一、资金安全管理的探索

完善资金管理工作的组织机构。最上级是职工代表大会，对预算及资金进行审批和否决，监督资金项目的执行；第二级是预算管理委员会，是预算管理的决策机构，对年度预算及预算分解进行审批，对年度预算调整进行审批，对涉及预算和资金方面的重要事项进行研究决策。第三级是资金管理委员会，是资金保障体系的核心，由财务、业务部门分责任组成，负责资金计划的编报与实施；第四级是业务财务沟通委员会，负责财务与业务的协调与沟通，实现财务与业务的有机融合，是资金管理的桥梁；第五级是由业务部门的核算员或预算员组成的资金业务具体执行组，负责资金业务基础资料的搜集整理、上传和反馈。建成业务与财务有机整合的一体化预算资金管理体系。在业务与财务有机融合的一体化预算资金管理模式下，由预算管理委员会根据集团公司的批复，分解下达年度预算。公司成立资金预算管理体系，按照职责分工从大修、营销、基建、技改等项目入手，发挥一体化预算规划引领作用，谋划全局、统筹兼顾。财务资产部按项目执行的必要程度、资金占用等情况，确保资金投向年度重点工作和企业生产经营薄弱环节，细化标准、统筹兼顾、突出重点。

初步建立了分资金性质、分专业的预算体制的统一规划和动态管理。实现预算与公司发展战略的最大融合，确保资金投向合理、支出合规。加强日常电费对账，防范支票管理漏洞，确保颗粒归仓。实行三方对账，即财务部与营销部及时进行电费总账核对，营销部与供电所及时进行明细核对，最终达到三方电费账目一致的效果，目的是确保电费的准确及时到账。目前随着营财一体化推进的步伐，逐渐实现营销系统与财务管控系统实收联动集成。通过三方对账，保证营销系统与财务管控无缝无误衔接，极大程度上保证电费应收实收的准确性。支票支付是县供电企业客户使用频繁的缴费手段，尤其对于一些用电量较大的重要客户。建立电费支票传递登记送存簿，详实登记电费支票传递时间、单位、金额、票据号、交接人、送存人、到账时间等。由供电所交予客户服务中心时，双方进行签字确认；由电费实收员交予电费专工时再次签字确认；由出纳将支票背书后送存银行，出纳将银行确认入账的回单交电费会计进行销号，每一环节都有签字确认。这一过程给电费支票传递加上“三保险”，彻底规避了传递过程中可能存在的问题，极大提升了电费收取的安全度。拓宽收费方式，促进电费回收的及时性。

二、公司实行多渠道收费方式

一是公司电费专户只收不支，在工行、建行、信用社、邮政储蓄开立了电费专户，客户就近选择银行存入电费。二是与银行沟通，所有账户全部开通网上银行，随时通过网上银行了解电费到账情况，方便查看大额汇款情况。三是客户服务中心收取大客户电费，将供电所交来的电费支票与缴款单登记好，传递给财务部。四是客户中心和供电所按照客户需求预售电，在营业厅设置自助售电机方便客户自助缴费。五是通过开通POS机、网上银行、支付宝、手机支付等多种非现金缴费方式，提高客户交费的便捷性，促进电费到账及时、迅速。严格账户开立变更程序，多手段加强电费归集。账户的开立变更严格按照标准流程规范执行，严格区分账户的用途和性质，不得混淆使用，不得开设营销过渡账户，严格账户开立、变更、撤并手续，实行线下、线上双流程审批制度。月末财务资产部将各电费户资金余额100%归集到公司经费户。防范经营风险，优化资金管理。加强在对外担保融资方面的控制，修订完善融资、担保方面管理办法。开展往来专项清理，提高资金使用效率。对应付账款，按照“谁经办、谁负责”的原则责任到人，对于临时接电费用，督促营销部根据用电协议逐项落实客户用电情况。

三、资金安全管理工作评估与改进

专业管理的评估方法。及时转变观念，充分认识资产上划后子公司的管理模式。结合国家电网“三集五大”体系建设的要求，学习先进单位的管理经验，从思想上统一到国家电网集团管理的意识上来，在手段与理念上不断完善公司资金管理方法，力争做出更优异的成绩。不断完善资金管理制度，堵塞管理中存在的漏洞，加强与银行间的密切配合，确保资金归集率100%。提高资金结算效率，增强资金运作能力，降低资金成本，不断提高经济效益。认真总结资金管理与绩效考核工作，发扬优势，查找差距，优化工作流程，改进工作方法，立足于创新，积极探索资金管理与运作绩效考核工作的新思路、新方法。专业管理存在的问题。资金管理过程中和各业务部门配合协调事宜较多，在应对处理问题时，有时出现工作责任心不强、推诿扯皮、疏于管理等现象。对省公司各考核指标理解不透，又不加强学习和沟通，闭门造车，影响问题的改进。绩效考核办法中关于集约化指标方面考核细则不完善，在修订绩效考核办法以后，具体的财务集约化考核指标才提出来，致使财务集约化考核面不够细致具体。今后的改进方向。公司资金管理要增强归口管理部门的责任心，各归口管理部门严格按照预算项目控制资金收支。加强内部资金管理考核与控制，防范经营风险，提高经济效益和管理水平。根据省公司财务集约化、信息化、同业对标等指标排序情况，及时找出差距，落实赶超措施。开展调研工作，学习借鉴其他单位资金管理的先进经验，改进自身工作。不断完善绩效评价激励机制，注重细化、量化工作，细化评价内容，量化评价标准，不断提高评价工作质量。

作者：刘筱王明珠贾树英单位：山东滨州市滨城区供电公司