。
三、疾病预防控制
6、加强疫情监测，抓好重大传染病防治，努力降低传染病发病率，法定报告甲乙类传染病发病率控制在190/10万以下，医疗机构传染病网络直报率达100。
7、做好计划免疫工作，脊灰、麻疹、百白破、乙脑、流脑、新生儿乙肝疫苗接种率达95以上、新生儿24小时卡介苗接种率城区达98、农村达95以上。
10、市疾控中心检验项目100达到卫生部、国家发改委制定的A类疾控机构检验能力标准，区县达80。
11、全面推广卫生监督、疾病控制关口前移、重心下沉的做法和经验，在街道镇设立卫生监督、疾控中心分支机构，夯实公共卫生网底。
四、卫生监督执法
12、依法履行监督职责，继续在经卫生许可的餐饮单位推行量化分级管理，量化分级率达95以上，卫生监督覆盖率100，食物中毒及时查明率100，力争不发生重大食物中毒事件。
13、50以上的区县卫生监督机构房屋建设、车辆基本符合卫生部标准；卫生监督员持证上岗率达100。
五、应急管理
115、建立健全全市卫生应急预案体系，完善应急指挥网络通讯系统。
六、医疗机构管理
16、深化医疗卫生体制改革，制定___地区区域卫生资源配置规划和医疗机构设置规划。加强医疗机构的监管，促进民营医疗机构健康发展。
17、继续开展“医院管理年”活动，积极推进创建基本现代化医院工作，鼓楼医院、第一医院、儿童医院、市中医院、口腔医院、高淳县医院、江北人民医院率先通过基本现代化医院的评审。
18、落实“三合理”规范，试行单病种限价管理，巩固医学检查检验结果同城互认，完善惠民医疗服务体系，推进“药房托管”工作，努力缓解困难群体“看病贵”问题。
19、制定___市医疗机构内部财务控制规定和大型医用设备管理办法，规范医疗卫生机构的收入分配机制，维护公立医疗机构的公益性质。
20、建成第二医院、脑科医院、儿童医院、胸科医院等病房大楼和江宁区医院门诊大楼并投入使用；启用南山医院，南医大二附院托管第三医院；加快推进鼓楼医院南扩、第一医院南扩、妇幼保健院妇儿保健中心大楼和六合区、浦口区、溧水县医院、高淳县新区医院等工程进度。
七、科技兴医和人才培养
21、完成“213”人才的新一轮选拔工作，建设___市卫生系统的高级人才库。加强重点学科、重点专科建设，重点扶持3个江苏省临床医学中心、6个领军型人才。
八、中医工作
22九、行风建设
24、积极开展创建“人民满意医院”活动，加强医德医风建设，努力提高医疗服务水平，构建健康和谐的医患关系。[Page]
十、综合管理
25、建立卫生电子政务平台，实现许可、处罚网上运行。
26、在市应急指挥中心网络平台的基础上，运行医疗机构管理、计划免疫、卫生监督、社区卫生、干部保健信息系统，全面提高卫生信息化管理水平。
27、局管领导干部离任经济责任审计完成率达100；基建工程竣工决算审计完成率达100。
28、深入开展“平安医院”创建活动，加强警医共建，确保全年不发生重大火灾事故和重大治安刑事案件。
发改委经济责任审计范文第4篇
一、跨江发展
1、全面实施“跨江发展”战略，细化目标，落实责任，基本完成现代化医院的基础建设，启动江南、江北的对口帮扶工作，浦口区中心医院建成第一医院分院，六合区人民医院建成鼓楼医院分院，努力提高江北地区的卫生综合实力。
二、农村卫生、社区卫生和妇幼卫生
2、全面巩固小康指标成果，全市新型农村合作医疗村覆盖率100，人均筹资额110元以上，农民参保率97以上，基金使用率90以上，农民实际报销比例不低于30。
3、六城区新（改）建4个社区卫生服务中心，争创1个省级社区卫生服务先进区和6个社区卫生服务示范中心；全面完成农村社区卫生服务中心的改造，年内建成5个省级农村社区卫生服务示范中心。
4、在秦淮区实行全额拨款、收支两条线、药品零差价试点工作的同时，全面推行社区首诊和双向转诊制，力争城市居民和农民到社区卫生服务机构就诊率分别达45和60以上。
