电厂审计论文范文第1篇

今年上半年以来，我局认真贯彻落实县纪委监察局党风廉政建设和反腐败斗争的总体部署，按照检查的具体要求，现对我局*年上半年党风廉政建设和反腐败工作报告如下：

一、认真贯彻执行党风廉政建设责任制

对党风廉政责任制的落实列入重要议事日程，重点抓了责任制的细化分解，现已经制定出明确的责任制度以及实施细则，明确每位领导干部在党风廉政建设中所承担的工作任务和所要负的责任，严格执行“四大纪律”，“八项要求”。同时，积极协助单位“一把手”做好本部门重大事项安排、重要干部任免和大额度资金使用情况为主的述廉报告。做好申报事项的记载，对本单位的重大事项要及时向县纪委监察局申报。

二、加大了机关学习和对外宣传工作力度，认真落实纪委监察工作要点

把培养“学习型队伍”和“学习型干部”作为纪检监察队伍建设的重点任务来抓，利用多种形式、各种渠道积极参加各类学习、培训。特别是根据自身工作需要，加强业务知识的学习，始终把学习放在第一位，使理论水平，政策水平和实际操作能力不断提高，以适应新形势，新任务的要求。自觉做好两个“转变”，一是由过去纪检监察干部不常抓纪检监察工作转变到专抓纪检监察工作上来，二是由过去被动抓纪检监察工作转变到主动抓纪检监察工作上来。

本单位全体党员干部积极落实纪委监察工作要点，学习宣传贯彻科学发展观和县纪检监察工作会议精神，采取多种形式学习贯彻两个〈〈条例〉〉和党章，并在市、县级报刊、杂志、电视台等新闻媒介发表关于反腐倡廉成果和经验的稿件和反腐倡廉教育工作在惩防体系中发挥作用的论文。撰写并报送县四大班子及各部门××县发展和改革动态18期，季度经济运行分析2期，报送市发改委信息60多条，市发改动态刊登13条。同时在××信息周刊刊发10条。

三、认真贯彻落实《建立健全教育、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》

今年以来，我局认真贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，并对各项工作任务采取了具体措施。对党风廉政责任制的落实，重点抓好责任制的细化分解，明确每位领导干部在党风廉政建设中所承担的工作任务和所要负的责任。

抓了副科以上领导干部重大事项申报制度的落实，重点对副科以上领导干部的婚丧嫁娶，小孩过满月、圆生、老人贺寿、购买房屋等进行监督，督促其及时申报，并做好申报事项的记载，对本单位的重大事项向县纪委监督局申报。

四、强化了项目投资管理工作

对于新开工的项目，从立项审批、招投标、工程监理、验收进行全程监督管理，严格按照制度办事，杜绝以权谋私等腐败行为，尤其对国家投资、国债项目等加大监管力度。配合区市县三级、纪监、发改、审计、财政对我县2003年—2005年的国债项目进行较大规模检查指导，对存在的问题项目以书面形式下达了整改通知书，到目前为止，所有存在问题项目的帐目基本按要求进行了规范整改。确保资金有效、合理使用，发挥最大效益。

五、优化经济发展环境，加强民主评议政风、行风建设。

紧密联系本单位在优化经济发展环境中存在问题，总结经验教训，边学习边反思。认真开展民主评议政风、行风建设工作。根据实际存在的在制度方面的问题和本单位实际问题，制定了《学习制度》、《工作制度》《请假制度》、《制度》等多项制度。三是建立工作责任制。将本单位工作职责进行分解，工作内容分解到人，人人头上有指标、人人头上有任务，谁的工作出现了问题，谁就承担相应的责任。

六、行政效能建设和创新性工作取得新成绩

1、项目前期工作取得实质性进展

半年来，我局主要领导多次驻呼入京，进一步深入完善了火电、番茄、篦麻、飞机厂、秸杆发电、玉米淀粉、甜高粱生产已醇、集中供热和天然气输配及污水处理等项目的前期基础工作，各项目工作均取得阶段性成果。投资53亿元的火电厂项目正在深入完善前期工作；番茄项目进口设备免税国家和自治区发改委已批复；番茄、蓖麻和污水项目已取得自治区发改委的批复；4.4万吨污水项目自治区发改委已批复；4万吨中水项目自治区发改委评审工作已结束，待建设厅出审查意见后备案；玉米淀粉项目自治区发改委已评审完，待相关文件齐备批复；我局牵头完成了秸杆电厂的可行性研究报告和热电厂水资源论证、水土保持项目（自治区水务厅）评审及相关资料的整理工作，近期将批复水土保持项目；集中供热项目的初步设计工作自治区发改委已评审结束，正在完善其它工作。

2、国家投资和招商引资增幅过半

上半年，在国家控制投资增长、延缓下达预算和国债投资的情况下，我局共争取上级各类资金支持3123万元，同比增长70%。具体是农村安全饮水1175万元(第一批200万元，第二批975万元)，黄河险工治理工程408万元，人畜饮水344万元，小麦供应链管理项目国家投资200万元，第二批国家大型商品粮生产基地建设129万元，末级渠改造投资100万元，退耕还林110万元，基层法院建设100万元，看守所投资80万元，农机装备推进项目80万元，防护林工程建设40万元，天保工程公益林建设25万元，通建制村公路建设12万元。基本确定投资意向的有11个乡镇卫生院、防疫站和职业教育约610多万元。

上半年共引进国内区外资金25500万元，引进区内市外资金30000万元，分别完成市下达任务50600万元和46200万元的54%和65%。

3、强化服务指导，完成了固定资产投资的备案、审批、申报、统计工作。

完成了各建设项目的立项审批、核准、备案、申报工作，上半年共审批、核准、备案、申报了符合条件的项目58项（5000万元以上亿元以下11项，亿元以上5项）。其中：新建工业项目15项，城市新建项目8项，，批复房地产投资项目17项，建筑面积36万平米；备案、核准、上报项目18项。

