［摘要］密云水库是首都北京最重要的地表饮用水源地，为顺利完成密云水库的防汛、供水、水利工程运行管理、水资源保护、水源涵养林管理等工作任务，每年需实施众多的水利工程项目，对相应水利工程项目资金有较高要求。结合密云水库工程概况，对其以往资金管理问题进行分析，并提出建立项目库、做好工程项目前期调查工作、加强水利工程实施过程资金管理等改进措施，从年度资金、季度资金、补充资金使用三方面优化水库资金管理，使密云水利工程资金管理更趋规范、精细、完善，有效保障密云水库的运行、管理和维护。

［关键词］密云水库；水利工程；资金计划；项目管理

密云水库位于北京市密云县，密云水库是一座集防洪、灌溉、供水、发电等综合利用于一身的大型水利枢纽工程。为确保防汛、供水、水利工程运行管理、水资源保护、水源涵养林管理等任务顺利完成，及时对水库各个方面实施维护和管理，以保证水库的安全运行，需制定完善的资金计划，为上述工作的实施提供大量的资金支撑。基于上述原因，本文对密云水库工程资金管理进行探讨。

1项目概况

密云水库位于北京市密云县，横截潮、白两河，是新中国成立后华北地区最大的水库，同时也是首都北京最重要的地表饮用水源地。总库容43.75亿m3。1958年9月密云水库开工兴建，经过来自京、津、冀三省市二十多万建设者夜以继日的艰苦奋战，1960年9月水库建成投入运行。工程投资2.64亿元。密云水库是一座集防洪、灌溉、供水、发电等综合利用于一身的大型水利枢纽工程，水库按千年一遇洪水设计，万年一遇洪水校核，控制流域面积15788km2，占潮白河全流域面积的88%，有主、副坝、隧洞、溢洪道、电站、调节池等较多水利枢纽建筑物。密云水库的建成，终结了千百年来潮白河洪水泛滥的历史。近年来，随着北京市人口不断增加，北京市供水问题越来越突出，密云水库供水功能越来越重要，2015年9月南水北调来水进入密云水库。

2现存资金管理方式存在问题

上世纪七八十年代到九十年代末，管理处为自筹自支事业单位，对水利工程资金计划安排并不是很重视，资金主要是对大坝、闸门及防汛设备设施进行基本维护。对于专项水利工程，基本是基层单位报一项，计划管理部门审核后批一项，随报随批，年底向市水利局申报后从水费收入中扣除，计划性不强。管理处虽然有资金使用计划管理等各种制度，但水利工程计划安排与使用方式仍然较粗放：各单位上报本单位需要实施的项目，单位负责人估算大致费用，列出清单，报于上级部门，由上级部门主要负责人召集各单位开会讨论，经同意后可直接开工。由于使用的是自有资金，资金预算申报、资金使用时间要求都不严格。有预算员的单位，有些项目按国家预算定额进行申报，更多的是通过表格列出需要使用的人工、材料、设备、资金等，且单价、数量、项目工期等都是根据编制者的经验制定。国家虽然有工程预算定额，但当时因预算员极少，对预算格式要求也不严格，使得水利工程资金使用计划管理并不精细。

3加强水利工程资金计划管理保障措施

通过现有水利工程资金计划的安排方式可知，管理处已初步形成了比较成熟和完善的资金管理方式。但在实施过程中仍会出现各种问题，要求采取更有力的保障措施加强资金计划管理，确保项目安全、资金安全和人员安全。

3.1提前布局年度水利工程项目资金计划工作

申报年度资金计划时，市水务局要求申报的时间期限极短，但许多工程并不能在较短时间内完成项目申报的所有资料，各单位、科室必须提前布局，提前踏勘现场、编制方案预算，并汇总相关材料。（1）项目申报阶段资料编制深度应达到初步设计及概算阶段。申报时要写明工程的性质（续建或新建等）、工程概况、实施必要性、工程内容、工期及投资情况等。（2）项目评审阶段资料编制深度应达到施工图设计及预算阶段或市财政评审要求的深度，明确工作内容及所需资金。（3）岁修、维护工程项目在申报时需写明项目的概况、实施的必要性、主要工程量、实施方案以及图纸、预算等。要求申报资料要详细、充分，前期准备的资料及程序缺一不可，如200万元以上的项目要有可研及专家评审，需要地勘的要有地勘资料，特殊专业有专业要求的要提供专业资料等。