5、做好孕产妇和儿童保健工作，全市孕产妇死亡率控制在17/10万以下，婴儿死亡率、5岁以下儿童死亡率分别控制在9‰和12‰以下。
三、疾病预防控制
6、加强疫情监测，抓好重大传染病防治，努力降低传染病发病率，法定报告甲乙类传染病发病率控制在190/10万以下，医疗机构传染病网络直报率达100。
7、做好计划免疫工作，脊灰、麻疹、百白破、乙脑、流脑、新生儿乙肝疫苗接种率达95以上、新生儿24小时卡介苗接种率城区达98、农村达95以上。
8、有效控制急性血吸虫病暴发流行，消灭钉螺面积600万平方米；落实结核病控制策略，发现新涂阳病人1725例；继续开展艾滋病防治的宣传、干预工作，自愿咨询检测人数达到45/10万以上。
9、社区卫生服务中心以上综合医疗机构100开设腹泻病门诊；“02”检索率达10以上，检索数达总人口（含流动人口）的1‰以上。
10、市疾控中心检验项目100达到卫生部、国家发改委制定的A类疾控机构检验能力标准，区县达80。
11、全面推广卫生监督、疾病控制关口前移、重心下沉的做法和经验，在街道（镇）设立卫生监督、疾控中心分支机构，夯实公共卫生网底。
四、卫生监督执法
12、依法履行监督职责，继续在经卫生许可的餐饮单位推行量化分级管理，量化分级率达95以上，卫生监督覆盖率100，食物中毒及时查明率100，力争不发生重大食物中毒事件。
13、50以上的区县卫生监督机构房屋建设、车辆基本符合卫生部标准；卫生监督员持证上岗率达100。
五、应急管理
14、高标准建成“12320”公共卫生咨询服务中心，并完善工作机制。各区县健全突发公共卫生事件应急中心。区县卫生局和市、区县疾控中心、卫生监督所、二三级综合医院（含市第二医院、儿童医院、妇幼保健院、市中医院、胸科医院）设立卫生应急办公室，组建应急专业队伍。
15、建立健全全市卫生应急预案体系，完善应急指挥网络通讯系统。
六、医疗机构管理
16、深化医疗卫生体制改革，制定___地区区域卫生资源配置规划和医疗机构设置规划。加强医疗机构的监管，促进民营医疗机构健康发展。
17、继续开展“医院管理年”活动，积极推进创建基本现代化医院工作，鼓楼医院、第一医院、儿童医院、市中医院、口腔医院、高淳县医院、江北人民医院率先通过基本现代化医院的评审。
18、落实“三合理”规范，试行单病种限价管理，巩固医学检查检验结果同城互认，完善惠民医疗服务体系，推进“药房托管”工作，努力缓解困难群体“看病贵”问题。
19、制定___市医疗机构内部财务控制规定和大型医用设备管理办法，规范医疗卫生机构的收入分配机制，维护公立医疗机构的公益性质。
20、建成第二医院、脑科医院、儿童医院、胸科医院等病房大楼和江宁区医院门诊大楼并投入使用；启用南山医院，南医大二附院托管第三医院；加快推进鼓楼医院南扩、第一医院南扩、妇幼保健院妇儿保健中心大楼和六合区、浦口区、溧水县医院、高淳县新区医院等工程进度。
七、科技兴医和人才培养
21、完成“213”人才的新一轮选拔工作，建设___市卫生系统的高级人才库。加强重点学科、重点专科建设，重点扶持3个江苏省临床医学中心、6个领军型人才。
八、中医工作
22、加强中医重点专科建设，争取1－2个国家中医药管理局新一轮重点专科建设项目，力争创建2－3个省级中医示范专科。
23、积极推动中医工作面向农村、社区，创建1－2个省中医药特色社区卫生服务中心。
九、行风建设
24、积极开展创建“人民满意医院”活动，加强医德医风建设，努力提高医疗服务水平，构建健康和谐的医患关系。
十、综合管理
25、建立卫生电子政务平台，实现许可、处罚网上运行。
26、在市应急指挥中心网络平台的基础上，运行医疗机构管理、计划免疫、卫生监督、社区卫生、干部保健信息系统，全面提高卫生信息化管理水平。
