epc工程资金保障方案范文第1篇

[关键词]设计概算 施工图预算 控制

1.引言

伴随我国相关房屋建设方面的优惠政策的出台，国家的保障房建设进程进一步加快。尽管保障房建设使老百姓的生活和居住条件得到了改大的改善，但对于很多地方政府来说，却存在较大的压力，具体的压力表现为下述几方面：第一是保障房在要较短的时间内建设完成，这需要地方各级政府下大力度从各方面对建设速度进行有效的保障，才能在规定的时间里完成这个艰巨的任务。第二、我国财力资源尚准备得不够充分，受此影响保障房建设在资金投入方面，力度不足。地方政府为了有效扭转这种局面，开始在限价房上加大建设力度，从而提高社会资金的筹集量。因为时间的要求，地方政府在限价房的建设过程中既要抓建设速度又要抓建设质量，同时在建设过程中还要不断的引进合理的承发包模式进行建设，例如EPC承发包模式就是一种比较受欢迎的模式。EPC是一种总承包方受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包并对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责的承发包模式。这种承发包形式的优势在于减少了业主的组织协调工作，节省了很多中间环节，采用这种建设模式，极大的提高了工程进度。在工程合同方面，EPC模式使用的是固定总价合同，这对于业主进行工程造价的有效控制是极为有利的，所以政府部门也青睐使用EPC模式进行建设施工。目前一些设计单位，受大量限价商品房建设相关政策影响，与施工企业采用EPC建设模式，组成了联合体形式，共同完成工程的施工承包，随之而来的，就是在联合承包过程中产生的各种问题。

2.存在的问题要点分析

2.1设计概算主体问题分析

建设项目匹配的预算可分为方案设计、施工图设计，其中方案设计是进行设计概算的编制工作；施工图设计是根据建设项目的设计对第一阶段进行调整时必须进行修正概算的编制工作。业主在传统承发包模式下对项目设计工程施工进行招标，设计单位或者建设单位聘请独立造价机构编制施工图预算，以作为确定招标工程量清单编制招标控制价的依据。设计概算的作用和优势主要表现在，一是让初步设计在概算的指导下进行，二是由于设计单位身份特殊，它处于业主和施工企业的中立地位，所以设计单位所提供的造价成本也容易被业主和施工单位所接受。这种模式可以利用不同的编制主体对施工图预算的要求利用设计概算进行有效的控制。在EPC承发包模式下，设计单位和施工企业形成一个利益共同体，设计单位已经不再是业主和施工企业之间的中立者，因此它所提供的设计概算可能会更有利于施工企业，经过批准的设计概算是控制工程建设投资的最高限额，无论何种模式，设计概算都有其自己必须存在的意义，本文所探讨的是由于设计概算编制主体利益角度的不同而导致设计概算可能无法发挥其应有的作用问题。

2.2针对造价问题的分析

EPC模式进行工程施工时，业主只是对投资的目的和投资结果提出一定的要求，而由EPC承包商来完成剩下的工作。这代表着对于项目的方案，业主并没有过多的要求，所以设计单位在进行施工项目的初步设计时一般是通过借鉴过往的施工项目进行设计的，这样会造成不同项目的初步设计和施工图设计具有较高的相似性，如图1所示。因为初步设计和施工图设计有很大相似地方所以设计概算可以用类似的施工图纸套用预算定额来编制，跟深入细化之后产生的施工图设计结算的施工图预算没有太大的差别，导致二者不具有约束力，初步设计图纸的深度一般较为粗，无法套用预算定额，其粗细程度只能使用概算定额，只能是参考类似项目的施工图纸才能得到能套用预算定额的程度，某种程度上混淆了初步设计阶段跟施工图设计阶段的深度和使用的定额和组价思路。为了在进行施工D的预算时提高进度，EPC总承包商也习惯使用预算定额法进行设计概算。这时施工图预算的工程量和设计概算的工程量保持大体相同。

