公交企业财务工作总结范文第1篇

杨选兴，高级审计师，国际注册审计师，高级国际财务管理师（SIFM）、工商管理硕士。现任广东省粤电集团有限公司财务部部长、广东省粤电财务公司董事长。在《广东审计》、《企业财务管理》等著名刊物发表专业论文30多篇。

工作业绩：

从事审计工作和财务管理工作近20年，担任过审计员、审计部部长和财务部部长等职务。自2005年担任粤电集团财务部部长以来，在集团党委董事会的正确领导下，带领财务部全体人员围绕集团公司做大做强的战略目标，不断加强财务团队建设，组织推进各项财务重点工作，取得了良好的效果。在加强财务制度建设、改进预算和业绩考核、加强资金管理、提高资金利用效益、降低资金成本、确保国有资金保值增值、依法经营、照章诚信纳税等方面取得了显著成绩。

在2006年中国效益200位排名中，粤电集团名列第29位，近年来粤电集团年均缴纳各种税金共计42亿元，被省地税局评为诚信纳税单位。2007年财务部党委支部被集团公司直属党委评为先进党支部。

严谨、勤奋、好学和对事业的执着是杨选兴同志最大的职业特征。

十杰人物之李东山

李东山，高级会计师，高级国际财务管理师（SIFM），硕士。现任广东省交通集团有限公司副总会计师兼财务审计部部长，粤高速上市公司监事主席，广东企业财务管理学会副会长，广东省交通会计学会副会长，财政部第三期企业类会计领军人物。

工作业绩：

从事财务工作近20年，历任出纳、会计、财务主任、财务经理、副总会计师。其间，多次被评为先进工作者和优秀共产党员，由于工作业绩突出，1993年被任命为广东省船务工程总公司副总会计师兼财务经理。1997年调入广东省交通厅财审处，他负责编报的养路费年终决算报表每一次都被交通部评为先进，并且连年获奖。2005年5月，调到广东省交通集团负责财务审计部的全面工作，任副总会计师并兼任财务结算中心主任。

回顾自己能取得今天的成绩，除了个人财务管理知识的储备和意识之外，更离不开交通集团为他提供的发挥才干的舞台。他郑重地表示，他自己从参与筹备广东省交通集团到担任副总会计师，从未感受到权力，更多的是责任和义务。

正直、忠诚、勤学是李东山同志的品格。

十杰人物之周新迁

周新迁，教授级高级会计师，高级国际财务管理师（SIFM）。现任中国石油化工集团公司审计局广州分局局长，2007年被财政部选拔为会计领军后备人才。

工作业绩：

自参加工作以来，经历了中国石化生产工艺、设备管理、财务管理、内部审计等多个岗位的磨练，不断提高自己的综合素质和工作能力，努力改善工作效果。从事财务管理工作12年，刻苦钻研现代财务会计理论和实务，广泛涉猎管理、经济、金融等知识和相关的政策法规，通过落实一系列管理措施，尤其是全面预算管理、资金集中管理、内部控制体系等，较好地参与了企业的运作和发展。工作中，勤于思考问题，认真总结经验和体会。近年来，在油品价格管理、费用管理、内部控制、会计核算等方面发表了多篇文章。

十杰人物之张育强

张育强，毕业于中山大学，中国注册会计师，中国注册税务师，国际注册内部审计师，高级国际财务管理师（SIFM），高级会计师，中山大学“管理学位”校外导师。现任中国卫星通信集团公司广东分公司总经理助理兼财务总监，2007年被财政部选拔为会计领军后备人才。

工作业绩：

作为企业财务领域的后起之秀，勤奋学习、积累经验是他唯一可走的捷径。10多年来一直在金融、电信、IT等行业从事财务管理、投融资工作，参与过集团重组架构和战略的设计工作，参与过大型企业的股权重组。丰富的阅历使他开阔了视野，他认为有效的财务工作最终必须为企业创造价值，在处理问题时更加游刃有余，使得他最终成长为一名企业财务管理精英。

他的导师曾经告诉他：“财务工作就如同规立在圆心上的一条腿，你必须努力延长圆规的另外一条腿（学习、积累和创新），才能把圆画得更大。”在努力使自己的专业造诣更深厚的同时，他也在努力为自己的人生画出更大的圆。

十杰人物之王子渊

王子渊，硕士，会计师。现任广州市邮政局财务总监。

工作业绩：

负责广州市邮政局的财务设计、管理及投资运作。将先进的财务理念与管理工具引入传统邮政企业的财务工作中，在贯彻落实行业制度与改革的同时，结合广州邮政的特点，统筹兼顾，创造性实践。推进市县财务一体化，实施全面预算管控，强化对全区发展的掌控；率先实施责任损益核算，推进全成本管理，以对经营成果的合理评价和对资源的优化配置；精于财务数据分析挖掘，指导市场拓展，促进科学决策。

十杰人物之滕华国

滕华国，教授，高级会计师，高级国际财务管理师（SIFM）。现任广东中人企业（集团）有限公司总经理。广东中人企业（集团）有限公司先后被评为“全军优秀企业”、“广东省100强骨干企业”，多次跻身“中国企业500强”。

