摘要：当前市场经济形势日新月异，民营企业在其发展过程中，因自身条件及外部因素的影响，资金管理工作中的不足也逐渐暴露出来。为了推进民营企业的发展，必须重视资金的管理工作。本文首先对民营企业资金管理的重要性进行分析，深入探讨当前民营企业资金管理工作中存在的问题，并提出相应的解决策略，为其他民营企业开展资金管理工作提供参考。

关键词：民营企业；资金管理；问题与对策

资金能为民营企业的生存发展提供良好的保障，良好的资金管理工作能帮助企业进行顺畅的资金周转。同时增加企业资金的安全，帮助企业规避风险，提高资金的使用率，促进企业的可持续发展。

一、民营企业推动资金管理工作的重要性

民营是我国所有非公有制度企业的总称，资金是民营企业经营与发展的基本，更是顺利经营与持续发展的保障。民营企业在实际的经营过程中，从产品的研发、销售，都离不开资金的投入，因此资金管理对民营企业极为重要。资金管理工作的进行，可以对企业资金的使用及分配等活动作出有效管理，在一定程度上保障企业资金的安全，提高资金的使用率，帮助企业规避财务风险，更好地实现企业战略化的发展目标。企业资金管理工作的核心内容便是财务管理，在企业的发展过程中，应当根据企业的实际经营情况及市场经济形势的变化，不断地对企业资产结构进行优化，保障企业的良好运转及确保企业资金的安全。加强资金管理工作，有效推进规范企业的资金使用，以降低经营的风险。同时利用现有的内部资金，合理分配，提高使用率，避免浪费，实现企业资金使用效益的最大化。[1]推动资金管理工作的主要作用体现如下。

（一）能够有效降低民营企业在经营中的成本

产品销售的顺利、高效，会给民营企业带来稳定的现金流入，并通过预售、延长付款等方式，减少资金的流出。在这个过程中，降低了企业的资金成本和财务风险，同时增加了自身的固定资产，无形中提升了企业的形象与资产价值，为企业拓展了多条融资渠道，如外源性融资可采取银行贷款，内源性融资可采取向企业内部人员借款等方式。

（二）能有效且全面提升民营企业的财务管理水平

民营企业如果想发展，就必须在经营过程中不断加大资金的投入并提升自身的财务管理水平，而在企业实施资金管理的过程中，不仅能建立起财务内部管理的制度，还能通过一系列操作，提升财务管理人员的专业能力，并强化企业内部全体员工的资金管理意识，从而提升自身的财务内部管理水平。

（三）能够快速、合理提升民营企业的市场竞争力资金管理促使民营企业严格监管每一笔资金的支出与收入，通过一系列的操作来协调企业销售与生产的关系，并对资金管理做到科学的划分，在资金管理工作中做到“专人专项”，提升资金管理工作的效率，以此为提升民营企业的市场竞争奠定坚实基础。

二、当前民营企业资金管理工作存在的不足

（一）民营企业对于资金管理工作重视程度不足

大多数民营企业在经营过程中，对资金管理工作的重视程度不足，缺乏科学合理的资金管理观念，一味重视企业的利润，却忽略了资金的管理。[2]在进行项目时只关心产量以及结果，不对企业的实际经营情况及市场经济进行分析，不对存在的风险进行考量只是一味地投入资金，一旦后续项目受外界影响，企业极易出现资金周转困难的问题。还有一部分企业管理层过度重视资金风险，过于小心谨慎，在企业的账户上留存过多的资金，导致资金闲置，无法充分发挥其价值，更无法帮助企业获利。

（二）资金管理工作缺乏完善的监控机制，预算管理工作不到位

当前大多数企业资金管理工作缺乏完善的监控机制，导致企业内部实际的运营无法将资金实际流动过程中所反映出来的企业经营信息形成关联。导致企业内部的信息交流不畅，无法对企业的资金管理工作形成有效的监督。虽然部分企业已经存在完善的监控机制，但在实际的落实过程中流于表面，没有切实做到事前、事中及事后的监督管理工作，导致不能将所出现的问题上报并及时纠正。在使用资金的过程中，往往会有人为控制环节，由于缺乏完善的监控机制，资金的使用过程一旦出现问题，便会出现互相推诿责任的现象，不利于资金管理工作在企业内部的推进。同时，部分企业的预算管理工作不够到位，虽然根据企业的实际经营情况指定了完善的预算管理制度，但在实际的运行过程中，落实得不够全面，使预算管理工作流于表面，破坏了预算管理工作的权威性以及严肃性，没有办法充分发挥预算管理工作对企业发展的价值及意义。科学合理的预算制度无法落到实处，企业的资金管理工作极易陷入无序的状态，导致企业发生财务风险的概率增大，严重阻碍了企业的发展。

（三）企业融资渠道单一

当前，大部分企业的资金来源主要依赖于向合作的商业银行抵押贷款，此项资金来源占企业资金需求的50%—80%。近年来市场经济形势以及市场环境的不断变化，许多银行也都在不断提高贷款的标准，这使得企业贷款难度加大。并且当前大部分银行贷款的金额有限，企业之间为了竞争银行贷款，需要财务部门工作人员与其反复沟通，不仅耗时耗力，这在一定程度上也提高了筹资的成本，融资形式单一导致了大部分企业容易出现资金链断裂的问题。