27、局管领导干部离任经济责任审计完成率达100；基建工程竣工决算审计完成率达100。
28、深入开展“平安医院”创建活动，加强警医共建，确保全年不发生重大火灾事故和重大治安刑事案件。
发改委经济责任审计范文第5篇
近年来，我们在市内审协会的精心指导下，紧紧围绕院党委的中心工作，以“管理+效益”为主题，大胆创新、主动转型，初步建立了“堵、纠、促”三位一体的医院内部控制审计工作机制，审计项目、审计成果和审计质量等指标均列文登市内审系统前茅。仅三年来共完成审计项目35个，提出合理化建议76条，促进建立健全内控制度22项，核减工程投资1200多万元，促进增收节支2112万元，避免损失浪费1243万元。审计科自建立以来连年被评为“市内审工作先进集体”，2012年被省内部审计师协会评为“做出突出贡献和创新经验的内审机构”。
一、坚持“三突出”，选准着力点深入开展内部控制审计
随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善，我院的管理机制和经营方式发生了巨大变化，由原来的政府管理，财政供养，变为了今天的政府宏观指导，自主经营的市场化管理模式。为更好地适应这一变化，切实提升监督效能，我们内审人员通过反复学习和深刻思索，决定把工作定位在以管理和效益为核心，以事前和事中审计为重点的思路上来，突破传统财务收支审计和事后监督的局限性，充分发挥在推动内部控制机制建设，促进经营管理，节能降耗和提高经济效益方面的潜能作用。在实践中，我们以“堵漏洞、纠违纪、促决策”为目标，把单位的内部控制从整体上划分为内部控制制度、内部控制行为和内部控制决策三大块，因“块”制宜地确定工作着力点。
（一）内部控制制度审计突出在“堵”上下功夫，促进建立健全规章制度。内部控制制度是内部控制工作的基础，医院要健康快速发展，必须建立一套权责明晰、纪律严明、完整连贯的内部控制制度。为此我们发挥职能优势，全面、深入地查找内部控制制度方面的薄弱环节，提出改进意见，促进建章立制，堵塞跑、冒、滴、漏。如在后勤物资和医疗器械采购审计中，我们按照采购顺序，对采购的申请、审批、采购、验证、入库和出库进行了全面审计。审计发现后勤物资采购存在两个突出问题：一是供应商选择不严格。由于负责采购和验证的人员把关不严，造成采购物资均不同程度地存在质量参次不齐和性价比低的问题，其中被褥等物品竟然发现了部分黑心棉现象。二是物资管理不到位。有的物资因未指定专人管理和落实责任追究制度，冒领、损毁甚至被盗等问题时有发生。医疗器械采购发现的问题有：采购计划不合理。总务科没有根据实际的工作需求和库存平衡制订计划，致使库存过量，不仅占压了大量资金，而且部分积压严重的医疗器械因更新换代被淘汰浪费。违反规定选择供应商，负责采购的工作人员，采取多级供应商供货的手段将亲属设为供应商，极大地损害了医院的利益。针对这些问题，我们剖析根源，先后查找出内部控制制度方面的失控点27个，提出整改建议19条。审计报告提交后，院领导采纳审计建议，对有关责任人员进行了撤换，同时修订完善有关制度11项，通过规范完善采购招标机制，医院当年节约采购资金470多万元，间接为患者减轻负担380余万元。三年来，我们先后查出内部控制制度失控点44个，提出合理化建议31条，促进建立健全有关制度22项，促进增收节支1442万元。