工作业绩：

中人集团从“蓝海战略”获得巨大成功。公司领导结合企业自身的实际情况，通过多次的实践，摸索、总结出一套自己的“蓝海战略”，以创新为中心，通过开发全新的思维和观念来创造新的改变。这套经营管理模式是“激活基本经营单位的集团管理”，简称“中人机制”。他于2001年、2002年分别获得第11届“广东省企业管理现代化优秀成果”一等奖，第9届“部级企业管理现代化创新成果一等奖”。十多年来，中人集团创造了辉煌的业绩，从无到有、由弱变强，累计实现产值98.3亿元，净资产1.6亿元，创利6.56亿元，年人均创利27.4亿元，国有资产保值增值率达到114％以上。在中人集团的发展中，滕先生从教授成功转型为企业家，并且是中国难得的一名精通财务管理的优秀CEO。

十杰人物之张 泓

张泓，男，中共党员，管理学博士，正高级会计师，中国注册会计师。现任深圳市地铁有限公司董事、财务总监。

工作业绩：

1988年7月参加工作，历任审计署驻武汉特派办副主任科员，中国宝安集团审计部审计师，武汉马应龙药业集团股份有限公司党委委员、董事、总会计师，武汉宝安房地产开发有限公司财务部部长，武汉国际租赁公司，广州医药集团有限公司，深圳机场集团有限公司财务总监等，出版专著1本，与人合著1本，公开发表文章50余篇，其中在《会计研究》、《财务与会计》、《武汉大学学报》、《天津大学学报》等核心期刊10余篇，被人民大学复印报刊资料全文转载2篇，索引3篇。

十杰人物之项有志

项有志，管理学博士，高级会计师。现任深圳发展银行财务总监。

工作业绩：

1987年至1998年，主要从事教学与科研工作。其间，累计发表专业论文70余篇，出版著作、教材10余部，由于教学、科研工作突出，1995年被评选为“安徽省高等学校中青年骨干教师培养对象”。1998年－2007年，在招商银行总行先后担任会计部、计财部经理、总经理助理、副总经理、监事等职，主要从事会计制度规范、费用管理、考核激励、管理会计信息系统建设、上市融资及信息披露等实际工作。

十杰人物之李登雨

李登雨，中共党员，硕士，高级会计师，高级财务管理师（SIFM）。现任中国交通集团广州航道局董事、总会计师。

获奖情况：

2005年度获交通行业百名优秀会计师称号，2006年度获中山大学岭南（大学）学院优秀MBA研究生奖，中国交通建设集团有限公司2006年度龙成项目上市功臣称号（中交建设股份香港联合交易所主板）。

工作业绩：

1.组织实施了广州航道局第一疏浚工程公司会计电算化的方案设计、软件选型和实施工作，完善公司财务管理制度和会核算体系。

2.利用财务会计分析功能，分析论证了1995－1999年度广州航道局经营成果，为广州航道局组织架构的重大改革提供了改革契机和支撑。

3.作为改革小组组长，具体参与和论证了广州航道局2000－2001年度的组织架构调整。

4.领导、策划和组织实施了广州航道局下属三个公司：广州俊华物业有限公司、广州航道局物质分公司、广州航道局炸礁工程公司的改制工作，并且顺利完成，公司运营顺利。

5.有效进行闲置资产的经营管理工作，清理、盘活资产和投资9项、资产总值超过5亿元。

6.组织和策划“万顷沙”造船项目的筹资方案，并进行后续债务管理，整个项目为企业节约财务费用不少于6000万元人民币。

7.中交集团整体在香港联合交易所主板上市，作为广州航道局上市办公室主任，组织、领导、实施了广州航道局的改制、审计、资产评估和尽职调查等工作，顺利完成了集团布置的各项任务。

敬业、上进、勤思、创新是李登雨同志最大的特征。

十杰人物之高符生

高符生，工商管理硕士（MBA），高级会计师，高级国际财务管理师（SIFM），广州市高级会计师评审委员会委员。现任广州汽车工业集团有限公司总会计师。

工作业绩：

1995年到广州市人民政府汽车工业办公室工作，一直在广汽集团从事财务管理方面的工作，历任市政府汽车办资金处处长、广汽集团财审处处长、香港骏威公司副总经理兼财务总监、广汽工业集团总会计师。

在广州市人民政府汽车办、广汽集团总部和广汽工业集团总部工作期间，参与广州轿车项目的重组工作，为广州汽车事业的重新发展筹集了必要的启动资金；参与了广州汽车集团有限公司和广州工业集团有限公司的组建，带领全体财务人员进行了大量的清产核资和资产清查工作，为财政和国资部门的授权管理提供了数据依据；注重加强对投资企业的财务管理，制定了财务报告报送制度和考核评比办法，确保集团对外报送财务信息的准确性和及时性，多次得到市财政和国资委的通报表扬。在过去几年中为配合广汽集团股改和上市，带领全体财务人员进行了多期评估基础资料和合并报表基础资料的填报，为股改和上市工作的顺利完成作出了很大贡献；带领集团代表队在全国会计知识大赛广州赛区比赛中获得决赛第一名的好成绩；带领财务管理部创办了《广汽财务通讯》杂志，使广汽工业集团全体财务人员有了一个业务学习、信息交流的平台。