七、深入基层帮扶村社解决实际困难和问题

我局在去年投入资金和物资的基础上，进一步深入塔尔湖镇和春光村调查了解情况，制定具体长期科技帮扶、信息帮扶、物资项目帮扶措施。积极为村社争取集镇和新农村建设国家投资项目，为塔尔湖镇争取到位安全饮水项目资金995万元，其中中央补助820万元，自治区补助175万元，可解决3.8万人口，2.85万头只牲畜的饮水问题。

电厂审计论文范文第2篇

论文关键词:节能降耗;技术改造;三废回收;资源综合利用

论文摘要:文章介绍了久泰能源科技有限公司的节能实施方法,即明确节能目标,责任落实到人,以科技进步、技术革新为手段,寻求节能工作的重大突破。此外还介绍了久泰能源科技有限公司节能改造的技改项目和成果。久泰能源已经成为我国能源多元化领域的开拓者和领跑者,节能降耗,采用新工艺、新设备、新技术,必将带来更大的社会效益。

一、企业基本情况

久泰能源科技有限公司成立于2002年,是以新型绿色能源二甲醚为主导产品的国家重点高新技术企业。

公司主要以煤炭为原料生产甲醇和二甲醚,节能工作对企业发展具有重要的经济意义和现实意义。公司成立以来,将科技进步和技术革新作为节能降耗的突破点,坚持能源开发与资源节约并举,积极探索和实施循环经济发展模式。公司通过采用汽轮机直接拖动压缩机技术,采用先进技术改造传统造气工艺和装置,集中回收了废气、废热,降低了煤、电、水的消耗,使各项消耗指标处于同行业领先水平。

二甲醚是国际上公认的新型清洁能源,是理想的石油替代燃料,将我国丰富的煤炭资源转化为二甲醚洁净燃料,对解决我国石油战略稀缺资源短缺、保护环境、保证经济社会可持续发展具有重要的战略意义。公司自主研发的“液相法复合酸脱水催化生产二甲醚”工艺从工业生产的角度解决了二甲醚生产过程中的世界性难题,特别是液相复合酸脱水催化剂的研制和冷凝分离技术较好地解决了传统生产工艺产品提纯成本高、投资昂贵的缺点,投资降低1/2,生产成本降低1/3以上,可实现大规模生产环保型车用和民用燃料的需求,有很强的竞争优势。经山东省科技厅组织专家进行鉴定,达到国际领先水平。

二、节能降耗的主要做法

(一)明确节能目标,责任落实到人

节约能源不仅是企业提升自身竞争力的重要手段,也是企业必须履行的社会责任。公司与临沂市政府、罗庄区政府分别签订了《年度节能目标责任书》,确定了年度节能0.66万吨标煤的目标,并根据节能目标制定了科学详细的节能方案,将节能工作落实到了实处。同时公司将节能工作列入了绩效管理的范畴,与各级部门负责人分级签订目标责任书,实行节约奖励、超标处罚的激励机制,不但将节能责任落实到了每一个人,而且充分调动了各级人员节能的工作积极性。

(二)以科技进步、技术革新为手段,寻求节能工作的重大突破

科技进步和技术革新在社会经济的发展中起着巨大作用。作为能源化工企业,节能工作的关键在于能否运用科技进步和技术革新手段改造传统落后的工艺、设备,实现资源利用的最大化。作为部级重点高新技术企业,久泰能源科技有限公司拥有一大批行业中高端技术人才,并一直致力于对现有生产工艺流程的优化和改造,公司通过实施系列技术改造,单位产品能耗降稳居行业领先水平。

1.汽轮机直接拖动压缩机技术的应用。公司现有4M32型气体压缩机6台,单机功率为2500KW。我公司在行业内创新性地采用了汽轮机直接拖动压缩机技术,将其中4台压缩机改电机拖动为汽轮机直接拖动,减少了汽轮机在发电过程中能量损耗。发电厂厂用电按15%计,4台压缩机改电机拖动为汽轮机直接拖动后,仅此一项年可减少能量损耗折电量1200万千瓦时,折合标准煤4800吨。

2.“三废”回收再利用改造的实施。公司是以无烟煤为原料生产甲醇,然后再用甲醇合成二甲醚的化工生产企业,现已建成投产的二甲醚装置,装置均采用了固定层间歇煤制气工艺技术。该技术在原料工段中,有部分煤矸石产生;在制气过程中,产生部分废渣和吹风气;在甲醇合成过程中有部分驰放气产生。煤矸石、造气废渣虽然不符合生产工艺需求,但本身仍含有一定的热量。吹风气、驰放气中含有较多的可燃成分,主要为氢气、甲烷和一氧化碳等,这些可燃气体成分含有很高的热值,如果直接放空排入大气不仅造成环境污染,而且造成大量的资源和能源浪费。

为了实现能源节约和环境保护,也为了降低成本,提高经济效益,公司投资1200万元,启动了“三废”回收利用技术改造项目,在原有两套生产装置的基础上新增了“三废”回收锅炉一套,将造气工序产生的炉渣、原料工段筛选出来的煤矸石、造气炉产生的吹风气、合成工段产生的弛放气等通过三废锅炉进行回收再利用。技术改造实施后,“三废炉”每小时可生产压力为3.82Mpa、温度为450℃的过热蒸汽20吨,取得了较好的经济效益。

3.加强节水管理,提高水资源的利用率。公司现有6套循环水装置,分别对造气、合成、精馏、压缩等不同工段工艺冷却用水实现闭路循环,正常生产中仅向系统补加部分因挥发等造成的损失水量,大大降低了一次水用量。最近,公司投资近400万元新上生化和化学处理法废水处理站一座,处理能力设计80m3/h,已投入运行。废水处理站运行后将生产废水全部处理达标排放。废水经处理后,部分作为造气污水冷水补水,部分作为煤场喷洒用水等,实现废水综合利用。现废水排放量降到50m3/h左右,比投运前减少20m3/h,降低了一次水用量,年增效益20.9万元。