2.3主要原因分析

就目前状况，无论是否使用承发包模式，都会使用设计概算。相关规范和标准中，明确规定了对初步设计和概算更需严格执行审核制度。众所周知，无论采用何种方式进行计算，都不会影响工程的总量，在施工材料的选择上，必须保障质量，一切施工材料都要符合施工要求。设计概算的造价总额是工程项目的报建总额，它反映了社会工程造价的平均水平，承包商进行联合投标时，编制设计概算和施工图预算使用的概算定额和预算定额都是社会平均水平，不由承办承包单位的意志为转移，真正体现承包单位自身是工程水平的是其编制的施工预算，采用内部企业定额。而承包商联合体投标过程中，由于存在竞争，参与投标的单位应当参考施工单位的自身施工实力和实际状况用企业定额对预算定额进行修正。

3.具体改进措施分析

作为政府主管部门，应当对工程量清单的计价方式进行不断的发展和完善，由于EPC模式下设计概算无法有效控制施工图预算，简化审批手续无法做到。而本文提出的问题，其主因在于编制主体的重复问题，所以应当重点解决主体重复问题，可采取引入第三方独立核算机构等改进措施，逐步形成价格机制由市场价格为主导，市场的主体转变成企业，通过市场来完成资源的有效协调。而EPC承包商所建立的企业定额一定要符合企业的发展，使企业在投资报价里，充分体现自身的技术优势和管理优势，把自己真正融入市场，为有效提升企业实力和促进市场建设而积极进取。

epc工程资金保障方案范文第2篇

【关键词】国际EPC项目财务管理

【中图分类号】F285/F426

近年来，在国家“走出去”战略的指引下，我院扎实推进国际优先发展战略落地，不断加大对一带一路沿线国家的EPC工程市场开拓。当前，我院已从业务单一的水电勘测设计企业初步转型升级成为以技术和管理为核心能力的国际型工程公司。国际工程市场具有广阔的发展前景，但准入门槛低，市场竞争异常激烈，工程项目易受所在国政治、经济、法律、风俗习惯等各方面因素影响，风险较大，这些给勘测设计企业传统财务管理带来了显著挑战。

一、勘测设计企业财务管理国际化面临的挑战

相比较投身国际市场较早的施工类工程企业，勘测设计企业转型较晚，财务管理工作转型随之较慢。从上世纪80年代起，海外工程行业对劳务的渴求带动了我国施工类企业的国际化发展。近年来，随着我国经济的迅猛发展，对资本和技术的输出更为迫切，在此背景下，勘测设计企业顺应时代的发展潮流，积极探索转型升级，财务管理模式也在不断推陈出新。

国际工程地处境外，业主为外国政府、私人公司或上市公司，资信或支付能力各异，加之工程本身不确定因素较多、周期长、风险大，致使国际工程财务管理工作较为复杂。当前，勘测设计企业传统财务管理需要应对以下挑战：

（一）境外工程财务管理模式的构建

国际工程面宽点散，广阔的市场空间让勘测设计企业有机会在世界各地获得项目。但出于对项目所在国经济政策或税收法规等制度的片面认识，商务团队往往忽视了合同投标、谈判及签订过程中对境外工程财务管理模式的构建和对业主决策的互动反馈，未选择合适的商业模式为项目后期执行带来较大的财务管理工作不确定性。

（二）外汇及境外资金管理难度大

境外工程结算一般涉及外汇（如美元或欧元等）和当地币，外汇的获取往往与信用证关联，专业性强。外汇汇率风险防范是境外工程财务管理工作的重点和难点，各种外汇避险工具由于勘测设计企业缺乏外汇理财专业人才而未轻易尝试，外汇敞口风险仍较大。在经济稍好的国家或地区，境外资金管理一般与发票管理紧密相连，资金流与货物流（劳务流）匹配，需票款两清，导致境外工程往往需要垫资，但所在国融资难度大。此外，资金跨境调配还需获得中外两国外汇管理部门的许可，导致境外资金管理难度。

（三）境外财务核算风险及税收风险大

境外工程为满足国内和境外规定需设置两套账，即内账和外账。境外项目员工能严格按照勘测设计企业国内财务规定收集整理票据报销或结算，但对于所在国有关核算规定或要求则不能很好地适应，不能及时索取合规票据，甚至可能会出现违规购票以填补所在国账套资金缺口的现象。各种不规范操作增加了当地财务报表不能顺利通过境外审计的风险或对真实成本大打折扣，增加税收成本。此外，境外税务局可能就不合规事项进行罚款等，加大了税收风险。