3.2科室把关季度水利工程资金计划工作

市水务局批复年度资金计划后，各单位各职能科室按时间节点，细分项目计划，按处内要求申报季度计划。申报季度计划时，各科室审核项目的必要性、可行性、方案的适用性及预算的合理性，必须严格把关，以保障资金合理合规使用。实行第三方资金审核制度，数额较大的资金由第三方造价咨询机构进行资金预算审核，保障资金使用的安全、合理性，避免造成浪费。处计划会后下达资金计划文件，各单位、科室按计划要求的资金、时间具体实施。实施时，由审计科对工程进展情况及资金使用情况进行监督，综合计划科按月统计资金完成情况，保证资金的及时、有效使用。

3.3建立项目库

由于每年上级批复的水利工程项目有限，不能保证所申报的每个水利工程项目资金计划都能得到批复。建立三年滚动计划，为各单位更好地申报年度资金计划。建立项目库，便于每年资金计划快捷、系统申报，把暂时未批且需要做的项目放入项目库中，待下一年再次申报。同时，将新增项目的项目建议书、可行性研究报告、方案设计、概预算等申报材料放入项目库，提前做好申报准备工作[1]。

3.4做好工程项目前期调查工作

做资金计划要有前瞻性，计划性，要做好前期调查并考虑周到，以免项目实施后因细节考虑不到位造成资金紧张影响工程施工。

3.5加强水利工程实施过程中资金管理

工程实施过程中，运用专业知识及经验，加强项目实施过程的监管，做好工程洽商工作，包括工程洽商的适用范围、方案选取、工程量计量、费用计取等，都直接影响水利工程资金的规模。如在管理处彩钢保温板建筑更新工程实施过程中，需将防雷接地系统先拆除再安装，如将防雷接地系统拆除新做，报价近30万元，而拆除后原样恢复，投入资金会相对较少。

4资金计划管理方式优化

资金计划分为年库计划和季度计划：年度计划主要是管理处向市水务局申报下一年的水库工程项目，是申请年度资金的计划；季度计划则是在年度资金计划获批后，在管理处内部对批复项目进行的具体资金安排，包括实施时间、实施单位、项目明细等。

4.1年度资金计划安排

（1）每年6月30日前，处属各单位、机关各科室提交下一年度工程岁修、工程运维、林业、绿化、自动化、水资源保护、水质监测管理、基建等拟实施项目，填写《投资建议计划》报业务主管科室。（2）业务主管科室对各单位提交的项目进行初步筛选和审核，筛选后于7月15日前报综合计划科汇总。（3）综合计划科于7月31日前将整理汇总的《年度投资建议计划》报处班子会讨论，由处班子会确定申报项目。（4）综合计划科负责按市水务局文件规定时间申报下年度投资建议计划。拟批复项目选定后，根据市水务局和市财政局的相关要求，业务主管科室负责做好项目的评审准备工作。（5）所需项目资料按水务局当年文件要求执行。

4.2季度资金使用计划

（1）每季度第一个月（即每年的1月、4月、7月、10月）的20日左右，由资金使用单位提交下一季度资金使用计划项目清单报业务主管科室。（2）业务主管科室对各单位提交的资金使用计划项目进行初步筛选，于月底前报综合计划科汇总，综合计划科汇总后报主管领导审阅后确定各单位需申报的项目并下发各单位。各单位、科室于第二个月的中旬将申报的项目和方案预算报业务主管科室审核，审核后于当月下旬报综合计划科。（3）综合计划科于第3个月20日前，将需要第三方审核的预算进行资金外审并将各单位申报的资金使用计划汇总形成《季度支出计划》（讨论稿）报处计划会讨论，由处计划会审定季度资金使用计划。大额资金项目报党委会讨论确定。（4）综合计划科于会后5个工作日内下发《季度资金使用计划的通知》至各单位。（5）申报要求1）工程岁修、工程运维、林业、绿化、基建类项目需提供项目说明、图纸及预算。2）资产购置类项目应提供购置明细。3）支付合同款应提供合同，并说明总金额、本次支付金额、已支付金额及余款。

4.3补充资金使用计划

补充计划适用于遇有特殊情况急需解决但时间上来不及申报资金使用计划的项目。项目由各单位提出紧急报告，经处领导批准后可立即实施，10个工作日内补办资金使用计划。

5结语

随着南水北调来水调入密云水库调蓄工程的正式建成通水，密云水库已成为首都北京的战略水源地，被称为首都人民的生命之水和国库、宝库和战略库。管理处深知水库管理的任重道远，在水库日常管理工作中建章立制、明确职责、细化流程，水利工程资金计划管理更趋规范、精细、完善，能够有效保障密云水库的运行、管理和维护，也为确保密云水库的防洪安全、供水安全、工程安全和水环境安全打下坚实的基础。

参考文献

[1]北京市财政局.北京市市级部门预算编报指南[M].北京:北京市财政局,2015.

作者:吴显合 单位:北京市密云水库管理处