4.对锅炉引风机、给水泵等设备新上变频调速装置,提高了设备运行稳定性,降低了电耗。通过以上措施的实施,取得了显著的节能效果。综合能耗比去年降低2.05%,实现节能量0.90万吨标煤。

三、新的节能计划

为进一步提高资源综合利用率,促进企业经济与资源环境的协调发展,今年公司确定了节能总体目标:精甲醇综合能耗比2008年下降3%,力争4%,完成节约量1.32万吨标准煤(比2005年)),达到国内先进水平。将主要采取以下措施:

1.继续建立健全节能降耗的管理和工作机制,进一步强化目标责任的落实,并将其纳入经营监督、财务核算和监察审计的范畴,与年度考核挂钩。对节能降耗工作目标和项目完成情况进行严格考核,对责任单位及其领导实行问责制督促落实。

2.计划对耗能重点设备锅炉进行工艺自动调优控制,提高燃烧效率,实现节能降耗。

3.计划对35T混燃锅炉进行系统改造。改造后将增加锅炉产蒸汽量,进一步提高余热回收利用率。

4.进一步加强生产管理,优化系统工艺,保证系统长周期运转;及时供应适应造气炉工艺条件的煤种,稳定煤种;原料加工部门提高加工质量,确保造气炉炉稳定,提高单炉产气量,降低煤耗。

电厂审计论文范文第3篇

摘要：解决信息安全问题不能仅仅只从技术上考虑，要防止重技术轻管理的倾向，加强对人员的管理和培训。文章对信息安全的解决方案从技术和管理两个方面进行了探讨。

关键词：电力安全解决方案

网络安全是一个系统的、全局的管理问题，网络上的任何一个漏洞，都会导致全网的安全问题，我们应该用系统工程的观点、方法，分析网络的安全及具体措施。安全措施是技术措施、各种管理制度、行政法律手段的综合，一个较好的安全措施往往是多种方法适当综合的应用结果。

1电力信息网安全防护框架

根据电力企业的特点，信息安全按其业务性质一般可分为四种：一种为电网运行实时控制系统，包括电网自动发电控制系统及支持其运行的调度自动化系统，火电厂分布控制系统（DCS，BMS，DEH，CCS），水电厂计算机监控系统，变电所及集控站综合自动化系统，电网继电保护及安全自动装置，电力市场技术支持系统。第二种为电力营销系统，电量计费系统，负荷管理系统。第三种为支持企业经营、管理、运营的管理信息系统。第四种为不直接参与电力企业过程控制、生产管理的各类经营、开发、采购、销售等多种经营公司。针对电力信息网业务的这种的层次结构，从电力信息网安全需求上进行分析，提出不同层次与安全强度的网络信息安全防护框架即分层、分区的安全防护方案。第一是分层管理。根据电力信息网共分为四级网的方式，每一级为一层，层间使用网络防火墙进行网络隔离。第二是分区管理。根据电力企业信息安全的特点，分析各相关业务系统的重要程度和数据流程、目前状况和安全要求，将电力企业信息系统分为四个安全区：实时控制区、非控制生产区、生产管理区和管理信息区。区间使用网络物理隔离设备进行网络隔离，对实时控制区等关键业务实施重点防护，并采用不同强度的安全隔离设备使各安全区中的业务系统得到有效保护。

2电力信息网安全防护技术措施

2.1网络防火墙：防火墙是企业局域网到外网的唯一出口，这里的外网包括到不同层次的电力网、其他信息网如政府网和银行网络、internet，所有的访问都将通过防火墙进行，不允许任何绕过防火墙的连接。DMZ停火区放置了企业对外提供各项服务的服务器，即能够保证提供正常的服务，又能够有效地保护服务器不受攻击。要正确设置防火墙的访问策略，遵循“缺省全部关闭，按需求开通的原则”，拒绝除明确许可外的任何服务，也即是拒绝一切未予准许的服务。与Internet连接的防火墙的访问策略中，必须禁止Rlogin，NNTP，Finger，Gopher，RSH，NFS等危险服务，也必须禁止Telnet，SNMP，TerminalServer等远程管理服务。

2.2物理隔离装置：主要用于电力信息网的不同区之间的隔离。物理隔离装置实际上是专用的防火墙，由于其不公开性，使得更难被黑客攻击。

2.3入侵检测系统：入侵检测系统是专门针对黑客攻击行为而研制的网络安全产品。国际上先进的分布式入侵检测构架，可最大限度地、全天候地实施监控，提供企业级的安全检测手段。在事后分析的时候，可以清楚地界定责任人和责任事件，为网络管理人员提供强有力的保障。入侵检测系统采用攻击防卫技术，具有高可靠性、高识别率、规则更新迅速等特点。系统具有强大的功能、方便友好的管理机制，可广泛应用于电力行业各单位。所选择的入侵检测系统能够有效地防止各种类型的攻击，中心数据库应放置在DMZ区，通过在网络中不同的位置放置比如内网、DMZ区网络引擎，可与中心数据库进行通讯，获得安全策略，存储警报信息，并针对入侵启动相应的动作。管理员可在网络中的多个位置访问网络引擎，对入侵检测系统进行监控和管理。

2.4网络隐患扫描系统：网络隐患扫描系统能够扫描网络范围内的所有支持TCP／IP协议的设备，扫描的对象包括扫描多种操作系统，扫描网络设备包括：服务器、工作站、防火墙、路由器、路由交换机等。在进行扫描时，可以从网络中不同的位置对网络设备进行扫描。扫描结束后生成详细的安全评估报告，采用报表和图形的形式对扫描结果进行分析，可以方便直观地对用户进行安全性能评估和检查。