公交企业财务工作总结范文第2篇

【关键词】 Excel； 函数； 薪酬管理

目前，很多企业薪酬核算都是利用薪酬管理系统软件来实现，比较简单方便，但在实际应用时有很大的局限性。一是由于企业的薪酬项目明细繁多，还经常增减项目，这样会出现薪酬管理系统软件解决不了的问题；二是由于薪酬管理系统软件的查询统计条件设置不灵活，功能有限，不能满足企业管理上的一些要求；三是由于薪酬管理系统软件使用的数据库一般只存有工资性数据，如果企业的人员数量大，数据变动时，工作量会非常大。实际工作中很多数据在表与表之间都可以用Excel函数取数来完成，这使得数据在人事部、财务部、住房公积金管理中心、社会保险中心、税收部门以及银行之间的转换变得非常方便。尤其在每个月都要变动时，优势就更明显。利用Excel的一系列功能编制薪酬管理有关表格，可以很好地实现薪酬的核算和管理，不仅提高效率，还能满足不同企业的不同要求。

一、企业薪酬操作流程

企业的薪酬管理工作经常由人事部和财务部两个部门共同承担。人事部门一般会与社会保险中心、住房公积金管理中心及企业内部的财务部门发生数据往来，而企业财务部门除了和人事部门发生数据往来，还会与税务、银行等发生数据往来，具体的流程见图1。

二、Excel表格在人事部门薪酬管理中的具体应用

从企业人事部门看，对内主要和企业财务部门发生相关往来，对外则与住房公积金管理中心、社会保险中心等发生相关业务联系。从具体工作来看，主要有以下几项：

（一）形成企业人员基本情况表

（二）形成企业员工工资调整表

（三）形成企业职工福利表

（四）形成企业五险一金（个人）表

按照国家现行政策规定，企业用人时，要为其在职员工缴纳社会保险和住房公积金。企业人事部门要根据相关规定从其薪酬项目明细中，统计出要计算社会保险的缴交基数，然后根据国家政策规定的缴交比例计算其社会保险（养老、医疗、失业、工伤、生育等）和住房公积金，其中企业部分由企业缴交，个人部分按月由企业从其工资中代扣代缴至社险中心和公积金中心。

（五）形成企业五险一金（企业）表

三、Excel表格在财务部门薪酬管理中的具体应用

从企业财务部门来看，财务部门除了和企业内部的人事部门发生数据的往来，还会与税务、银行发生相关业务往来。从具体工作来看，主要有以下几项：

（一）形成工资结算单

（二）形成个人所得税申报表

（三）形成银行打卡表

企业工资发放一般采用银行打卡方式进行，银行打卡表是企业根据银行要求制作的工资发放表，是企业要求银行给员工发放工资的依据，其表格如表8。财务部门主要完成编号、姓名等栏目的录入；另外账号、金额等栏目由公式产生。其中账号和金额栏目是从人员基本情况表和工资结算单中用VLOOKUP函数取数过来的。银行打卡表格完成后，利用银行网银助手把该表转换成银行特定的格式，最后通过网银或用盘片上交银行发放工资。

（四）财务部门月末的账务处理

薪酬是企业主要的耗费之一，月末，财务部门要将本月发生的薪酬作相应账务处理。在账务处理之前，要做好以下准备工作：

首先，形成工资总额汇总表。用SUMIF函数把工资结算单发生的费用按照企业各个部门汇总各项金额，从而形成部门工资总额汇总表。SUMIF（）求和函数的功能是在满足指定的统计条件下，对给定数据区域中的某一栏目范围进行累计求和。在单元格中输入公式：SUMIF（工资结算单！$D：$D，$B3，汇总表工资结算单！E：E），表示将“部门”列中所有的行所对应的列合计。其他项目汇总公式均参照此单元格填写，然后利用SUM函数算出合计数即可。工资总额汇总表是财务进行账务处理的主要依据。

其次，形成薪酬记账凭证清单。为了做账计算方便，可以制作薪酬记账凭证清单。我们可以利用INDEX、MATCH等函数计算工资总额汇总表中应该计入管理费用的各部门金额合计数。同理也可以计算出工资总额汇总表中应该计入生产成本的金额。

四、结束语

薪酬管理工作是一项综合性很强的工作，往往需要人事部和财务部共同来完成，利用Excel设计一整套薪酬管理系统，让人事和财务共享相关数据资料，能极大提高工作效率，也能为企业薪酬管理及时提供相关信息。

【参考文献】

[1] Excel Home.Excel高效办公——会计实务[M].人民邮电出版社，2012.

公交企业财务工作总结范文第3篇

关键词：企业 财务决算 工作质量

财务决算工作既是对企业年度经营成果和资产运用效益的检查与总结，也是对企业投资决策科学性、内部管理先进性、对社会创造贡献性的检验。当前全球经济错综复杂，对企业生产经营和财务状况产生了重大影响，对财务决算管理工作提出了更高要求。财务决算工作要积极适应新形势的变化，加强组织、创新方式，更好地发挥决算管理的作用以提升企业效益水平。注重利用财务决算结果分析总结企业生产经营成效和资产负债增减变动因素，进一步分析查找需要改进的问题，夯实管理基础，积极推动管理提升，确保实现企业经营目标的完成。