二、勘测设计企业国际EPC项目财务管理内容

国际EPC项目是目前国际市场上流行的项目管理模式，即“设计-采购-施工”一体化，强调项目的全过程管理，一般采用里程牌式进度结算。在从项目的投标、合同谈判、合同签订、项目实施到项目竣工决算整个项目生命周期中，财务管理工作贯穿始终，并随项目周期变动而变化。在项目不同阶段，财务管理侧重点各有不同。国际EPC项目财务管理的目标为以项目为载体，树立“现金为王”理念，紧密围绕项目，灵活运用财务管理各种手段，合理配置资源，防范项目财务风险，实现项目利润最大化。财务管理内容主要包括项目筹资管理、项目营运资金管理和项目利润分配管理等。

（一）在国际EPC项目前期阶段，精细测算项目现金流，优先实施项目筹资管理，构建适合项目的财务管理模式

在国际EPC项目四大类64个风险因素研究中，除政局不稳和政府信用风险两项风险外，业主资金能力风险排名第三。因此，资金的持续供应保障资金流不断裂是国际EPC项目成功实施的关键点。在项目前期策划阶段中，需充分做足所在国人、机、物的询价工作和国内分包的询价工作，根据工程的进度计划，精细测算项目实施期间的现金流，提早发现资金供应紧张期，预先准备项目筹资。积极运用境内境外两个市场融资，寻找低利率资金，合理运用信用证、商业信用等手段延期付款降低资金短缺压力，不断降低资金成本。融资EPC项目则对市场资金的利率更为敏感，事关项目成败。在项目前期理清各项成本后，可积极与业主协商，将境内外的外汇政策及税费政策融入项目商业策划中，实施税收策划、转移定价等财务管理手段，构建符合项目特点的财务管理模式。

（二）在国际EPC项目实施阶段，执行资金预算管理，分类管理境内外资金，强化境内外现金流策划，防范外汇风险，合理控制所在国货币支出

国际EPC项目资金预算管理是项目财务管理的重心，是财务管理过程控制的重要手段。在项目实施过程中，执行资金预算管理，需要项目落实收入预算与支出预算，结合项目实际执行情况，需滚动调整项目各期的现金注入和流出情况，准确预计资金缺口和资金富余金额，为项目融资或资金调配提供有力支持。国际项目境内资金主要来源于外汇和出口退税收入，对外汇收入可适时运用金融产品防范汇率波动风险，可使用远期结售汇匹配未来支出，确保境内现金流良性循环、满足生产需要；对出口退税收入，需认真研究采购策划、货运报关出口策划与出口退税策划三者协调统一，争取尽早退税实现效益最大化。国际项目境外资金主要来源于业主预付款和结算款，所在国货币的收付需紧密融合所在国税收法规和操作惯例，将所在国的现金流管理与税收筹划相结合，合理控制所在国货币支出或经营当期以支定收，力争在不影响项目正常实施情况下，实现项目所在国税费负担最小化。

（三）在国际EPC项目竣工移交阶段，加快回收项目各类保函及临时进出口押金，积极催收应收账款，清理各类债务，实现利润的货币转化

国际EPC项目合同在生效前，一般需向业主开具预付款保函和履约保函，保函期限需覆盖项目验收移交日，保函效期则随工程工期的延长需要更新。一般业主要求的保函条款苛刻且金额巨大，项目往往容易忽视保函的日常维护和保函的违约赔付责任。在出现保函索赔情况下，将对企业造成难以弥补的经济与信誉损失。因此，在项目竣工移交阶段，需严格履行商务合同条款，加快回收项目各类保函，充分释放保函的潜在财务风险。加快退回临时进出口押金，促使现金及时回笼。积极催收应收账款，降低坏账风险，加快应收账款现金转化，进而实现利润的货币转化，提高收益质量。另外，认真清理各类债务，做好后续资金安排，持续跟踪项目质量保函并及时收回注销。

三、勘测设计企业EPC项目财务管理持续改进

国际EPC项目财务风险因所在国环境复杂多变而各有所异，勘测设计企业实施国际EPC项目面临的困境更大。作为知识密集型企业，勘测设计企业优势更多集中在知识创新与经验的系统集成，在国际EPC项目上则体现为较强的资源整合能力，在资金方面更显优势，在项目管理上更具特色。为在国际EPC市场培育较强的盈利能力，实现国际业务的可持续发展，仍需在以下方面持续改进：