2.5网络防病毒:为保护整个电力信息网络免受病毒侵害，保证网络系统中信息的可用性，应构建从主机到服务器的完善的防病毒体系。网络防毒系统可以采用C/S模式，在网络防毒服务器中安装杀毒软件服务器端程序，以服务器作为网络的核心，通过派发的形式对整个网络部署查、杀毒，服务器通过Internet利用LiveUpdate（在线升级）功能，从免疫中心实时获取最新的病毒码信息，及时更新病毒代码库。服务器和网络工作站都安装客户端软件，利用从服务器端获取的病毒码信息对本地工作站进行病毒扫描，并对发现的病毒采取相应措施进行清除。客户端根据需要可用三种方式进行病毒扫描：实时扫描、预置扫描和人工扫描。由于病毒扫描可能带来服务器性能上的降低，因此可采用预置扫描方式，将扫描时间设定在服务器访问率最低的夜间。网络工作站可根据各自需要，选择合适的方式进行病毒扫描。客户端采用登录网络自动安装方式，确保每一台上网的计算机都安装并启动病毒防火墙。同时要注意，选择的网络防病毒软件应能够适应各种系统平台，各种数据库平台，各种应用软件。例如能对电力信息网办公自动化系统使用的LotusDomino/NOTE平台进行查、杀毒。

2.6数据加密及传输安全:对与文件安全，通过文件加密、信息摘要和访问控制等安全措施，来实现文件存储和传输的保密和完整性要求，并实现对文件访问的控制。对通信安全，采用数据加密、信息摘要和数字签名等安全措施对通信过程中的信息进行保护，实现数据在通信中的保密、完整和不可抵赖性安全要求。对远程接入安全，通过VPN技术，提高时的信息（如电子公文，MAIL等等）在传输过程中的保密性和安全性。

2.7数据备份：对于企业来说，最珍贵的不是计算机、服务器、交换机和路由器等硬件设备，而是存储在存储介质中的数据信息。因此对于一个信息管理系统来说，数据备份和容错方案是必不可少的。因此必须建立集中和分散相结合的数据备份设施以及切合实际的数据备份策略。

2.8可靠安全审计：通过记录审计信息来为信息安全问题的分析和处理提供线索。除了使用软的密码外，还可以使用象USBKEY等硬件的密码认证，更可以采用二者相结合的方式。

2.9数据库安全：通过数据存储加密、完整性检验和访问控制来保证数据库数据的机密和完整性，并实现数据库数据的访问安全。

3电力信息网安全防护管理措施

技术是安全的主体，管理是安全的灵魂。只有将有效的安全管理实践自始至终贯彻落实于信息安全当中，网络安全的长期性和稳定性才能有所保证。

3.1人员管理，要加强信息人员的安全教育，保持信息人员特别是网络管理人员和安全管理人员的相对稳定，防止网路机密泄露，特别是注意人员调离时的网络机密的泄露。对网络设备、服务器、存储设备的操作要履行签字许可制度和操作监护制度，杜绝误修改和非法修改。

3.2密码管理，对各类密码要妥善管理，杜绝默认密码，出厂密码，无密码，不要使用容易猜测的密码。密码要及时更新，特别是有人员调离时密码一定要更新。

3.3技术管理，主要是指各种网络设备，网络安全设备的安全策略，如防火墙、物理隔离设备、入侵检测设备、路由器的安全策略要切合实际。

3.4数据管理，数据的备份策略要合理，备份要及时，备份介质保管要安全，要注意备份介质的异地保存。

3.5加强信息设备的物理安全，注意服务器、计算机、交换机、路由器、存储介质等设备的防火、防盗、防水、防潮、防尘、防静电等。

电厂审计论文范文第4篇

论文摘要：内部会计控制是为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。它是企业运转的基础，在一个企业中处于较为重要的地位。但是，由于内部会计控制本身具有局限性，因此在很多情况下并不能很好的发挥其作用。所以，在当今的经济背景下，内部会计控制必须要有进一步的改进。

第一部分内部会计控制概述

内部会计控制思想无论是在国内还是国外，都有悠久的历史，早期着眼于帐簿资料的相互核对的内部牵制（internalcheck）就是内部会计控制思想的萌芽阶段。1936年，AICPA颁布的《独立公共会计师对财务报表的审查》首次对内部会计控制进行了定义，它指出，所谓的“内部稽核与控制制度”是指为保证公司现金和其他资产的安全，检查账簿记录的准确性而采取的各种措施和办法。1992年，美国的COSO委员会对内部会计控制制度提出了新的概念，即内部会计控制是一个为下列各类目标之达成提供合理保证的过程：1、运营的效果和效率；2、财务报告的准确性；3、相关法令的遵循。1996年，AICPA颁布第78号审计公告准则，定义了内部会计控制框架中的五个成分（components）：控制环境（controlenvironment）、风险评估(riskassessment)、控制活动(controlactivities)、信息与沟通(informationandcommunication)、监控(monitoring)。

我国《独立审计准则第九号——内部会计控制与审计风险》中把内部会计控制分为控制环境、会计系统和控制程序三个部分。1999年新修订的《会计法》从法律角度要求各单位必须建立健全的内部会计控制制度。2001年财政部颁布了《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，这是解决当前一些单位内部管理松弛、控制弱化的重要创举。

