保险基础管理范文第1篇

一、提高队员自身素质，加强管理队伍建设

新闻出版管理办公室自成立之初就坚持以人为本的方针，在队伍成员中通过多形式的学习教育来提高素质，着力培养跨世纪的管理标兵。具体做法是：一是不断调整充实管理人员选拔思想素质高、事业心强、勤政廉政的人员充实到管理队伍中来。二是切实加强管理人员职业道德、政策法规的学习。坚持每周一次的学习例会，积极鼓励支持管理人员以各种方式进行自学。同时分批对管理人员进行培训，进一步提高管理人员的法律素质和行政执法水平。目前我办管理人员大专以上学历以达100%。三是建立健全各项规章制度，如新闻出版市场管理制度、举报制度、承诺制度、大要案报告制度、执法监督制度等，确保新闻出版行政执法的规范性和严肃性。四是加强保障和支持。为保证执法检查工作的快速高效，县局在人员和办公费用十分紧张的情况下，优先保证管理工作的人员配备、办公经费和各项支出。五是虚心听取意见，主动接受监督。新闻出版市场面向社会，执法人员秉公执法、廉洁守纪情况直接关系到政府形象。为此我们特别提出“四不准”，即不准吃、拿、卡、要；不准为亲友谋私利；不准参股；不准工作日饮酒。

另外，还向社会公布举报电话，欢迎经营户和社会各界对我办工作人员监督举报，我办还多次召开经营业主座谈会，邀请各方人士，让他们给我们提建议、出主意、讲问题，帮助我们改进工作作风，提高办事效率。

新闻出版管理办公室在组建以来的几年的时间里，坚持为维护国家和人民的利益，不畏艰辛、勇往直前，敢于同违法分子作斗争，树立了无私无畏的新闻出版管理形象，在我们的艰苦努力下**县新闻出版市场得到了有效的清理和整顿，为保障国家人民利益不受侵害作出了积极的贡献。

二、维护新闻出版市场经济秩序的稳定，积极开展市场净化工作

针对**县新闻出版市场实际状况，新闻出版管理办公室在上级各部门的统一部署和组织下，开展了一系列专项清理整顿行动，每一次都高度重视、精心组织，及时制定切实可行的贯彻落实措施，目标任务分解到每一个人，坚持做到计划有布置、行动有实效、成绩有考核。由于领导重视,组织得力，通过各种专项行动查处多起违法违规行为，产生了一定的社会反响，尤其在违法经营分子中反响巨大，新闻出版管理的高压态势，有效维护了新闻出版市场正常经济秩序。

2003年5月份我办根据举报线索，组织人力对磨子潭中学的出版物市场进行了清理整顿收缴非法出版物460余本,对严重违规的4家经营户进行了处罚,并严格规范了申报程序,确保了学校周边环境的安宁和净化。

2003年11月2日和3日两天时间里，我办与县公安部门通力合作，查获了两起书摊游商违法行为。2日晚，我办在中兴北路附近依法查扣一书刊游商，当场查扣盗版书籍8套，涉案金额万余元；3日上午，我局与县公安部门依法对游商暂住地实施检查，当场查扣非法盗版书籍24套，涉案价值2.4万余元。

在不断完善出版物市场管理的基础上，根据出版物市场形势的变化，在巩固已有成果的同时，积极联合公安、工商等有关职能部门，对乡镇进行了全面检查，坚决遏制非法经营活动分散转移的势头。如：对诸佛庵、落儿岭、漫水河、上土市的非法经营活动进行严厉打击；2003年5月下旬连续开展12天不间断的大规模集中打击行动；有力的震慑了违法分子的嚣张气焰。同时我们还注意兼顾抽查辖区内重点监控的印刷企业，防范个别不法经营者有机可乘。