一、财务决算报表编制流程

（一）决算前的准备工作

一是贯彻上级对财务决算报表的编制要求。根据财政部、铁路总公司关于财务决算报表的编制要求，结合广铁集团公司情况，制定本年度财务决算报表编制文件和填报说明细则。二是召开财务决算布置会议。传达铁路总公司对财务决算工作布置要求，结合年度财务预算安排，提出集团公司编制财务决算报表的目标、任务。三是清理各项目数据工作。全面核对债权债务往来、资产盘点、收入、支出是否真实等。四是完善报表软件系统。细化报表主表个别项目，满足经营管理重点数据分析及编制说明书、会计报表附注等需要，对报表软件测试，修订完善报表格式和审核公式工作。

（二）决算过程的卡控

一是分级组织、逐级审验。要求控股子公司会审所属单位全套财务决算报表，以全级次法人数据接受集团公司决算会审，依据集团公司现场审验反馈结果，加紧纠正报表数据，形成最终上报集团总部数据。二是合并调整、整体复检。集团公司以会计制度、法规为准绳，合并抵销内部关联交易、债权债务等数据，借助计算机审核校验报表数据，人工检查工作量指标合理性，与业务处室核对全集团公司工资薪酬、人数指标是否一致，人工填报客货运输指标工作量。三是审计整改、修改完善。依据内、外部审计意见，纠正决算报表编制差错，校稿整理，完善财务说明书、会计报表附注各指标数据分析，形成完整的财务会计报告。

（三）审批上报、会审整改

一是内部审批上报。依据内部控制制度，经财务处长、总会计师、总经理、董事长逐级审批，形成正式对外财务会计报告。二是上级审核和修改。参加铁路总公司决算会审工作，依据铁路总公司财务部、会计师事务所审核意见，细化、完善各个项目说明，解答各指标数据填报是否合理，修改不合理数据的填报，形成正式对外报送的财务会计报告。

（四）分析考核、总结经验

一是充分利用财务决算资料，查找企业内部管理漏洞，从而完善制度建设。二是通过开展财务决算数据横向、纵向对比，分析企业财务状况、资产质量、盈利结构和现金回报水平，关注重点项目增减情况及行业经营成效，为企业管理决策提供财务支持。三是加强决算工作总结与质量考核，将所属单位包括决算在内的各项财务工作都纳入考核范围，对各子公司进行考核，宣传好的工作经验，对不合格的单位，采取通报批评、要求限期整改等措施。举一反三，这既可以起到鞭策作用，又可以分析总结工作中的不足，提高决算工作质量，从而进一步提高经营管理水平。

二、财务决算存在的主要问题

在每次财务报表编制过程中，总会发生一些主客观方面的差错，如报表数据审验表内试算不平、表间勾稽错误、工作量指标漏填错报、内部债权债务挂账不一致、审计问题未及时整改，导致报表编制中耗费人力、时间，合并报表数据合理性不符合实际、逻辑性错误，分析材料不透彻等，其主要表现在如下几个方面。

（一）组织不力、责任心不强

一是未认真学习当期决算文件要求，甚至连本单位报表上报时间都记错，未关注最新会计核算调整、填报说明，而是凭借以往历史经验做法来完成报表编制。二是未查收上级对决算工作的最新要求通知，导致报表会审时，错误较多，影响集团公司汇总进度。三是未完成材料上报，在会审现场匆忙补救，影响集团公司整体报表质量。

（二）经验不足、业务水平有待提高

一是分析材料前后矛盾，数据解释不够充分，变动数据应重点分析而未分析。二是过分依赖决算软件效验功能，忽略人工审验，导致一些指标的合理性错得离谱，存在漏填错填。三是决算软件操作不熟练，缺乏各功能联动使用的整体意识，导致会审现场修改报表数据。

（三）硬软件建设滞后、信息化程度不高

一是财务软件各个子系统相互穿透抓取数据不准确，各子系统数据各自独立，导致个别账务处理、个别报表编制需要人工填报。二是子系统开发不完善，如未开发内部关联债权债务核对子系统，造成各子公司相互提报往来数据差异较大，事后逐一核对，工作量非常大，造成抵销不充分。三是个别单位无法连接内部网络系统，财务信息系统为单机版操作，上级无法查询其数据，异地无法登录财务信息系统。

三、提高财务决算工作效率的对策建议

（一）建立健全制度、实现规范管理

一是整理汇编文件。收集预算、资金、会计核算管理及薪酬、社保管理等的制度、办法，整合印刷年度财务会计报告编制手册，以便学习查阅。二是制定文件，明确编制要求。根据财政部和铁路总公司文件要求，结合集团公司实际，制定编报财务会计报告有关问题的文件，明确会计核算变化项目、审计整改、税务问题、报表报送时间等。

（二）加强决算组织

加强决算工作的组织的领导，是提高决算效率的重要保障。一是提高财务关联数据对账。针对年度决算对账难题，建立预对账制度，提前一个月组织内部债权债务、关联交易的核对，提早了解和解决子企业间存在争议的关联事项。二是搭建沟通平台。借助内部网页、微信，搭建财务问题交流平台，方便对决算工作要求及时传达布置，并进行沟通解答，提高工作效率。