（二）内部控制行为审计突出在“纠”上做文章，及时查处违纪违规问题。内部控制行为是内部控制运行的保证，在审计中，我们注重及时发现和纠正有关人员的不法行为，确保医院内部控制机制规范、有效地运行。近年来，医院为改善医疗环境，投入大量资金用于固定资产建设，包括新建病房大楼以及对原有三幢门诊和病房大楼的装修工程，项目总投资达1.5亿元。为保证工程质量、提高建设资金的使用效益，院领导要求基建科对施工质量严格把关，审计科对施工及结算情况负责监督。我们采取“提前介入，全程监督，后期跟踪”的方法，多层次、全方位地实施审计。在工程筹建前期，提前研究施工图纸、施工方案，对使用材料、施工标准、结构布局等详细把握。在施工阶段，坚持长期工作在第一线，发现问题，立即督促整改。工程竣工后，全面搜集整理工程资料，狠抓结算审计，最大限度地节约建设资金。如我们到工地测量时，发现有的工作量施工方和我方工作人员说法不一致。对此建议院领导临时建立了科室主任施工监督责任追究制度，设置了维修工程记事计时单，由审计科发给施工方，施工方将维修内容详细记录在记事单上，经科主任审签后方能交审计科复核结算。这项措施实行后，仅科主任把关就削减高估冒算额158万元。再如在对施工单位上报的基础挖土签证审核中，发现上报单价达到60元/立方米，这样的单价运距应在十八公里以上。我们会同负责此项工作的基建科按照运土路线查找，结果发现施工单位采取移花接木的手段，在共同确认的地点只卸过一次土，其它的都在别处，仅此一项就核减工程造价260多万元。三年来，我们先后制止和纠正内部控制违纪违规行为137人次，核减工程造价1200多万元，避免损失浪费1243万元，由于质量过硬，医院新病房大楼获得了省建筑工程质量最高奖--“泰山杯”奖。
（三）内部控制决策审计突出在“促”上动脑筋，积极向院领导建言献策。内部控制决策是内部控制成功的关键，事实证明，领导的科学决策都是在对相关情况准确、全面、深入了解的基础上制订的。鉴于此，我们在内控审计中强化对审计成果的分析研究，为院领导当好参谋助手。整骨医院每年锅炉用煤数量较大，加上煤炭的及时供应是单位正常运营的重要保障，因此多年来，院党委一直主张采用宽松的采购和结算方式。这个决策是否合理，有没有一些深层次的问题？带着疑虑我们进行了三个方面的调查。一是坚持每天都到锅炉房做实地监督用煤数量，历时半个月取得了较准确的日耗用量，并根据不同的季节做了持续性的调查，确定出不同季节的日耗用数量；二是对煤炭价格进行了多方面的市场调查，从不同渠道进行了广泛的询价，取得了真实可靠的市场价格；三是对采购的燃煤在进单位前现场过磅和检测。通过以上措施发现了煤炭从采购价格到质量、数量存在7个方面的突出问题，并向院领导提交了一份有理有据有可操作性建议的专题报告。院党委采纳建议对锅炉用煤实行改革，建立了4项内控制度。实施后年节约资金70多万元。2011我们通过多种渠道了解到，受国家宏观调控政策及产能影响，在今后一段时期钢材价格将出现大幅度上涨的趋势，结合新病房大楼建设需要大量钢材的实际，我们向院领导提出了提前囤积钢材的建议，院领导经慎重研究，采纳建议提前购买了3000多吨钢材，事实证明，此举为医院节约资金600多万元。三年来，我们提出的审计建议90%以上都进入了院党委的决策，对加强医院内部控制工作起到了积极的作用。
二、搞好“三结合”，努力提升内部控制审计工作水平
一是搞好内部控制审计与其他审计的结合。我们认为，内部控制审计是较高层次的审计，每个单位的具体情况不同，内部控制审计的模式和路子也应有所区别。内审机构必须克服急功近利心理和盲目照搬的做法，要吃透上级有关部门指示精神的基础上，借鉴吸收其他单位的先进经验，从本单位实际出发，选准切入点，大胆尝试，稳步推进，定期总结，不断深化。探索初期，因各方面条件不够成熟，难以开展独立的内部控制审计。我们就以财务收支审计、投资项目审计和专项审计等为依托，由点到线、由线到面，逐步拓展内部控制审计的范围和内容。从2003年起，我们在每一项常规审计中都适当融入了内部控制审计的内容，而且比例逐年加大，效果也越来越好，思路也越来越清，自2012年起开始进行独立的内部控制审计，并初步建立了“堵、纠、促”三位一体的医院内部控制审计工作机制。