保险基础管理范文第2篇

一、提高队员自身素质，加强管理队伍建设

新闻出版管理办公室自成立之初就坚持以人为本的方针，在队伍成员中通过多形式的学习教育来提高素质，着力培养跨世纪的管理标兵。具体做法是：一是不断调整充实管理人员选拔思想素质高、事业心强、勤政廉政的人员充实到管理队伍中来。二是切实加强管理人员职业道德、政策法规的学习。坚持每周一次的学习例会，积极鼓励支持管理人员以各种方式进行自学。同时分批对管理人员进行培训，进一步提高管理人员的法律素质和行政执法水平。目前我办管理人员大专以上学历以达100%。三是建立健全各项规章制度，如新闻出版市场管理制度、举报制度、承诺制度、大要案报告制度、执法监督制度等，确保新闻出版行政执法的规范性和严肃性。四是加强保障和支持。为保证执法检查工作的快速高效，县局在人员和办公费用十分紧张的情况下，优先保证管理工作的人员配备、办公经费和各项支出。五是虚心听取意见，主动接受监督。新闻出版市场面向社会，执法人员秉公执法、廉洁守纪情况直接关系到政府形象。为此我们特别提出“四不准”，即不准吃、拿、卡、要；不准为亲友谋私利；不准参股；不准工作日饮酒。

另外，还向社会公布举报电话，欢迎经营户和社会各界对我办工作人员监督举报，我办还多次召开经营业主座谈会，邀请各方人士，让他们给我们提建议、出主意、讲问题，帮助我们改进工作作风，提高办事效率。

新闻出版管理办公室在组建以来的几年的时间里，坚持为维护国家和人民的利益，不畏艰辛、勇往直前，敢于同违法分子作斗争，树立了无私无畏的新闻出版管理形象，在我们的艰苦努力下**县新闻出版市场得到了有效的清理和整顿，为保障国家人民利益不受侵害作出了积极的贡献。

二、维护新闻出版市场经济秩序的稳定，积极开展市场净化工作

针对**县新闻出版市场实际状况，新闻出版管理办公室在上级各部门的统一部署和组织下，开展了一系列专项清理整顿行动，每一次都高度重视、精心组织，及时制定切实可行的贯彻落实措施，目标任务分解到每一个人，坚持做到计划有布置、行动有实效、成绩有考核。由于领导重视,组织得力，通过各种专项行动查处多起违法违规行为，产生了一定的社会反响，尤其在违法经营分子中反响巨大，新闻出版管理的高压态势，有效维护了新闻出版市场正常经济秩序。

2003年5月份我办根据举报线索，组织人力对磨子潭中学的出版物市场进行了清理整顿收缴非法出版物460余本,对严重违规的4家经营户进行了处罚,并严格规范了申报程序,确保了学校周边环境的安宁和净化。

2003年11月2日和3日两天时间里，我办与县公安部门通力合作，查获了两起书摊游商违法行为。2日晚，我办在中兴北路附近依法查扣一书刊游商，当场查扣盗版书籍8套，涉案金额万余元；3日上午，我局与县公安部门依法对游商暂住地实施检查，当场查扣非法盗版书籍24套，涉案价值2.4万余元。

在不断完善出版物市场管理的基础上，根据出版物市场形势的变化，在巩固已有成果的同时，积极联合公安、工商等有关职能部门，对乡镇进行了全面检查，坚决遏制非法经营活动分散转移的势头。如：对诸佛庵、落儿岭、漫水河、上土市的非法经营活动进行严厉打击；2003年5月下旬连续开展12天不间断的大规模集中打击行动；有力的震慑了违法分子的嚣张气焰。同时我们还注意兼顾抽查辖区内重点监控的印刷企业，防范个别不法经营者有机可乘。

几年来，在上级的正确指导和帮助下，在各级领导的科学决策和靠前指挥下，通过全体队员的不懈努力，忘我的工作，顾大局、识大体、讲奉献，累计出动车辆1300多台次，出动人员4240多人次，圆满的完成了管理费的征收、新闻出版市场的日常监理和上级交办的任务，较好的调查、处理了人民群众举报的违法违规问题。的工作得到了上级的肯定，先后获得了多项荣誉：2004年6月，被评为霍山县“青年文明号”。2003年8月，被**市委、市政府授予**市“抗击‘非典’先进集体”光荣称号。