（三）加强业务培训，提高财务人员整体素质

一是培训面要到位。在每年召开全集团公司决算布置会议上，对集团公司决算工作进行部署培训，要覆盖到所有基层单位总会计师、财务负责人、决算岗位会计。二是培训内容要活。决算涉及的内容很多，受培训人员情况不同，精心设计培训内容，制作课件，既要考虑到刚接触决算工作的新手，也要让从业多年的老决算人员感到学有所用，尽量做到培训内容全面，重点突出，特别是强调对财务管理和会计核算的新要求以及决算报表的调整变动说明。三是挑选案例、现场答疑。培训既有新内容、新要求，也对往年出现的问题及容易填错的指标进行归纳总结，有针对性地进行详细说明，组织现场答疑，提升培训效果。

（四）开展财务信息化建设

财务信息化程度高，能有效提升企业财务管理水平，能提高财务决算报表质量。建立一个数据集中、应用集成、业务协同的“财务会计信息管理系统”平台，该平台集成基础应用、会计核算、集团查询、预算管理、物资管理等模块。会计核算应包含分线核算、决算辅助审核、财务处理、固定资产、工资核算、应收应付、会计报表、债权债务管理、关联交易核对等子系统功能，形成基础数据与业务规范的统一，实现集中核算和管控，提高财务管理水平。

（五）优化决算报表体系

为满足外部监管和内部决策需要，在财政部、铁路总公司报表基础上，不断研究财务信息需求，规范决算报表体系。一是关注非运输企业收支利各个项目收支情况，将非运输企业利润表中的收入、成本细化到建筑业、交通运输业、装卸、批发和零售业、住宿、餐饮业等具体业务，深入掌握每个非运输企业项目的规模和效益变动情况。二是为满足日常经营管理需要，增设重点项目动态附表，如三公经费实际支出表、教育经费提取使用表。为了优化报表体系。三是满足各方需要，组织会计师事务所、内部各科室，对决算报表征集修改意见，对报表进行梳理、优化和调整，剔除不符合现状，通过不断修改完善，确保决算报表体系可以满足各方的信息需要。

（六）加强决算审核，严把决算工作数据质量关

一是做好审核报表前准备工作。明确重点关注科目，统一审核标准和方法，制定审核流程。如重点审核资产负债表数据前后两年数据、客货运输指标、固定资产投资完成，机车运用工作量指标等。为提高数据准确性和审核效率，结合往年报表数据的出错和铁总考核通报情况，增设必要的审核公式。积极与工资薪酬管理处室核对职工薪酬、人数指标，确保财务、业务数据一致。二是组织会审小组人员对接会。明确会审人员职责，制定审核流程及特殊情况下沟通机制，统一审核标准，讲解近年工作审核重点项目。三是严格审核。审核内容主要包括电子数据公式效验、纸质报表与审计报告一致性审核、财务情况说明书、会计报表附注分析、解释审核等审核。在报表审核期间，针对大家提出的审核公式纠正建议，及时付诸实施。四是把好报送关。随着铁路基建投资增加，高铁线路陆续开通运营，社会越来越重视铁路企业经营效率情况，对财务报表信息质量要求越来越高，要求所属子公司上报的数据资料要进行认真复查，做到无差错且符合合理性，统一口径数据一致性，所有数字与财务分析报告保持一致，重大差异变化应有解释说明，力求将分析报告写全、写深、写透。

（七）加强决算分析利用，服务企业决策

财务信息结果的价值在于运用，充分利用财务月报和季度决算的数据，加强数据整理分析，为经营管理者决策提供服务。一是严把数据关、文字分析关，注重企业运行的新情况、新变化。二是对近几年数据进行整理分析，建立企业信息库，在部门内部实现数据共享，为开展企业产权登记、经营预算管理、业绩考核等工作提供基础性数据。

（八）总结经验、落实责任

月、季、年度财务决算编制上报完成后，应及时总结本次财务决算编制工作经验，查找差错原因，落实责任，依据决算考评制度，量化评分，综合评比，将评审结果以电报形式逐条反馈给各子公司，以便于改进工作，不断营造积极向上、创先争优的工作氛围，切实加强决算编制工作，提高财务报表信息质量。

四、结束语

高质量的财务决算报表数据是企业经营结果的真实反映，利用财务报表相关数值揭示分析企业经营状况和经营成果，运用报表数据，捕捉有价值、能说明问题的信息，为企业管理层提供及时、充分的决策依据，同时满足外部社会监管数据披露需要，积极为企业排忧解难，促进企业更好地发展。

参考文献：

[1]财政部企业司（编）.企业财务报告编制指南（2013版）.

[2]罗莎.推进财务信息管理提升数据质量[N].中国会计报，2013-11.