（四）资金使用率低，预算管理不到位且决策盲目

企业的管理模式在一定程度上决定了资金管理模式，倘若企业管理模式不够科学规范，那么往往也会增加资金管理工作的难度。[3]资金管理工作缺乏专业性以及合理性，导致企业内部的资金往往呈现分散严重并且使用率低的问题，这些问题的存在阻碍了企业的发展，长此以往形成了恶性循环。造成这种现象的原因首先在于企业随意开设资金账户，导致企业资金分散，无法对其进行集中管理制度，导致企业资金的使用率大大降低。其次，企业大量库存的积压占用了很大一部分资金，资金使用不当并且流转速率降低，无法满足企业当前的资金需求，甚至增加了企业的成本，加重了企业经营的负担。于此同时，部分企业管理层在做决策时，没有充分对当前市场经济形势以及企业的实际经营情况做好分析，在其所掌握的信息不够全面的情况下，依靠有限的信息便盲目进行投资或开展企业业务，导致决策失败。对资金管理工作的认识不够到位，片面地追求高利润、高回报，不考虑实际情况，一旦经济形式及市场环境出现变化，很容易致使企业出现经营风险。部分企业虽然建立健全了预算管理的制度，但在实际的落实过程中却没有真正发挥预算管理工作的价值，使预算管理工作形同虚设。导致企业资金管理工作陷入一定程度的无序状态，没有办法帮助企业规避财务风险，阻碍了企业的发展。

（五）民营企业的资金内部控制制度不合理

如今，很大一部分的民营企业都存在资金内部控制制度不合理的问题，以此严重影响企业资金管理工作的顺利进行，引起此问题的原因有两方面：一方面是民营企业的预算缺乏编制工作的制度。首先，民营企业在进行预算编制工作时，大都没有建立相应的制度及团队，而是将此职责交由财务部门处理，财务部门通常在预算编制时只是单纯将自己部门的资金使用情况进行编制，进而将预算编制局限于企业的单个部门。其次，没有合理的规章制度，就无法合理指导预算编制的工作，从而无法为资金管理工作提供依据，通常民营企业编制工作的周期较短，而预算编制工作的内容涵盖了企业的多个部门及环节，如此编制的企业预算最终无法对企业本年度的资金使用起到有效指导的作用。其次，民营企业在预算编制中没有引进先进的电脑系统，在处理资金数据时，通常还是沿用较为落后的方法及工作，导致预算编制不精确。最后，预算编制制度的缺乏，导致一部分预算编制工作人员在工作时，只是将企业全面预算编制稍微修改就作为本年度的预算编制。另一方面是民营企业总体的规章制度没有更新。企业总体的规章制度没有更新，导致民营企业的决策与操作方面，企业领导层往往具有很大的权利，在经营过程中存在很大的主观性，导致企业的战略目标不合理。其次，由于科技的发展，致使民营企业许多工作的内容与方式发生变化，而旧的规章制度具有很大的滞后性，导致企业频频出现贪污的现象，严重阻碍了资金管理工作的顺利进行。

三、强化民营企业资金管理的措施

（一）强化全员风险意识，树立正确的资金管理理念

民营企业全员的资金管理意识以及风险意识直接决定了企业资金管理工作水平以及效率。首先，民营企业管理层应当树立科学的资金管理理念，引导员工重视资金管理工作的进行。将企业的生产经营过程融入资金管理，帮助企业更好发展。在项目的进行过程中，不要一味关注利润，应当及时对当前的市场风险及企业自身的经营情况进行分析，避免发生风险。同时，加大对资金管理人员的培训力度，帮助员工提升工作能力，民营企业应当定期举办考核等活动，要求企业资金的管理人员必须加入，以此能够将企业资金管理人员的实际水平能够有效反映，并使其提升自身的专业能力，民营企业还应与其他企业之间建立良好的沟通渠道，鼓励资金管理人员积极与其他企业高效沟通，提升其工作思维和眼界。要重视资金管理工作但是不要太过重视，过犹不及，运用科学合理的资金管理方式。最后，资金管理工作贯穿于民营企业的所有的活动，民营企业全体人员具有资金管理意识，能够为企业资金管理顺利营造良好的内部环境，企业可利用内部报刊及电台等，宣传企业全体人员的资金管理理念。严格做到以上几点，才能促使资金管理工作的作用在企业高效发挥，从而促进企业顺利经营与发展。

（二）充分运用信息化手段，完善资金管理监控机制

想要在企业内部完善资金管理的监控机制，首先在员工内部树立正确的资金管理监控理念，贯彻“资金到哪，监控到哪”的理念。明确企业各个员工的职责，充分抓住当前信息化时代带来的机遇，利用信息化手段做好监控工作，发现问题及时上报，立刻对其进行纠正。同时完善资金的监督评价体系，做好事前、事中及事后的监督评价，利用信息化手段对数据进行及时汇总及分析，建立严格的审批制度及工作流程，规范员工的各种行为，预防企业的资金风险，帮助企业提升管理工作水平。