保险基础管理范文第3篇

论文关键词：出口信用保险私营保险商政府职能

论文摘要：国际上出口信用保险呈现出三走新趋势：经营机构的私有化、政府角色的再定住以度出口信用保险服务的国际化。针对我国出口信用保险的现状，站台当前出口信用保险发展的国际潮流，探讨我国出口信用保险的性盾定位、承保机构、承保方式、政府作用等问题成为摆在我们面前的一个重要课题。

出口信用保险自问世100多年来，在国际贸易中一直扮演着重要的角色。出1：3信用保险传统上属于政策性保险．完全是政府或政府授权的机构进行办理，但是近年来，国际上出：13信用保险出现了许多较大的变化，尤其是私营保险商的出现。面对国际出口信用保险的新潮流．我国的出口信用应如何发展，是否借鉴国外发展模式值得思考与研究。

一、传统出口信用保险

出口信用保险是指一国政府为推动本国商品出口，针对本国出口商在收汇方面的风险(包括政治风险与商业风险)所提供的保险服务．它是促进本国商品出口的主要政策之一。出口信用保险具有两个显著的特点：一是出口信用保险多由政府主办，二是出口信用保险具有双边性。出口信用保险所覆盖的风险大、承保的收益小，涉及的地域广、发挥的作用大，正是基于其高风险、高保障、低收益的性质，国家才积极地参与并支持出口信用保险的发展。政府充当出口信用保险的保险人，由国家财政提供保险准备盘直接创办出口信用保险机构，制定颁布相关法律法规井提供各项优惠政策对出口信用保险进行支持出口信用保险的第二个特点是业务的双边性，即业务其涉及进口国与出口国两国．不{步及第三个国家。出口信用保险由本国政府向本国的出口高提供，不向非本国的出口商提供出口信用保险服务。

对出口商而言，出口信用保险为收j[提供了保障。在国际结算中，对于采用非信用证结算的出口商来说，赊销及跟单托收等方式往往伴随着较高的收汇风险。国际贸易的复杂性使出口商对进口国与进口商的风险认识不够全面与及时，对国际贸易中的欺诈行为更是肪不胜防。出口信用保险将出口商所面临的风险转结了政府，对国家信用取代了商业信用。对进口商而言，在投有出口信用保险的情况下，以商业作用为保证的结算方式是不容易为出口商所接受的。一国政府在给出口商以出口信用保证时，就相当于为进口商进行了信用担保。进口方的信誉越高，就越容易获得出口国对它的信用担保，从而有利于国际贸易的良性循环与不断发展。对银行而言，出口信用保险往往是银行进口信贷业务不可或缺的组成部分。一国银行在向出口商提供出口信贷时，由于涉及贷款金额大、期限长、利率低，一般会要求出口办理出口信用保险，以保证资金的安全。

二、出口信用保险的新发展

(一)出口信用保险的经营机构私有化

仅仅在十几年前，政府还是出口信用保险的承保者，而现在，约有25％的短期业务是由私营保险商在经营出口信用保险短期业务的私有化特征越来越明显。仅1996年，私营保险商的保费收入就超过4亿美元，保险金额超过400亿美元。估计再过l0年左右，这些短期业务太部分将由私营保险商掌握。在经营机构私有化的浪潮中．私营保险商提供了更多的新产品，受到了出口商的欢迎不但如此，出口商还能更容易得到贸易融资与更多的风险保障，如装船前风险、出口前融资风险、易货贸易风险等特殊风险。对于不适用于伯尔尼协议指导条例的交易，私营保险商也能提供保险服务。出口商是经营机构私有化直接的受益者经营机构私有化不仅受到了出口商的欢迎．也受到了长期以来承办出口信用保险的政府的欢迎。

