一、供电企业资金管理特征

(一)企业的筹资风险指标过高

电子产品的迅速普及与发展，使得电力在国内经济发展及民众日常生活中的地位迅速提升。也使得国家与民众对于电力设备的要求不断提高，这对电力企业来说，是机遇也是挑战，国家与人民的重视，说明电力在国内的重要性正在不断提升，但与此同时，在电网建设、维修和护理方面需要投入的资金也必然会呈现大幅度增加的趋势。而这些资金大多是借助外部筹资得来的，所以会导致企业负债率的不断上升，很容易使企业的资金风险指标过高，严重影响企业的运作。

(二)设备材料消耗比重过高

供电企业的内部资金具有分布广泛、类别繁多的特征，所以对于基础设施的建设要求也更高，所以大部分的资金都耗费在了基础设施的建设与维护工作上。基础的资金消费则主要都耗费在了电力外销及电网维护上。使供电企业的资金管理工作投资风险不断增高，资金的流动性更大，贬值的可能性也更高。(三)投资收益难预测供电企业是具有公益性质的企业，而这一性质也决定了其最终收益必定是难以进行预估的。政府相关部门在相关的法规当中对于电网企业的投资有很明确的指导意见及要求，使其有着很显著的政绩目的，所以供电企业的电价也始终是由国家相关部门进行控制的，如果政府的相关补助资金无法及时到位，发挥出其补贴的作用，那么企业的实际投资效益将受到很大的损害，所以可以说电力企业的效益体系存在潜在的风险。

二、现今供电企业资金管理的问题

(一)预算制度落实难，造成了有章无序的混乱局面

对于企业的资金管理环节来说，预算制度是十分重要的，其能够起到把控大局的效果。但是，就目前情况来看，部分供电企业内部还并没有建设起合理化、科学化的预算体制。即便部分企业建设起了相应的预算体制，也存在一纸空文，始终不落实的问题。使预算的体制呈现出形式化的趋向，且在运营流程中，朝令夕改的现象层出不穷，形成了乱无章法的局面。而且，该问题一旦延伸，还会产生更多的的连续反应，很容易导致企业内出现资金链断裂、资金出入失衡及破产重组等负面影响。

(二)监控体制有待完善，内控有漏洞

监控体制是每个企业都不可缺少的。其贯穿于企业整个的生产与运营流程中，是维持企业秩序的主要措施。但现今的多数供电企业内部监控体制都存在不同程度的落实不到位或体系不完善的问题。这一弊端是在许多环节包括生产、规划及外销等方面都有所体现的。比如在对内部资金进行审核的过程当中，多数供电企业没有设立健全的审批体制或没有确切落实，都会引发漏批、重批及错批等审批问题，导致了资金的沉淀、滞留，甚至流损，从而对供电企业的正常营运产生了无法预估的负面影响。这是供电企业内部资金管理改革过程中遇到的一大难题，也是导致资金管理工作面临各项风险的主要因素之一。

(三)企业资金周转困难

在企业生产与运营的过程中，因为地方政府的干涉，会使供电企业内产生为了达到地方政府要求而进行权利抵押及资金担保的情况，进而使企业的资金周转面临困境。另外，政府出资的形式也会使供电企业面临审批工序过于繁琐、垫支费用回收时间过长等因素所导致的资金难以周转等问题，上述这些因素都会给供电企业的后续发展及改革带来负面的影响。供电企业的不良质押及担保，会导致企业的资金周转面临困境、生产效益显著下降及资金风险过大等多种负面的结果。

三、现今供电企业强化资金管理工作的措施

(一)改变财务管理理念

供电企业内的所有员工，都需要对自身的观念进行革新，严厉杜绝忽视管理、重视核算的弊端。要对资金管理工作在企业整体管理工作中的重要性有更加明确的认识，并确保对资金管理与企业内部各环节工作的密切关联有更加深刻的了解，充分带动起企业内部所有员工的积极性，把资金管理工作渗透在企业资金的每个细节数据中，借助数字化的管理系统来提升管理的实时性与完善性，对整体管理流程进行优化，为提高资金管理水准而努力。

(二)提高对风险预测及防御能力，避免资金损失

供电企业对于生产及运营阶段的资金投入都有很大需求，但外部筹集的方式会使企业内资金管理工作的风险大幅度提升，所以需要采取严格的预防措施，其主要包含以下几个方面：其一，是对财会相关工作人员的素质进行强化，提高核算工作的效率，使资金核算相关工作的监督功能得到充分体现。其二，是要对岗位进行合理的配置，对内部体制进行严谨的调整。使相关人员的权责更加明晰，最大程度削减财务风险。其三，是要强化对风险的防御力，供电企业的资金管理目标，并不只是单纯的增加利益，而是在确保为国家提供优质电力服务的同时，使自身的社会职能得到最好的发挥。所以供电企业要对内部的现金流量进行控制、削减资金成本，防止因债务风险带来的供电危机。

(三)对资金控制体系进行改善

对资金控制体系进行完善，是资金管理工作中的核心需求，也是确保企业业绩及风险抵御能力的主要措施。资金控制不单是企业资金管理的手段或方法，更是企业的管理体系，对企业整体生产运营活动来说十分重要，且能有效提升企业的经营效能及抵御风险的能力。资金把控是一类综合性的资金管理模式，这不但是财政相关部门的职责，也是保证企业资金管理工作稳定发展的要素。

四、结束语

供电企业想要达成自身的目标，就必须利用企业内部全面规范的管理工作来对企业自身进行强化，并且要将资金管理与其他各项管理工作进行有效的融合，在资金管理的实践工作过程中，融合以财政为导向的控制以及约束与激励为导向的控制，使其协同作用，服务于企业的后续发展。

作者：孙荣鑫 单位：国网天津武清供电有限公司