（一）重视国际EPC项目前期财务筹划工作，评估项目投标报价风险，以项目利润管理为出发点规划项目商业模式，构建满足项目需求的财务管理模式

国内项目在合同未签之前可先行进场实施或合同签订后仍可与业主协商调整或变更合同模式，国际EPC项目与之不同，合同签订后具有前期工作不可逆特性，需严格按照合同条款履约。这要求勘测设计企业在承接国际EPC项目前需充分掌握所在国政策法规、市场要素价格水平等，研究标书条款，全面预估工程各项内容，避免出现投标漏项。因此，勘测设计企业需高度重视项目的投标报价评审工作，通过评估既可加深对项目技术与商务招标规定和要求的理解，查漏补缺，也可检验投标报价的可行性与全面性，实现投标报价经济适用。通过评审获得国际EPC项目的成本概算，统筹考虑所在国经济法、税法、海关规定等商业要素，以项目利润管理为出发点再评估建筑工程、设备工程与技术服务的产值分配，结合外汇政策、转移定价和不平衡报价等方式谋划项目商务条款，嵌入满足项目需求的财务管理模式。

（二）以执行《建造合同准则》为契机，提升项目成本预算管理，根据工程实际情况，适时调整预计总成本，加强国际EPC项目财务管理的过程控制

勘测设计企业实施国际EPC项目需执行《建造合同准则》，以此对国际EPC工程进行会计确认、计量与披露。建造合同预计总成本是基于工程技术方案、项目经营策划方案、资源配置方案、分包方案等情况的价值计量，是提升项目成本预算准确性的重要抓手，也是衡量成本合理性的重要依据。对预计总成本的适时调整是基于工程实际情况的成本预算调整的动态管理，是加强国际EPC项目财务管理过程控制的重要内容，是对工程价值量化的准确把握和适时纠偏。执行《建造合同准则》有助于及时发现国际EPC项目执行过程中出现的问题或困难，通过制定改进或管控措施，加强项目成本管理，可防范项目财务风险，提升项目财务管理水平。

（三）聘请项目所在国经济适用的会计中介机构，严格执行所在国的财经税收法规，结合税收筹划合理设置国际EPC项目内账与外账，降低税务风险

根据国际EPC工程规模及遵循经济合理原则，可在所在国聘请经济适用的会计中介机构或资深会计师开展项目的外账工作，以其审核后的票据为依据进行项目内账与外账核算，除进行税收筹划安排的经济事项外，均应以外账为基础，通过定期移交、索引编号等方式确保外账与内帐一致或可调整一致，降低外文票据的合规风险。加强项目票据经办人与会计中介机构或会计师的沟通与交流，使其掌握所在国票据的相关规定，严格执行当地的财税法规，从源头上索要合规票据，为执行税收筹划夯实基础。聘请当地有资质的审计机构对会计中介机构的成果进行检查和复核，防范会计中介机构的核算风险。积极开展项目税务风险评估工作，不断深化对所在国税收的认识，培养并提升项目税费节约的意识，适时调整经营方式或方法开展税收筹划工作，节约税收成本，降低国际EPC项目的税务风险。

主要参考文献：

[1]杨帆，朱毅，蒋超，张娟，史瑞凤，李小冬.国际项目风险因素研究――以刚果布国家一号公路为例[J].建筑经济， 2013，（1）.

[2]高维科.对外承包工程财务管理存在的问题及对策[J].国际商务财会，2013，（3）.

[3]崔俊庆.国际石油工程承包项目的财务会计运作[J].会计之友，2013，（2）.

[4]叶宝松.基于财务视角的国际工程项目风险控制[J].中国建材产业发展研究论文集，2010，（5）.

epc工程资金保障方案范文第3篇

关键词：设计；EPC项目；引领

中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）18-0048-03

EPC模式是当前国际工程承包市场中一种新的工程项目总承包模式，也是国内正大力推广的一种承发包模式。中建安装工程有限公司（原中建工业设备安装公司）近几年由施工总承包逐步转向EPC总承包，在与国内传统石化工程公司激烈竞争中崭露头角，且摸索出一些EPC总承包模式的经验教训。