（二)政府角色的再定位

以往，政府出口信用保险机构偏重于对出口商提供保险来推动车国贸易发展和积累外汇．却忽视了对出口信用保险中的风险进行管理与分散，致使政府建立或授权建立的许多出口信用保险机构连年发生亏损。在这种压力之下，政府对自己在出口信用保险中的角色进行了重新定位，实施了一系列提高效率的方案和措施。例如把发展贸易的角色与融资角色相分离、增强内部信息网络系统以加强对海外客户的了解、提高风险资产管理能力等等。政府角色的再定位还表现在政府与私营保险商的关系变化上。在私营保险商出现初期，政府出口信用保险机构与私营保险商的关系变化上。在私营保险商出现初期，政府出口信用保险机构与其的关系是一种纯竞争的关系随着私营保险商的发展，政府逐步认识到他们存在的台理性与必要性，开始尽力避免竞争、进行台作：一般而言政治风险与中长期风险仍然由政府机构承担，短期商业风险则由政府授权给私营保险承担。在涉及到多个国家的出口而需要相互融资时，政府与私营保险商也常常成为台作者。政府与私营保险商之间的台作范围越来越广，已经发展到了由组织良好的机构来为其进行统一安排的格局。

(三)出口信用保险服务国际化

在贸易全球化与金融全球化趋势下，出口信用保险服务也正实现着国际化。欧盟的出口信用保险业务在8o年代以前几乎完全限制在车国市场，在认识到出口信用保险的特殊性后，欧盟委员会单独颁布了一条指令，井把它作为1992年单一市场改革的一部分。该指令允许成员国内注册的信用保险商在欧盟范围内经营业务。现在，欧盟信用保险市场已经成为运作良好的区域保险市场，并且还能够在其他许多国家，如美国经营保险业务。

三、我国出口信用保险的现状及问题

(一)我国出口信用保险的现状

1．出口信用保险的承保人。我国的出口信用保险是在80年代束发展起来的。1989年，国家责成中国人民保险公司试办出口信用保险业务。1994年，中国进出口银行也有了办理出口信用保险业务的权力。目前，出口信用保险业务由中国人民保险公司和中国进出口银行两家机构共同办理。

2．出口信用保险的承保业务。出口信用保险业务可分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险。1992年以前，我国出廿信用保险只开办了以保证出口企业收亍[安全性的短期业务，1992年中国人民保险公司开始办理中长期出口信用保险业务现在已初步形成了包括短期出口信综台险、出口买方信贷保险、出口卖方信用保险、国外来料加工保险、海外工程承包保险和保函类、海外投资保险在内的出口信用保险体系。

3出口信用保险的承保方式。我国规定出口信用保险的承保方式必须符台三大原则。其一，统保原则。即要求出口商必须将非信用下结算的全部出口业务统一投保。出口企业在一定时期或一定区域市场上的所有业务都要一次性办理出口信用保险；其二，买方信用限额原则保险人对出口商所承担的保险是有限额的，买方信用限额是保险人承担的最大保险责任；其三，部分赔偿原则对商业信用风险和政治风险的赔付多为80％一90％，属部分赔偿。

(二)我国出口信用保险现存问题

l承保机构重叠。目前同时在两家机构经营出口信用保险，机构重叠、权责不明’资源浪费，这是不台理的。由非政策性的保险公司承保致策性保险业务不符台市场经济的内在要求，随着我国经济俸制改革的深化，人保转向“国有独资商业保险公司”的角色定位，再由人保继续代表政府办理出口信用保险既不利于人保商业性保险业务的开展．也不利于出口信用保险这一政策性保险业务的发展。

2．参保比率低。我国的出口信用保险仍然处于较坻的水平，与外贸的大幅增长不相符合。在我国全部出口额中大概只有11％左右的出口贸易投保了出口信用保险，我国投保出口信用保险的企业仅占全国出口企业的3％左右．有的企业甚至不知道出口信用保险的存在。

3实际费率过高。现行出廿作用保险实行差别费率。根据各国风险状况、资信等级与进口企业的情况分类确定保险费用，大致分为4类。其中，一类费率为0．69％左右，四类费率为383％左右。实行差别费率，符台国际惯例，但我们的差别费率的名义值是合理的、实际值却偏高。这是由于根据出口信用保险的部分赔偿原则，企业要自担10％一20％的风险，出口利润本来就利微，费率偏高导致企业无法承担．不符舍政策性保险的初衷4统保方式收效差。作为政策性保险，实行统保原则主要不是为满足企业最低利润率的需要，而是作为促使企业提高警惕、防范风险的手段之一。当这一原则从根本上影响到外贸企业的出口积极性，这一原则就有待改进。如何通过出口信用保险促进外贸企业的出口．同时注重提高风险控制是有待解决的一问题。