内部会计控制制度作为企业自我调节和自行约束的内在机制，在一个单位中处于一个较为重要的地位。

第二部分我国企业内部会计控制现状

近年来，我国尽管制定了较全面地内部会计控制制度，但是在很多时候，其往往会失去其应有的刚性和严肃性。据财政部对全国100家国有企业年报的抽查中发现，大多数企业存在做假账的现象。在100家企业中，有81家存在资产不实的问题，共虚列资产37.61亿元；有83家企业存在所有者权益不实的问题，共虚列所有者权益26.12亿元；有89家企业存在损益不实的问题，共虚列利润27.47亿元。由此可见，很多个人和单位都在为满足私欲和单位小团体利益，大肆的进行会计造假。造成这种现象的原因之一就是内部会计控制存在其固有的、不容忽视的局限性，使其在落实过程中不可避免的遇到重重困难。

第三部分内部会计控制的局限性

内部会计控制制度的局限性可以一下几个方面认识。

1、成本效益原则的限制

成本效益原则通常表现为理性的经济人总是以较小的成本去获得更大的效益，一般也被认为是经济活动中的普遍性原则和约束条件，因此也同样适用于企业的内部会计控制。成本效益原则要求在实行内部会计控制花费的成本和由此而产生的经济效益之间要保持适当的比例，当企业采用一项内部会计控制时，必须保证实施此控制所引起的成本增加必须小于其所带来的效益的增加。也就是说，实行内部会计控制所花费的代价不能超过由此而获得的效益，否则应舍弃该项控制措施。

一个内部会计控制制度是否能够有效运行在一定程度上取决于它的运行成本。内部会计控制是按照一定程序进行的，而进行这些程序就必须要付出代价、发生成本。就一般情况而说，内部会计控制越多，其效果就越明显。过于简单的内部会计控制会使经营管理过程出现纰漏，从而达不到应有的效果。但是在内部会计控制中，如果控制的环节增多，那么设置的岗位也必然会增加，如设置控制环节、设置岗位等。这就需要配备更多的人员对内部会计控制执行情况进行监督，同时也需要运用更好的技术手段。因此，内部会计控制系统运行的成本必然就会增加。而企业的经营者为了取得更高的效益，就极有可能取消一些内部会计控制的环节，来减少资源的消耗；还有一些规模较小的企业，本身的员工数量已经很有限，就更不可能在内部会计控制的每个环节都设置人员。这样，内部会计控制制度就不会充分的发挥其作用。

2、对例外业务失去作用

企业是处在一个无时无刻不在变动的市场中的，但其内部会计控制制度一般都是为曾经发生、重复发生的业务而设计的，这也使其对不正常的或未能预料到的“例外”业务类型失去控制力。

然而，在市场经济中，各单位的外部环境处于经常变化之中。单位为了生存和发展，势必要不断调整经营战略，或者并购其他单位，或者在外地开设分支机构，或者增设分部、部门生产线等等。这样，就会导致原来的控制程序对新增加的经济业务不能完全有效，未能及时完善的原有内部会计控制制度就有可能产生差错和失去机会，给单位带来损失。

从单位内部来看，即使外部环境不发生变化，也可能导致类似问题。例如，单位实现会计电算化以后，会计核算的方法和手段都发生了根本性的变化，对内部会计控制的岗位、环节、程序等都提出了不同于手工核算的要求。在这种情况下，如果不建立新的控制制度，原来的控制制度就有很有可能失灵，从而影响内部会计控制的有效性。

3、内部会计控制执行人员的素质带来的局限性

首先，内部会计控制制度受串通舞弊的限制。内部会计控制制度设立的理论基础是：两个或两个以上的人或部门犯同样错误的机会可能性很小；两个或两个以上的人或部门有意识的合伙舞弊的可能性也远远低于单独一个人或一个部门舞弊的可能性。不相容职务的分离的确可以为避免一个人单独从事和隐瞒不合规定的行为提供基本的保证，但是，它并不能完全防止两个或两个以上的人员和部门共同作弊行为的发生。例如出纳与会计共同作弊，财产保管与财产核对人员合伙造假，采购部门与会计部门联合舞弊，审计部门与会计部门合伙舞弊等。可见，再完备、再严密的内部会计控制措施也不能发挥其应有的作用。

其次，内部会计控制还受到人为错误的限制。内部会计控制制度是由人设计建立的，发挥作用的关键在于执行人员的实际运作水平。任何“完美的”内部会计控制系统，都会因设计人经验和知识水平的限制而带有缺陷。同时，执行人员在心理上和行为上不能达到内部会计控制制度的基本要求，出现粗心大意、精力分散、判断失误以及对指令的误解等情况，也可能使内部会计控制系统陷于瘫痪。例如，发货时没有索要提货单，对方发票上的总金额计算错误而未被发现，签发支票时未审查其用途等，都会使内部会计控制系统失效。

4、高层管理人员滥用职权造成的局限性

如果企业内部行使控制职能的管理人员不能正确地履行自己的职能，而滥用职权、蓄意营私舞弊，那么即使设计良好的内部会计控制，也不会发挥其应有的效能。

一般来讲，高层管理人员越权行使职能的行为大大限制了内部会计控制制度作用的发挥。单位的高层管理人员处于单位的核心管理层和决策层等权力核心，在许多情况下，如果他们对单位的经济活动进行越权干预，必然会导致一些控制程序的失效。这是因为一旦单位的高层管理人员越权，任何控制程序都不能制约其行为；当他们极力造假、故意错报或瞒报财务状况和经营成果时，内部会计控制程序本身就很难发挥作用。因此，一个单位的内部会计控制在很大程度上受到管理当局的职权是否规范和是否有效地行使的限制。这是当前单位经济活动中内部会计控制制度不能有效发挥作用的关键因素之一。

第四部分完善内部会计控制的初步建议

1、加强对关键点和关键环节的控制

内部会计控制要抓住重点。一方面要重点管理关键人，如分支机构负责人和财会部门负责人；另一方面要把握关键部位，如审批程序、资金调度交接手续、电脑操作密码等；还要重视关键物件的管理，如重要的发票、银行票据、印鉴等；除此之外还要控制关键工作岗位如现金、银行出纳、收支事项及凭证的核准、实物负责人等。这样做，就可以使有限的资产发挥更大的作用，达到事半功倍的效果。