公交企业财务工作总结范文第4篇

E公司是异地中小型企业，多年来一直与S银行有着频繁的业务往来，关系可谓密切。在与S银行合作之初，财务运作一直是E公司的一大难题。首先，公司地处异地，当地又没有S银行，每次去银行办理业务，需派专人驱车去银行，一个来回就需将近三个小时，遇到紧急情况就更不方便了；其次，公司支付频繁，虽说公司内部的财务系统已经实现电子化，但对外支付仍需手工填单、签字、盖章等，繁重的手续加大了劳动强度，降低了工作效率。

公司一直在致力寻找一个好的解决方法。网上银行，成为他们考虑用以解决上述问题的首选。通过网上银行与E公司软件系统对接，经办人员只要将公司的ERP系统自动生成的数据转化成格式文件导入网上银行系统，就完成了对外支付的输入工作，取代了手工填单；使用网上银行“远程操作”和“批量支付”功能，公司财务人员随时随地点点鼠标就可完成多笔支付的审批信息发送，企业无需先将银行账户的资金打回到其在上海的账户，可直接通过企业银行支付到全国任何账户，免除了外出跑银行的车马劳顿之苦；使用网上银行“系统管理”的多级审批、分级授权等功能，大大提高了对外支付操作中的准确性。

企业管理的目标是生存、发展和获利，其中最重要的组成部分是财务管理。而贯穿于财务管理全过程的就是资金，缺乏资金将丧失最基本的生存权利，更谈不上企业的发展和获利，因此资金管理是当前财务管理工作中最大的一个课题。正如E公司一样，越来越多的企业开始选择与银行合作开拓网上银行业务。通过网上银行进行资金管理。

网上银行最宜三类企业

与个人网银相同，企业网上银行是也以Internet为媒介，只是面向企业提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统金融服务项目，使企业的资金管理者可以足不出户就能够安全便捷地管理企业的存款、支票、信用证及投资等全方面的业务。

鉴于这一特点，网上银行尤其适宜三类企业借助于这一手段降低交易成本。第一类为办公地点距离开户银行较远的企业。这类企业由于办公地点距离开户银行较远，企业办理结算业务相对不方便，使用网上银行无疑能化解这些难题，从而方便交易，降低成本。

第二类是财务经理或总监需经常出差，或常驻外地、国外的企业。这些企业的财务经理或财务总监因为工作需要经常出差或是常驻外地、国外，其对公司财务状况、资金运作的管理与监控往往不能恰当地实现。通过网上银行业务，可以实现异地同步审批。又可以实时监控企业的财务状况。

第三类主要为结算量较大、对余额的关注较密切、对资金的结算时间要求较高、异地结算较多的企业。这些企业的财务人员通常会一天跑几次银行，拿回单、问余额、掐着时间送结算凭证、赶在关门之前办电汇。他们对银行的交易方式和时间非常熟悉，因此对银行的服务要求也相应较高。通过组建网上虚拟结算网络，可以加快资金结算速度，提高工作效率。

此外，一些有个性化需求的企业也可尝试网上银行的特殊功能，如员工较多的企业通过网银实现全国工资、集团客户实现多地账户归集等。

加强管理节省开支

除了降低交易成本之外，网上银行还在很大程度上能帮助企业在加强管理的同时，节省一大笔开支。

网上银行的方便快捷，使得资金回笼速度快，方便企业支付、结算。企业资金管理者可以随时随地，只要能上网就能够及时查清企业资金的运行状况，强化了企业账户管理能力。这样的模式不仅能够查询即时余额，了解企业资金状况，有效地避免空头支票透支现象的发生；而且能查询历史交易记录，企业可以根据日期、供应商和客户编排等查询企业款项的收付情况，及时了解企业资金的流入流出情况。

一直以来，网络的安全性都是很多企业迟迟不使用网上银行的最大顾忌。其实，只要使用得当，通过网上银行更加可以保证企业资金安全的划转。一般企业网上银行资金的支付需要输入多道密码。在每次付款业务操作过程中，经办人员和审核人员都有各自的密码，相互牵连，保密性强，保证了企业资金划拨的安全性和可靠性。网上银行还可以控制和监督下属子公司的财务状况和资金运作情况，对于不同的公司可以设定不同的划款限额，对直接控制子公司资金的正常运作起到了较好的监管作用。某企业的多个子公司曾在多家银行共开50多个结算户，收支不规范让集团公司无法监控子公司资金状况，部分子公司私设“小金库”。使用企业网银后，该公司结算账户减至10个。该企业财务总监称，人力成本减少加上企业网银费率优惠，让公司支付成本降低约三成。

通过网上银行，同时还可以改善企业和合作银行之间的关系，有助于双方的了解，对取得银行的进一步金融支持大有裨益。对于银行来说，如果企业与该银行进行合作开通网上银行业务，且许多业务都通过该银行，那么银行就会把这些企业视为大客户，通常在其他银行业务如贴现、协定存款、信用证等上面给予优惠的价格。对于企业来说，优惠的价格也可以帮助企业节省一大笔开支。

成本支付各需多少

当然，在享受便捷服务和开支降低的同时，势必也要付出一定的使用成本。目前网上银行收费项目包括工本费、年费、手续费、交易费等等。工本费主要为Ic卡、USB－KEY和读卡器等专用介质或设备的成本费用。年费是指银行为客户提供系统资源并对注册客户证书和特约商户进行维护，按年向客户收取的服务费用。手续费是银行为客户办理证书挂失、补办、密码重置等业务时，向客户收取的非金融易费用。交易费则是银行为客户提供转账服务、为特约商户提供资金结算时向其收取的交易服务费用。