四、对发展我国出口信用保险若干问题的思考

(一)出口信用保险性质

出口信用保险是继续以政策性保险的方式运作，还是考虑到国际上出口信用保险发展的新趋势，走私有化发展的道路．抑或是把二者相结合?在保险市场上．我国的保脸公司数目不多，起步晚，还不具备办理象出口信用保险这样风险大、要求高的保险险种。国外的私营保险商往往拥有强大的开发能力，能够在出口信用保险方面开发新险种、不断创新．这一点我们的保险公司就很难做到。即使这样，国外的私营保险商在保险市场上，尤其是出口信用保险方面还没有壮大到足够取代政府角色的地步，确切地说，它是通过补充政府信用保险业务而发展起来的。在我国当前需促进国际贸易、加大出口信用保险作用的背景下，出口信用保险需要政府的扶持，这一点不容怀疑。

(二)出口信用保险承保机构

为理顺我国出口信用保险的发展，有学者建议成立中国进出口保险公司，把出口信用保险交由该政策性保险公司完成。对此，笔者认为中国进出口银行作为专门的政策性外贸银行，在发展出口信用保险业务上有不可替代的优势，将出口信用保险从中脱离弊大于利。建议由中国进出口银行全权负责我国的进出口保险业务，出信用保险中的短期业务可借鉴国外的作法，委托给人保公司，这样既明确了二者的权限与责任，又能充分利用人保与中国进出口银行各自的优执，在机构设置上避免了大调整。国际经验也证明了这种方式是可行且有效的。

(三)出口信用保险承保方式

考虑到出口信用保险的特殊性，我们应努力督促企业投保．减少风险与损失，但这不是说就只能采用统保方式，因为实践已经表明．这种求全的方法并不能起到多大的作用。如果实行企业自主选择投保，出口信用保险的承保金额就会大大地上升。当然风险也会急剧上升．因为企业可以选择投保，那么他所投保的业务必然会是企业自认为风险较大的业务。这就对保险公司的业务管理提出了更高的要求。

保险基础管理范文第4篇

关键词：养老保险基础数据资源共享

缴纳养老保险是每一位职工安享晚年幸福生活的保障，是黄陵矿业公司和谐的“安全网”，更是强化公共服务职能，建设和谐社会的一项重要内容。作为养老保险经办机构，必须要不断开拓创新，积极进取，采取各种积极有效的措施，才能从信息流通及服务上提高水平，力争在构建和谐矿区方面发挥重要作用。然而，随着信息系统的广泛应用以及养老保险的深入开展，逐步显露出了养老保险基础数据存在的一系列问题。比如参保人员缴费基数不准、缴费记录不全、身份证号码不对、名字出现错别字、以及数据之间的逻辑关系不对、缺项、漏项等，给养老保险业务经办、基金监管带来很大不便，制约着养老保险服务水平的进一步提高，因此，我们应进一步深刻认识到基础数据的重要性。

一、养老保险基础数据的现状分析

从最初的手工操作到现在的办公自动化。现如今，养老保险信息已联网操作，通过登陆“陕西省社会保险查询网站”信息查询系统，可直接查询到个人养老保险的缴费信息，以及是否缴费完整。通过养老保险业务的不断加强，服务水平有了很大的提高，为员工办理退休待遇计算、各项保险的转移及退付工作节省了时间，带来了方便。现在，每年的退休人员待遇只需通过程序计算便可完成，通过审验错误一目了然，业务办理超便捷。