1 中建安装设计综合能力介绍

2006年，中建安装成立石化设计院， 2008～2010年先后收购了南京医药化工设计院、上海机电深化设计院和钢结构深化设计院，建立形成了三个专业设计院：中建安装石化工程设计院、中建安装机电设计研究院、中建安装钢结构设计研究院，为公司石化工程、机电安装、钢结构等项目提供全面的技术引领和支撑。

设计院目前具有国家《化工石化医药行业甲级》、《建筑行业（建筑工程）甲级》、A1 A2 A3类压力容器、压力管道GB类和GC类工程设计资质，通过了ISO9001-2008质量管理体系认证，拥有一支300多人的设计队伍，已具有较强的化工、石化、医药、建筑工程、深化设计等设计能力的全行业甲级设计院。年设计收入以平均30%的速度递增，至2011年已达到近6000万元。

2 以设计引领的EPC总承包发展现状

中建安装以工程设计业务为基础，依靠自身的技术优势、技术创新能力，大力开拓EPC工程总承包业务。先后承接了以浙江信汇5万吨/年丁基橡胶装置、东辰集团20万吨/年芳烃联合装置、宁波浙铁大风化工有限公司10万吨/年非光气法聚碳酸酯联合装置、宁波江宁化工有限公司9万吨/年正丁烷装置等为代表的一批EPC总承包工程。经过实践与探索，从中逐步摸索出一条以工程设计为引领的EPC总承包项目发展之路。

3 设计引导作用

通过EPC项目的运作实践和总结分析，设计的引导作用体现在以下三个方面：

3.1 设计的“龙头”作用

（1）设计介入早、影响大。EPC项目的运行，其特点就是作为总承包商自身同时兼具设计、采购和施工三个角色，设计部门身为其中的设计主体，最早接触到项目的技术资料，肩负着与业主（某些情况下还包括专用技术提供方和其他设计主体）之间的技术交流、沟通工作。实际上，相当一部分工作是在EPC商务合同签订之前就要开展的，比如前期的技术讨论会、前期技术交接、技术问题澄清会等等，设计部门的参与会使业主方对总承包单位的总体技术能力、技术水平得出比较好的初步印象，这种良好印象会对后续的工作会产生很有利的影响。因此，设计部门在EPC项目上的特点之一就是：介入早、影响大。

（2）设计方案优化、效益保障 。 在EPC项目的正式工作开展以后，设计立即就成为项目的工作中心。在现场的先期勘测完成以后，首先面临的就是项目的总平面布置图出图、所有结构的桩基图和基础图纸出图以及满足采购要求的长周期设备、材料的图纸出图等问题。总图、结构和设备这三个专业的提前出图将直接保障项目进度的要求，在此阶段，设计对项目进度和成本控制的重要性也充分地体现出来：总图布置的合理性将影响整个项目各设计专业的成本控制；针对场地岩土勘测资料，通过优化设计选择的性价比高的桩基形式和桩基布置方案都直接关系项目的土建费用。 对于复杂的化工石油项目，设计部门在项目建设前期的首要任务是：对项目工艺技术的消化吸收和工程优化。 以浙铁大风化工有限公司非光气法聚碳酸酯项目为例，该项目的碳酸二苯酯（DPC）单元和碳酸酯聚合（PC）单元，均为引进国外技术工艺包，设计部门在项目初期阶段就要面对大量的保密技术资料，基本都是英文、德文的技术资料，不仅要理解、吃透，还要在这些资料中分析、确定采用哪些技术标准和技术要求会对EPC项目的进度或预算产生较大影响。在严格执行总承包合同中约定的设计标准同时，必须让设计人员抛弃过分完美或保守的思维定式，组织各专业制订统一的、适宜的设计标准，以避免出现个别专业设计标准高于其他专业标准的现象。这种标准高低不同的现象会产生剩余功能，并在各专业通过提交专业技术条件的过程，出现放大效应，造成项目成本加大，形成浪费。所以EPC项目中采用适宜的设计标准至关重要。

有了以上的工作准备，在下一步与专有技术工艺包提供方和业主方举行的项目协调会上，将这些技术标准问题、工艺设计方案问题、设备选材问题、采购范围问题都有效地在项目的前期阶段予以消除，确保以后项目实施顺利进行，向采购、制造环节平稳过渡 。