2、加强对人力资源的管理

首先，我们要对会计人员进行职业教育，增强会计人员自我约束力，自觉执行各项法律法规，遵守财经纪律。其次，加强会计人员的继续教育，要特别重视对那些业务能力差的会计人员的基础业务知识的培训，以提高其工作能力，减少会计业务处理的技术错误。此外，建立良好的人力资源管理机制，提高公司有关雇佣、训练、待遇、业绩考评及晋升等政策和程序的合理程度。

电厂审计论文范文第5篇

一、工作目标完成情况

（一）政府重点工作和主要工作目标

根据《某市某局关于印发2005年政府实事及重点工作责任分解的通知》（安水〔2005〕18号）和《某市某局关于印发市政府2005年主要工作目标我局部分责任分解的通知》（安水〔2005〕65号）要求，我们承担的工作目标完成情况如下：

1、政府重点工作（安水〔2005〕18号）中4、第七项

南水北调工程基金（资金）宣传、征收情况：根据《河南省南水北调工程基金（资金）筹集和使用管理实施办法》，我们结合全市实际取用水情况反复进行了测算，并起草了《某市南水北调工程基金（资金）筹集和管理实施办法》，在市政府正式印发后，我们及时复印了文件和印制了缴费明白卡，克服市区公共供水管网覆盖范围、建成区未界定、未公布，取水户情况复杂多样、不主动配合等种种不利因素，采取对取水大户坐催坐盯和对取水小户定人包单位等措施，深入广大取用水户广泛宣传。自2005年7月1日起正式开征南水北调工程基金以来，截至目前，市区符合征收条件的273个自备井取水户95％以上已按水资源费新标准缴纳了水资源费（南水北调工程基金）。由于省价格主管部门和财政部门未出台中央直属电厂水资源费（南水北调基金）征收标准，某电厂南水北调基金无法完全征收，电厂生活部分地下水水资源费按新标准正常缴纳，生产用水水资源费（地表和地下）需省政府统一协调，待上级有关部门下文明确标准后再征收；安钢上报发改委文件要求自2006年1月1日起缴纳地表水资源费，待批。

漳河护岸二期工程建设情况：督导某县完成了漳河护岸二期2004年度工程建设任务，完成投资100万元，工程量0.69万立方米。由于漳河护岸二期2005年度工程建设市配套资金至今未落实，自今年6月份开始一直停工待建。

全国地下水保护行动试点市工作情况：小南海泉域综合治理作为某市地下水保护行动计划重点工程，今年计划投资912万元，需完成1.4公里河道治理。截至11月25日，主泉区绿化面积已达3万m2，清运土方12万m3，砌石0.89万m3，浇筑砼400m3，完成投资829万元，完成年计划的91%。目前，工程已进入扫尾阶段，年底前可全部完工。封闭市区水源井是有效保护地下水的重要措施，今年我们通过加强水行政执法和规费征收工作，封填水源井15眼。

2、政府重点工作（安水〔2005〕18号）中6、第六十三项

认真办理了市十一届人大二次会议代表议案4件和市政协十届二次会议委员提案1件，人大代表和政协委员对办理情况满意率达100％。严格执行市人大常委会《关于交付“关于合理利用和保护我市水资源的议案”审理意见报告的通知》，一是深入开展了合理利用和保护水资源的宣传工作；二是考察借鉴了外地市封闭水源井工作经验，按照“依法行政，统筹安排，分类区别，先供后封，各负其责，稳步推进”的原则，拟定了《某市封闭市区水井工作方案》、《某市封闭市区水井的建议》，并报市政府法制办，待市政府批复后执行；三是认真落实水资源费新标准，充分利用经济杠杆的调节作用，促进水资源优化配置。同时，积极主动向市人大及其常委会汇报工作，支持人大代表依法行使职权，自觉接受其工作监督和法律监督。

3、政府主要工作目标（安水〔2005〕65号）中第二项

截止目前，共受理水事案件49起，其中，现场处理14起，立案查处35起，结案33起，结案率94%；至2005年11月25日全市共征收水资源费（南水北调基金）2001万元，提前一个月完成了全年2000万元的征收任务（其中我局直接征收1066万元，占年目标1000万元的107%），预计年底将完成2250万元，创历史新高，走在了全省前列。针对化纤厂、省建七公司等破产单位的欠费问题，已移交法院并采取了扣押财产和对法人采取强制措施，完成追缴欠费52万元，有力地促进了水资源费征收，维护了良好的水事秩序。

4、政府主要工作目标（安水〔2005〕65号）中第四项

根据市政府转来《市人大常委会〈关于交付“关于合理利用和保护我市水资源的议案”审理意见报告的通知〉》，我们拟定了《某市封闭市区水井工作方案》、《某市封闭市区水井的建议》，待市政府批复后执行,并向市政府报送了上述议案办理情况汇报；截止目前，今年已封填水源井15眼。

5、政府主要工作目标（安水〔2005〕65号）中第六项

优化经济发展环境，增强服务意识，坚持秉公办事、文明执法，深入推进依法行政，不断提高行政执法水平。全年共制发规范性文件3个，分别是《某市某局某市发展计划委员会关于下达2005年度市区取用水计划的通知》、《某市某局关于开展市区地下水远传监测监控系统建设的通知》、《某市某局关于开展水平衡测试工作的通知》。所制发的规范性文件全部经市政府法制办审核，做到了不与上位法和政策相抵触，且全部向市政府法制办备了案，备案率达到100%，合格率达到100%；截止目前，未收到一起水行政复议案件，未收到上级交办的执法监督检查案件；全体水政监察员坚持做到了持证上岗、亮证执法，持证上岗执法率达到了100％；目前我局保留的6项行政许可项目都有法律法规依据，且全部经市政府法制办审查，无违法设定和实施行政许可的行为。