二、养老保险基础数据的内容

参保人员的养老保险历年缴费数据分为三个部分：第一部分是按照有关规定，国有固定职工的“视同缴费年限”，这一数据在职工的档案中可以落实。第二部分是职工的缴费数据，这一部分数据在职工的工资表中或职工档案中能够体现出来，如果员工从一单位调入另一单位，档案有可能出现遗失现象，使完善数据工作出现问题，需要采集合同制缴费信息。第三部分就是1995年之后建立职工个人账户，信息系统中有部分数据，但这一数据因为前期出现过员工缴费修改现象，因此，也不能完全依据此数据，如视同缴费年限、历年缴费记录等，这些数据具有唯一和不可变的特点，并且直接涉及职工退休待遇计算等业务经办工作，十分重要，必须通过审核职工档案等原始资料逐一予以严格认定。我们必须从基础抓起，认真对待职工的每位档案及缴费数据。针对职工个人固定的基础信息数据，如性别、民族、身份证号码等，这类数据具有唯一和不可变的特点利用二代身份证自动采集系统获得了相关信息，参工时间、首次缴费时间等信息通过查阅个人原始档案、劳动合同进行核对与补充，劳动合同遗失及无缴费的，查找缴费台账，通过台账录入缴费记录，逐人逐条进行核对整理，确保缴费记录正确，对存有错误的数据信息进行修改，保证信息采集的正确性。

三、养老保险基础数据的重要性

基础不牢，根基不稳。养老保险基础数据是养老保险业务经办的“生命线”，更是养老保险事业发展之本。

1、完善养老保险基础数据，能够适应养老保险事业的发展。

特别是逐步做实个人账户后，对养老保险业务经办管理水平提出了更高的要求，要求基础数据必须准确完整，这是保证基金安全、维护职工利益的重要前提。养老保险经办机构负责记载参保人员一生的缴费记录和有关信息，任何一项数据出错，都可能造成参保人员待遇的计算错误，从而导致养老金多支或少支，对黄陵矿业公司或个人都会造成损失。因此，基础数据准确直接关系职工切身利益和养老保险事业的稳健发展。

2、完善养老基础数据，能够提升养老保险管理服务要求。

随着管理信息系统的建立和逐步完善，数据库中基础数据的准确率，能够充分发挥信息系统的功效，在办理相关业务时直接决定业务经办效率，实现快速便捷的为参保职工服务，切实提升信息系统应用水平。

3、完善养老保险基础数据，是应对各类用工形式多元化的迫切要求。

随着黄陵矿区现在用工形式的多样化，统筹层次的不同，参保职工更换多个工作，更换多个统筹层次的保险，由劳务工转为协议工，或由协议工转为全民合同工等，给业务经办工作增加了很大难度，这种状况迫切需要求我们必须尽快采取措施对涉及参保职工养老保险待遇计发所需要的相关数据进行全面采集、核对和认定，开展数据整理工作，是弥补职工历史档案资料、缴费历史缺失等状况出现的重要工作。随着黄陵矿业公司的不断发展和进步，养老保险工作原来积累下的不完善的数据、不规范的操作方式已经产生了诸多的矛盾，现阶段，迫切需要我们按照落实科学发展观和构建和谐矿区的要求，下大力气进行基础数据的整理工作，不断夯实基础，实现资源共享。数据整理不是目的，是手段，其最终意义在于通过促进数据的准确完整，真正实现业务处理的规范化和决策的科学化。

参考文献：

[1]史云萍.稽核在养老保险工作中的重要作用[J].内蒙古煤炭经济，2005(6):106-108.

[2]李明巧.精确管理在养老保险管理服务中的重要性[J].企业家天地旬刊，2011(6):30-30.

[3]王昕明.浅谈养老保险数据管理[J].内蒙古煤炭经济，2010(6):15-16.

保险基础管理范文第5篇

关键词:保险业;资产负债;对策建议

资产负债匹配风险，主要指由于利率波动和通货膨胀对资产和负债的影响程度不同，造成资产负债在总额和时间结构上存在缺口，导致保险业清偿能力不足的风险。而资产负债管理则是针对保险业存在的资产负债匹配风险进行分析和控制，同时结合资产风险、定价风险及其他风险的相关性，在参考整个保险企业的经营管理目标下进行综合分析，并达到预测和控制企业整体风险的目的，为企业总体目标提供决策依据。