公交企业财务工作总结范文第5篇

关键词：企业集团；总部；财务分析

中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）12-0142-02

一、财务分析是企业财务管理的重要工具

1.财务分析的定义。企业财务分析是以企业财务数据、财务分析表以及与决策有关的各种财务信息为基础，采用专门的分析技术和方法，通过对企业偿债能力、盈利能力、营运能力状况等的分析，评估企业现在或过去的财务状况及经营成果、对企业未来的状况及经营业绩进行最佳预测、为企业经营者作出正确决策提供准确的信息和依据。企业财务管理的方向和目标决定了具体财务分析工作的内容，财务管理范畴涵盖了财务分析，同时财务分析工作是实现企业财务管理目标的重要手段和之一。财务分析的主要方法。财务分析的方法有很多种，主要包括趋势分析法、比率分析法、因素分析法。

2.财务分析对企业管理的意义。财务分析对企业财务管理的主要意义有四个方面，一是有助于企业管理层了解企业现在和过去一段时间的财务状况及经营成果；二是有助于企业管理层发现公司经营管理中现存的或潜在的风险；三是有助于企业管理层了解企业未来的状况及经营业绩；四是为企业管理层作近期或长远的经营决策提供必要的财务数据和信息支持。随着企业管理层对财务信息重视程度的不断加深、财务分析工作内涵的不断衍生、财务分析手段的不断丰富，财务分析对企业管理的意义越来越重要。

二、对企业集团总部财务分析工作的研究较为局限

1.企业集团的定义。企业集团，指的是由若干具有独立法人地位的企业在统一管理基础上组成的经济联合体。一般包括协作型联合企业集团和从属型联合企业集团。本文中提到的企业集团主要是从属型联合企业集团，有以下三个特点：一是集团中存在一个母公司和不同形式的子公司；二是集团内存在不同形态的公司组织；三是集团内的部分子公司已初步具备企业集团的特点。

2.财务分析工作与财务分析的关系。财务分析工作涵盖财务分析，但财务分析只是财务分析工作的一部分。除了完成财务分析之外，财务分析工作还包括制定与财务分析有关的制度、建立对财务分析的评价标准、搭建内部关于财务分析交流的资源共享平台、提升财务分析人员的专业能力等多方面综合型的工作。

3.企业集团总部财务分析工作的研究现状。近30年来，财务分析作为财务管理的重要内容之一，越来越受到重视，关于财务分析技术的理论研究也得到了快速发展。但目前对企业集团总部财务分析的研究偏重于财务分析工具的使用、财务分析方法的选择，较少涉及到企业总部如何开展财务分析工作，即做好集团总部财务分析工作的顶层设计、提高集团内各子公司财务分析的水平等。本文主要结合财务分析工作实践阐述集团总部开展财务分析工作的主要内容、重要内容以及面临的挑战。

三、企业集团总部财务分析工作的基本内涵

1.确立集团总部开展财务分析工作的定位和基本思路

法乎其上，得乎其中。企业集团总部开展财务分析工作，首先要确立财务分析工作的基本定位，并确定财务分析工作开展的基本思路。集团总部财务分析工作的基本定位主要有两点：一是实现集团总部综合管理职能和集团财务管理职能的重要工具，二是实现集团财务管理目标的重要途径。基于这两点定位，集团总部财务分析工作的思路可以从以下三个方面着手考虑。（1）如何实现总部管理职能。企业向集团化发展的过程中，企业管理层对集团总部的职能有战略上的考虑和要求，一般而言，集团总部对各级子公司要加强垂直管理和控制力度，因此更加看重母公司对子公司的控制力度、子公司之间的协同发展、子公司之间的关联交易等。集团总部财务分析工作要促进集团总部职能的实现。（2）如何实现集团财务管理目标。集团财务管理一方面要保证总部管理职能在财务上的落地，建立一体化财务组织，健全财务管控体系，保证集团财务资源运行有序可控；另一方面要建立面向业务、创造价值的财务管理模式，致力于成为业务的“最佳合作伙伴”，实现集团财务管理的价值最大化，即成为公司经营的价值伙伴。以树立实施战略和支撑决策为导向，并且要建立以权责清晰、管控有效为特征的财务治理结构。（3）如何适应集团财务管理工作的特点。集团财务管理工作与一般企业财务管理工作关注的角度有所不同。总体来说，集团总部财务管理更关注框架、制度、内部控制、系统内培训、政府关系、监督和指导。如对于预算管理，集团总部更关注切块的预算管理；如对于资金管理，集团总部更关注资金管理的政策及指导，而不是具体操作细节，对于人才培养，集团总部更关注中高端财务管理人员的培训。

2.制定集团总部开展财务分析工作的相关制度

没有规矩，不成方圆。集团总部的财务分析工作需要制度化和流程化。企业集团总部建立财务分析的制度或管理办法有以下三方面的作用：有利于从总部层面规划财务分析工作，做好顶层设计；通过制度复制的方式促进集团内整体财务分析工作的提升；有利于增强工作可操作性，提高工作效率、降低工作误差。

一般而言，财务分析工作的制度主要包括以下几个方面：开展财务分析工作的主要目的；开展财务分析工作的主要依据；开展财务分析工作的适用对象；开展财务分析工作的职责分工；开展财务分析工作的主要内容；开展财务分析工作的主要方法；开展财务分析工作的主要流程；财务分析工作相关的考评要求；对财务分析工作资料的管理等。