6、政府主要工作目标（安水〔2005〕65号）中第十项

认真贯彻落实《行政许可法》，做好了14项某行政许可实施办法的起草、修改和完善工作，接受了省优化办和省某厅对我局贯彻执行行政许可法情况的检查，受到检查组的肯定和表扬。目前我局保留的6项行政审批事项全部进入市行政便民服务中心办理，没有出现“两头受理”现象，窗口工作没有出现因服务质量低劣而引起群众投诉。同时，对在中心的窗口工作人员，我局从未随意减少或抽调回原单位干临时工作，并及时解决了窗口工作所需的报纸征订、统一着装和通讯费用。

7、政府主要工作目标（安水〔2005〕65号）中第十三项

今年，我局征费人员克服城市污水处理费涨价、城市污水处理费和排污费征收界限不清等困难，累计征收污水处理费75万元。结合《河南省城市污水处理费征收使用管理办法》（省长令第94号）规定，建设行政主管部门是城市污水处理费征收主体，并自2005年10月1日起施行的新情况，我局已积极申请法院，善始善终做好取水户拖欠的2005年9月底以前的城市污水处理费的追缴工作。

（二）局定工作目标完成情况

1、采取多种形式，搞好了第十三届“世界水日”和第十八届“中国水周”宣传和经常性的宣传活动

（1）3月22日，市人大、市政府联合召开纪念“世界水日”暨“中国水周”座谈会，来自司法机关、市直有关委局的负责人和取水单位代表60余人围绕全市水资源状况和依法治水工作进行了座谈。

（2）3月22日，市长在《某日报》发表了题为《珍爱生命之水保障饮水安全促进我市经济社会可持续发展》署名文章，报眼刊登了宣传主题。

（3）3月22日，组织全市12辆水政监察车辆，在市区主干道巡回宣传水法、节水条例、洹河管理办法以及某建设十年成就，营造了节日气氛。

（4）某电视台《天气预报》栏目播出了水资源管理、节水公益广告，时间为一周。

（5）某广播电台播出了《河南省节约用水管理条例》系列讲座，时间为一周，每天还播出了宣传口号15～20次。

（6）市内公交车悬挂了100条宣传标语，分布在市区12条主要公交线路，流动宣传了3天。

（7）向各县（市）分发了某部制作的主题宣传画，在全市范围内进行了张贴。

（8）指导各县（市）水务局及局属各单位进行了宣传，并及时组织报道。

（9）8月20日，围绕节水型社会建设宣传主题在市政广场摆放宣传版面、印发宣传单、出动宣传车进行了大规模宣传。

（10）认真做好了效能监督热线某节目，妥善解决了群众反映的问题，《效能热线专递》（第33期）对我局落实热线问题进行了追踪报道。

（11）报送并被某某信息采用信息20条，完成了全年任务。

通过广泛深入地开展宣传话动，增强了人们的水资源危机意识和节约用水的自觉性，提高了全社会的水法制观念、取得了较好的宣传效果。

2、地下水远传监测监控系统建设、水资源费和污水处理费征收情况

今年，市政府投资100万元建设市区地下水远传监测监控系统。我们组织人员考察了自备井远传监测监控系统，并对市区水源井进行现场调查，确定安装单位、表型及数量，提出了推荐方案，配合市政府采购办完成了市区地下水远传监测监控系统的设备选型与政府采购工作。在施工安装过程中，针对施工条件差、改装困难、企业生产不能停水、协调难度大等实际问题，我们首先加强与用水户的联系和协调，结合各厂检修、停产等各种时机，对每一眼自备井设计现场施工方案和图纸，放弃节假日，加班加点进行安装，尽量不给用水户造成不必要的损失和麻烦。目前，该系统中心主站建设已安装调试完毕，等待验收。已安装远程水表34块、水位传感器4个、水温传感器6个。现在，市区取用水计量设施安装率已达95%。取用水计量设施的安装为加强市区地下水资源管理保护，加大水资源费（南水北调基金）征收，促进节约用水，发挥了积极的推动作用。

至2005年11月25日全市共征收水资源费（南水北调基金）万元，提前一个月完成了全年万元的征收任务，预计年底将完成万元。对外资企业亚新钢铁有限责任公司开征水资源费（南水北调工程基金），标志着我市水资源费征收管理工作又迈出了开创性的一步。

3、行政许可、整顿和规范特殊用水行业情况

做好了十四项某行政许可实施办法的修改完善工作，接受了省优化办和省某厅对我局贯彻执行行政许可法情况的抽查，受到检查组的肯定和表扬。先后完成了中棉所、新天地服务中心、海鑫商贸有限公司、文峰时代广场和宏源电力有限公司生物质电厂的取水许可审批，加强了取水许可监督管理，对市区范围内所有取用地下水单位的取用水计量设施进行了检查，并督促用水户安装符合国家标准的取用水计量设施，装表率达到了95％；制定了整顿市区取用水秩序方案，开展了市区洗浴、洗车等特殊行业治理整顿调查摸底工作，现场检查了44个特殊用水单位，对查出使用转供自备水源的4个单位进行了处理，责令安装更换水表11块，责令9个未使用节水器具的单位采取了补救措施。开展了2005年度取水许可证审验工作和2006年取用水计划申报工作。12月31日前，将根据年审情况作出结论，并下达2006年度用水计划。

4、普法、依法治市、查处水事案件和水事纠纷情况

为配合搞好《河南省行政执法证》和《河南省行政执法监督证》换证工作，根据市政府要求，举办了某专业法律法规知识培训班，各县（市）和市直水管单位的120余名水行政执法人员参加了培训，并由某市法制办领导监督进行了闭卷考试。培训得到了学习新知识、交流好经验、找准新问题、研究好方法的目的，大大提高了我市某执法人员的整体素质。同时，对需换证的行政执法人员进行了公示，并按期报政府法制办审查。