在保险企业的资产负债表中，其结构与一般企业是相同的，都是资金来源=资金占用即资产=负债+所有者权益。但其资产与负债方的具体构成却有别于一般的企业，其中的各种准备金尤其是各种责任准备金成为保险企业资产负债表的主要项目。这是由保险业经营的特殊性所决定的，保险业所承担的保险责任决定了其在将来必须做出偿付，因此当前所收取的保费并不能成为其已实现的收益，而是必须按规定提取相应的准备金以备赔付之用。责任准备金的计提通常是按照赔付和保费收入等价原则，在给定的预定利率和出险概率的前提下得出的，因此责任准备金通常是确定的，并且各种责任准备金也成为了保险企业投资资金的主要来源。但保险事故的发生是随机的，虽然可以估算其概率分布，可仍具有极大的不确定性，同时市场利率的不断变化和投保人投资意向的变化，以责任准备金维持未来偿付的平衡关系可能被打破。保险业实际发生的偿付资金流的不确定性同时也必定影响资产方的资金流向。因此我们不能仅仅通过资产负债的静态平衡来衡量保险企业某个时点上的财务状况，而是要动态地观察和研究保险企业资产负债问题。

一、我国保险业资产负债管理中存在的问题

1.从外部环境来分析

(1)保险资金与资本市场弱对接。我国保险市场与资本市场的深度融合与互动发展还受到很大的限制，从而导致保险业的资产负债管理缺乏充分的市场基础，无法实现全面的风险分散。目前的投资结构也使得我国保险业的投资收益远远低于国际水平，在已经全面开放的国内保险市场上，投资收益的弱势让我国的保险业面临着巨大的竞争压力。同时，随着经济一体化的出现和保险业的不断发展，我国保险业这种传统保守的投资结构不但不能保证资金的安全性，反而加剧了保险资金的利率风险。

(2)投资环境受到限制，资金运用渠道狭窄。保险投资环境的限制与资金运用渠道的狭窄，导致保险业存在严重的资产负债匹配风险。我国目前保险业的资金大部分都流向了银行业和国债市场。虽然这两年，保险业的投资渠道得到不断地扩展，并且可以直接进入A股市场进行股票交易。但监管部门同时也对保险业进入这些投资渠道进行了严格的限制。如保险业不能投资在过去12个月内涨幅超过100%的股票。同时，我国资本市场本身就发育得不完善，提供的金融产品的质量都不是很高。这造成了我国的保险资金在这些投资渠道找不到合适其资产负债特色的投资组合。

(3)资产负债管理技术缺乏应用的数据基础。由于我国对保险业资产负债管理的研究才刚刚起步，很多理论技术也还只是借鉴国外先进的研究成果。目前国际上常有的资产负债管理技术有免疫技术，投资组合技术，风险价值技术，情景分析等技术。这些科学有效的技术给国外保险业的资产负债管理带来了很大的成效，但在我国，它们却因水土不服只能做做书面上的摆设。因为这些技术都是建立在长期有效的数据收集和高效的计算机系统建设基础之上的。我国保险业在近两年的高速发展中，虽然硬件设施建设得到很大的改善，但在数据收集方面还远远达不到研究的要求。2.从内部机制来分析

(1)公司目前的组织体系不能满足发展的需要。目前，我国大部分保险公司的资金运用管理部门还是保险公司的内设部门，机构设置过于简单，还没有真正实现专业化和集成化的管理模式。对资产业务和负债业务的管理在实质上还处于相互分割的状态，对资产和负债方面缺乏综合统一的信息获取渠道和风险测算标准，使得保险业务的市场部门、产品设计部门、精算部门以及投资部门缺乏共同语言来实现有效的沟通。同时，由于没有专门的风险研究部门，最高决策层缺乏科学的参考依据。随着投资环境和投资领域的发展变化，竞争的加剧，保险业的资产负债管理对公司的组织体系提出了更高的要求。

(2)资产负债管理领域的专业化人才匮乏。人才是金融业的核心，专业化管理人才的不充分，是目前制约我国保险业资产管理水平的最大障碍。由于我国保险业资产负债管理部门一直是以公司的内设部门的形式而存在，目前从事资产负债管理的人员大部分也是从以前的其他部门抽调过去的，在资产负债管理方面缺乏实战经验。同时国内缺乏对精算，财务和投资都很精通的保险人才，从而使得各保险公司在产品设计时很难兼顾资金运用，进行资金运用时也很难周密地考虑到产品既资金来源的特色。加上我国保险业对资产负债的管理重视程度不够，一直缺乏针对资产负债管理而建立的有效的激励机制，很难吸引国外优秀的专业投资人才。因此人才问题将成为我国保险业的资产负债管理发展的瓶颈。