依据制度的要求，对财务分析工作还可能需要制定相关工作细则、绘制工作流程图以及确立工作中的主要风险节点。

3.为集团管理层提供定期和专题的财务分析报告

（1）定期财务分析报告。定期财务报告是指向管理层定期报送的反应公司经营成果和财务状况的报告，一般包括：分析公司当前财务状况和经营情况；对预算的执行情况；对公司经营发展趋势所带来的可能的问题风险提示等等。定期财务分析报告一般每月撰写，季度、半年度和年度的财务分析报告更为重要，内容也更为详细。（2）专题财务分析报告。专题财务分析报告是指对影响公司发展的重大政策、环境变化以及具有重大转折意义或趋势性的事件和因素的分析。专题分析报告的选题关注国内外宏观环境的重大变化、国家财税政策的重大变化、公司未来发展战略、对公司可能产生重大影响的信息等。通常而言，集团管理层所关注的方向也是财务分析报告选题的重要方向。在一定程度上，财务分析报告的恰当选题也可以引导集团管理层从财务的角度去看待公司的经营战略和政策方针。

集团总部为集团管理层提供高质量的定期和专题财务分析报告有着非常重要的意义，主要表现在：是集团管理层了解集团总体经营情况、财务状况的重要渠道；是集团管理层对集团未来经营情况、财务状况做出预判的重要基础；是集团管理层作出科学客观的投资、融资决策的重要支持依据；是集团管理层了解集团总部财务管理工作水平的重要窗口；是集团财务管理实现与经营业务的融合、共享的重要途径；是集团总部强化财务内部控制、防范重大财务风险的重要手段等。

4.构建系统内财务分析工作交流、研讨的专业平台，提升整体财务分析工作水平

众人同心，其利断金。企业集团建立一支专业高效、协同一致的财务分析团队是实现财务分析工作职能、提升财务分析工作水平的基本保障。集团总部有责任也有条件为系统内的财务分析团队搭建一个相互交流、共同提高的平台。搭建系统内财务分析工作平台、建立财务分析工作交流和研讨通道是集团总部财务分析工作的重要职责，形式不一而足，但应致力于实现以下几方面功能：明确财务分析工作职能的重心放在为企业战略管理、经营决策和风险管控提供支持服务；强化系统内财务分析人员对业务单元的重视和熟悉；推广关于财务分析为企业经营决策提供支持的良好实践；提升系统内各单位财务分析工作的配合、协同能力；加强系统内各单位之间财务分析工作的共享与交流；鼓励财务分析人员在财务分析工作中拓宽思路、有所创新；通过交流平台为集团发现财务管理人才等。

一般而言，集团总部可以通过以下几种方式搭建财务分析工作平台：建立系统内财务数据共享数据库；共同撰写专题财务分析报告；组织系统内财务分析工作调研；组织财务分析工作研讨会；举办优秀财务分析文章评比等。

四、集团总部开展财务分析工作对集团管理层的重要性和面临的挑战

1.集团总部财务分析工作是集团财务管理的重要内容，企业集团总部开展并不断提升财务分析工作水平对集团管理层有着重要的现实意义，主要表现在以下几个方面：通过对集团财务分析工作的总体筹划提高集团总部管理顶层设计水平，加强集团总部管控能力；通过集团财务分析制度建设丰富集团财务内控内容，提升集团财务内控管理水平；通过集团财务分析报告掌握集团过往业绩、现存问题以及未来前景的信息，掌握集团可量化资源的管理现状，为经营决策获得重要信息支持；通过提升集团整体财务分析工作水平，使集团内各企业管理层受益，增强财务分析工作的合力。

2.集团组织结构处于不断的变革中。企业集团在不断发展的过程中，其组织形式及管理方式随着集团发展战略的需要可能会发生变化。财务分析工作需要去适应变化并相应调整工作思路和工作方法。

3.管理层对财务信息使用的要求越来越高。随着投资人、债权人等对企业集团经营的越来越多的关注，以及集团管理层不断参与集团化经营管理运作，集团管理层自身的财务知识和技能也在不断加强，对于财务信息所给予的支持力度的要求也越来越高。

4.财务分析与业务的融合、共享能力。好的财务分析必须紧密结合业务经营，深入分析经营情况、企业资源配置效果以及经营风险，才能较好地发挥决策支持和管理推动作用。但在实际工作中，受到各方面资源的限制，如何能实现与业务的有效融合一直是财务分析工作需要面对的问题。

5.财务数据的分析口径的不断变化。集团管理层出于管理需要，所需要了解的财务信息与产权口径的财务信息不尽相同。系统内单位的管理归属发生变化，财务分析的口径需要相应发生变化，有时甚至需要追溯调整分析。这也给财务分析工作带来了一定的难度。

6.财务分析人员的配备和专业化培养渠道还不成熟。财务分析工作是一项较为专业化的工作，一名成熟的财务分析人员既需要熟悉集团业务，又需要熟练掌握财务分析技术，因此需要较长时间的培养。但目前财务分析人员尚未作为专业人才来对待和培养，有些财务分析人员同时要兼任其他工作。在一定程度上，影响了财务分析工作水平的提升。

7.关于集团总部财务分析工作的理论研究还处于起步阶段。由于财务分析工作的实践性较强，目前学术界对集团总部财务分析工作尚未形成较为成熟的理论体系和研究。财务分析人员需要在实际工作中摸索完善，缺乏理论指导。