根据市委宣传部、市司法局和市依法治市办公室“四五”普法总结验收指导标准，我们积极准备，做好了我局“四五”普法工作总结，接受并通过了市依法治市办公室的检查验收；截止目前，共受理水事案件49起，其中，现场处理14起，立案查处35起，结案33起，结案率94%。经我局审查，并报省某厅同意，完成了漳河边界某县张各台、许家滩两座水电站向漳河上游管理局的申报工作；同时，还调查了某县安丰乡赵村、石家河村民与邯郸市漳河林场的土地权属纠纷问题以及某县安丰乡东高穴村民在漳河干流岳城水库下游河道右岸修建护地坝问题；受理了市长便民公开电话事项5件，并及时反馈了落实情况；查处了7起擅自凿井违法案件，维护了良好的水事秩序。

5、地下水保护行动和封闭自备井情况

小南海泉域综合治理作为某市地下水保护行动计划重点工程，今年计划投资912万元，需完成1.4公里河道治理。截至11月25日，主泉区绿化面积已达3万m2，清运土方12万m3，砌石0.89万m3，浇筑砼400m3，完成投资829万元，完成年计划的91%。目前，工程已进入扫尾阶段，年底前可全部完工。封闭市区水源井是有效保护地下水的重要措施，今年，我们通过加强水行政执法和规费征收工作，封填水源井15眼。

6、地下水监测网站建设和监测工作

完成了市区地下水动态监测井点的调整工作，完成了2005年上半年全市203个地下水水位统调点和34个水质化验点的水质化验工作。组织开展了全市地下水动态监测工作，完成了《2004年度市区地下水动态监测报告》和《2004年度地温空调监测报告》的编写工作，为我市合理开发利用和保护地下水资源提供了科学依据。

7、水资源公报编制和取水户台帐建设情况

完成了夏季地温空调所用地下水的取样调查和监测管理工作；建立了取水户台帐，规范了抄表收费工作；完成了《某市2004年水资源公报》编制、审查及印发工作。

8、科技项目、论文、信息宣传情况

完成了《某市地温空调对地下水影响研究》项目申报省、市科技进步奖工作，并有望获省政府科级进步三等奖；报送论文1篇，并被《河南某》刊登；报送并被某某信息采用信息20条，完成了全年任务。

9、上级交办的其他工作完成情况

（1）认真学习和贯彻市政府第36次常务会议纪要规定，就自备井管理、南水北调基金征收等工作向市政府督查室反馈了落实情况。

（2）配合省厅完成了《漳河上游水资源规划》配置阶段资料的初步汇总。

（3）配合海河某委员会在我市成功召开了漳河上游水资源规划配置阶段技术调研座谈会。

（4）配合漳河上游管理局完成了饮用水源地规划调查。

（5）完成了2004年度《某执法统计报表》、《城市水务管理年报》和水资源管理年报等工作，并及时上报省厅。

（6）参加了市审计局组织的水资源费使用绩效调查，提出了管理、征收和使用建议。

（7）召开了专题会议安排布署了南水北调某市受水区地下水压采方案调查工作，这次主要调查内容有受水区实际开采量、超采区生态环境问题调查、替代水资源调查以及地下水压采工程投资估算等项工作。

（8）参加了海委召开的海委直管水库城市饮用水源地安全保障规划工作会议并着手开展工作。

（9）根据省厅安排，启动了海河流域湿地调查工作。

（三）目标以外工作

1、分析研究了外地水务公司全资收购某市供水工程存在的问题及隐患和我市当前水资源管理工作存在和急需解决的问题，向市政府汇报了我市水资源管理及水务管理体制改革情况。

2、编制了《某市2005年上半年水资源动态简报》

3、对自备井数量进行了核实，测算取水量并按照三类情况（公共供水管网覆盖内、建成区公共供水管网覆盖外、建成区外）、四种标准（居民工业、行政经营、特殊行业、地温空调）分别多次进行水资源费征收额的详细测算。并针对南水北调基金开征后，对地下水影响、水资源优化配置、供需水量平衡及供水市场等方面的问题进行分析和预测，多次以书面报告向市政府汇报，为领导提供科学决策依据。

4、对全市城乡取用地表水、地下水、公共供水以及再生水的单位和个人开展了取用水户普查工作，普查结果为我市水资源的科学管理、优化配置和南水北调基金的征收奠定了良好基础。

5、取得的荣誉

科内一位同志被某市委、市政府评为2004年度优化经济发展环境工作先进个人和市政府贯彻行政许可法工作先进个人。一位同志被推荐为市政府民族团结工作先进个人。

二、明年工作目标

1、加大水资源费征收力度，完成水资源费征收3200万元。

2、加强自备井管理，按批准的封井方案逐步封闭水源井；配合政府各部门理顺龙安区自备井管理的移交；严格打井审批手续，严肃查处无证和私自打井问题；规范自备井的水资源论证和验收程序；加强计划节约用水管理，实现地下水减采。

3、加强水资源管理的探讨和研究，搞好用水计划下达和年审工作，完成地下水远传监测系统建设和地下水、地温空调日常监测项目，编制某市饮用水源地安全保障规划，南水北调受水区压采方案，印发《2005年水资源公报》。

4、利用世界水日、中国水周时机推进大规模的水法规、节水等宣传，增强全社会的水危机和节水意识。

5、加大水事案件查处力度，做到结案95％以上；及时协助法院追缴欠费，追缴率达到90％以上。

6、认真落实《行政许可法》，规范行政许可项目审批；全年不发生违法设定和违法实施行政许可行为。