（三）做好企业融资规划，拓宽融资渠道

根据企业当前的发展战略规划，对企业当前资金的最大需求量、供应量及供需缺口进行分析。[4]对外部资源进行整合，根据企业的实际经营情况制定企业近3—5年的融资规划及实施制度，明确各部门的责任分工，确保各项计划能够顺利进行，促进企业的良好发展。同时，根据企业的融资规划拓宽融资渠道，优化企业的资金结构。在融资的过程中应当首选企业的内部资金，然后再进行外部融资。当内部融资不足时，民营企业再尝试外部融资。外部融资的方式除了依赖银行借贷，企业可以尝试通过采购融资、股权融资以及多元化的融资方式来拓宽民营企业的融资渠道，同时还可以通过展开项目合作来吸引资金，寻找企业之间的合作伙伴，实现金融互助。

（四）提升资金使用率，发挥决策价值

要想帮助企业实现资金使用率的提高，首先应重视企业管理模式的提升，规范管理制度，提升资金管理工作的水平。在确保企业资金安全的前提下，对资金进行集中管理，避免随意开设账户造成企业资金分散，难以管理。同时提高企业存货的周转速率，严格控制采购、储存及销售环节，改进民营企业的结算方式，充分利用信息化手段，推动库存管理工作的信息化建设，对库存数量实施动态监控，降低因库存过多而导致的资金占用较大，最大限度地提升民营企业资金的使用率。做好在资金周转过程中资金临时限制工作管理，尽可能通过科学的手段及相关的理财措施来降低资金的成本，确保企业的资金安全。同时要有未雨绸缪的意识，企业资金需流出一部分，以备不时之需。民营企业在开展新项目时，应当充分分析当前的市场形势及企业自身的实际经营情况，明确企业的优势与劣势，对当前的市场信息进行充分的掌握。在做决策时不仅要注重企业的短期利益，还要考虑长期利益，统筹落实项目前期的审批、全程的监控以及后期的评价机制，确保项目能与预期的效果相同。充分做好全面预算管理工作，加强企业资金所涉及的如账户、票据以及印章等的管理机制，严格落实审批制度及流程。开展资金的预测工作，结合企业的实际需求完善资金管理工作的计划。同时在企业内部完善奖惩评价机制，运用科学合理的方式将员工的薪资与预算的执行情况进行紧密相连，激发员工的工作积极性，进一步提升资金管理工作水平，推动企业稳定可持续发展。

（五）构建民营企业完善、高效的内部控制制度

构建完善、高效的内部控制制度，应当从以下三方面做起。一方面，民营公司应当在预算编制工作中建立制度，保证预算编制工作的合理。首先，应当建立预算编制团队，而不是将预算编制工作直接过渡到财务部门，以此提升管理工作的明确性。[5]另一方面，建立预算编制制度，不仅能够杜绝企业预算编制工作的不合理，还能为预算编制工作提供有效指导，合理延长预算编制的工作周期，促使财务管理人员对企业的各项资金数据进行精确统计，以此为企业资金使用提供科学依据。最后，企业应当重视自身预算编制人员的综合能力，聘请专业的电子信息讲师来企业对预算编制人员进行授课，建立起自身的预算编制系统和企业各部门的沟通渠道，以此为企业预算编制的完善与合理提供有效保障，以此为资金管理营造良好的环境。[6]最后，根据企业各项工作的实际情况，积极改进、更新原有的规章制度，合理分化权力，约束全体人员，提升工作效率，保证工作质量，助理企业内控管理，明确企业发展目标，从而为企业的长远发展提供有效保障。

四、结束语

资金管理工作能够帮助企业在日新月异的市场竞争中崭露头角，为了更好地推进资金管理工作在民营企业的内部实行，企业应当提升对资金管理工作的重视程度，树立科学合理的资金管理理念，提升员工的工作力度。充分利用好信息化手段，完善资金管理监控的机制，做好企业的战略规划，拓宽企业的融资渠道，帮助企业提升资金的使用率，全面推进预算管理工作，为企业管理层在做决策时提供依据，避免盲目决策给企业带来的风险。提升企业资金管理工作的水平，促进企业的长远发展。

参考文献：

[1]廖军辉.中小民营企业资金管理存在的问题及对策研究[J].财富生活,2019,45(18):37,39.

[2]王金丽.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].经贸实践,2019(04):82,84.

[3]邱丽友.中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析[J].投资与创业,2019,(04):116-117.

[4]蒋春凤.中小民营企业营运资金管理存在的问题及对策探析[J].中国集体经济,2019,599(15):58-59.

[5]杨剑萍.中小民营企业经营活动资金管理的优化对策探究[J].行政事业资产与财务,2021(20):35-36.

[6]孙娟.中小民营企业资金管理存在的问题与对策[J].中国集体经济,2021(24):141-142.

作者:冀玲钰 单位:青岛澳加美国际贸易有限公司