二、提高我国保险业资产负债管理水平的途径

1.加大风险管理技术的研究与应用

(1)利率风险的规避技术。利率风险作为一种系统风险，不仅直接影响着资产和负债的收益和价值的变动方向，同时也间接地影响着资产与负债的结构以及企业本身的信用水平。资产负债管理理论最初就是从规避和解决险开始的。对利率风险的度量是对其进行规避的前提条件，国际上常见的利率风险度量的方法有到期期限，基本点价格值，持期和凸度。根据我国保险业发展的实际情况，目前最有效的度量方法为持期理论。该理论从直观上描述，可以理解为资产或负债的平均寿命，从技术上看，持期为到期期限的加权平均时间，权重为现金流的相对现值。在利率风险的规避上，免疫技术是最为合适的工具。

(2)投资组合理论。投资组合理论是企业进行风险管理的常用工具，它主要通过对投资组合的收益曲线与风险曲线的综合分析，找寻出最佳的投资组合点，使得投资组合达到整体最优。投资组合理论在保险公司资产负债管理中的应用，主要是在保险公司既定的经营目标下，根据多样化投资分散风险的思想，确定负债方保险产品和投资方投资产品的优化组合结构，实现保险公司资产和负债总体组合的最优。与传统的投资组合理论只对资产方进行单方面考虑不同，在保险业的投资组合理论中，是将资产与负债同时作为模型中的元素加以研究，以获得保险产品以及资产投资的优化结构。因此，我们在建立模型中要引入更多的参数，计算难度也会大大增加。

(3)风险价值技术。保险业资产和负债的市场价值始终随着外部条件的变化而发生波动，但两方面变化程度的不同，会导致自有资本（所有者权益）发生正向或负向的变化。从保险企业的角度看，持有足够的自有资本是十分必要的，自有资本是企业生存的最后一道防线。在保险企业资产负债管理中，确定保险企业至少应保留的自有资本，即测算保险公司的风险资本要求，对保证企业的偿付能力的实现是十分重要的。目前，对风险资本的计算主要采用的风险价值技术，其主要原理是在规定的置信度和时间范围内企业所持有的资产数量大于负债市值，以保证资产盈余大于零。

2.改善投资环境，拓宽投资渠道

(1)积极完善股票市场，加快债券市场的建设。政府职能部门和监管部门应积极完善股票市场，加快债券市场的建设。目前，我国直接进入股票市场的保险资金远未达到保监会许可的限额。导致保险资金对于直接投资A股市场较为保守的主要原因是目前国内股票市场的不规范问题严重，只有真正改善国内股市，才能刺激保险公司长期持有股票，优化资产的结构。同时我国债券市场上债券的发行规模、种类、期限结构都不尽人意。短期和超长期的债券发行都非常有限，整个市场呈现出两头小，中间大的局面，尤其是长期债券缺乏，不利于保险公司进行长期投资。因此应当积极改进债券发行，开发出更多的长期债券。

(2)积极探索外汇资金运用方式，推进基础设施建设投资。各保险公司应积极探索外汇资金运用方式，推进基础设施建设投资。随着我国保险行业发展，积累的外汇资金已初具规模，利用国外成熟的资本市场进行投资，优化资产的期限结构成为必然的要求。2005年，保监会颁布了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》为保险资金境外投资提供了具备可操作性的政策支持。以平安为代表的少数保险公司已积极展开外汇投资并取得了不错的收益。

基础设施建设具有期限长，资金规模大，收益稳定的特点，对保险公司改善资产结构非常有利。从国际经验看，保险资金投资基础设施等不动产领域十分普遍。我国保险监管部门于2003年3月21日颁布了《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》标志着保险业投资实业领域进入操作阶段。因此国内各保险公司应积极探索适合自身发展的投资项目，加快推进对基础设施建设的投资。

参考文献：

[1]刘彪:资产负债管理与我国银行改革[J].中央财经大学学报,1993,(11).