（3）设计文件及时发出，确保EPC项目进度。 随着EPC项目的进行，及时发出设计文件是设计部门的本职工作。在保证设计质量、设计深度、时间节点的同时，还要满足采购、施工环节的各种需求，保证全项目形成无缝对接，在最大程度上达到最短化的项目运行工期、最低的项目成本、最好的项目综合质量和效益。EPC项目设计、采购、施工只有形成一体化的运作，才能充分发挥EPC项目的优势，达到以上的目标。

3.2 设计在采购中的引领作用

在项目建设过程中，设计部门除了要做好本职设计工作和完成工艺包的工程化任务以外，还要全过程地配合采购部门，完成EPC项目运作中最为重要的采购工作。在设备采购全过程中，必须坚持以设计为龙头的主导思想，以性能指标、技术参数为依据，以优化设计方案为主线，与设计部门保持紧密联系，使采购效益最大化。

采购工作是项目的承上启下工作，对EPC项目的经济效益影响大。如在浙铁大风项目中：

是否采用进口设备？能否用国产设备替代？

是否要使用特殊合金材料？能否采用不锈钢材料替代？

是否要使用全不锈钢真空设备？能否用复合板替代？

每一个问题的答案，体现在采购上都是上百万的价位差距。可以说，在EPC采购的前半部分，在确定技术要求、提出采购技术条件的过程，就是设计与采购共同优化创效的重要阶段。在此阶段，不仅仅要考虑设备、材料、仪电系统的性能、价格、可靠性，还要将设计掌握的运行经验、应用经历等因素考虑进去，才能达到比较理想的效果。举例如下：

例一：在DMC单元中有三台塔器，塔壳体和塔内件均采用碳钢，填料要求选用的材质为30408。设计人员通过工艺条件分析和以往使用经验，认为填料较塔壳体材质高一档即可满足设计性能的要求。因此在技术交流过程中，根据介质的参数要求，在保证设备技术性能的前提下，建议业主将填料的材质由30408改为201，业主同意了此变更，使塔内填料的采购成本降低了100多万元。

例二： 在DPC单元中有一台重要设备——刮膜蒸发器和多台磁力泵（按照国外API685-2000标准制造），按照EPC总承包合同的要求，应选择进口设备。我们向国外供应商发出询价文件后，反馈的交货周期都在7～12个月以上，无法满足现场施工进度的要求；此外，磁力泵国内部分厂家执行API685-2000标准产品。在将情况及时反馈给业主的同时，采购会同设计同时寻找国内有制造能力的供应商调研，把进口与国产的设备性能参数列出并比较分析两者技术的差异和可替代性，最后设计人员向业主进行了充分的分析和说明，确认国产设备的性能能满足设计和使用的要求，业主最终同意以国产代替进口设备的方案，大大缩短了设备的交货周期，设备采购费也比进口产品降低了40%～50%。由此可见设计在EPC项目采购上发挥的作用效果明显。

3.3 设计在施工中的引领作用

（1）设计部门根据施工经理提出的合理化建议及重大施工方案，进一步优化设计方案，同时对施工方案提出优化建议，在设计优化过程中充分考虑满足施工方案要求和时间节点要求，形成项目的整体优化能力和创效能力。（2）设计经理组织各专业向施工管理人员进行设计交底，在现场与施工部门即时沟通，保证了现场问题解决的及时性和准确性，一方面提高了施工效率，另一方面降低了施工成本。 （3）设计引进先进的软件技术，使设计软件与现场预制加工生产线软件相互兼容、有机结合，设计文件直接转化为施工生产力，大幅度提高工程质量和工作效率，目前管道预制焊口合格率已达到98.5%，工艺管道的安装工期缩短了1～2个月的水平。我们在东营东辰、宁波禾元化工DMTO、东营石大碳四深加工三个项目中推进和采用先进的能与设计三维配管图对接的“管道预制设计系统”软件，实现管道预制单线图的快速绘制；预制管道同时采用“管道预制安装管理系统”软件，实现预制全过程、全 方位、实时跟踪的信息化管理。综上所述，设计在EPC项目的运行中，全过程参与，全方位服务， 对提高EPC项目的盈利、确保项目运作进度和提高EPC质量都是具有极其重要的、不可替代的作用。

4 发展EPC需要解决的一些问题

4.1 组织体系

在EPC项目运行过程中涉及到的设计、采购和施工三大业务，由于职能划分、考核机制的不同，各自归属不同的部门，各部门有各自的考核标准，会发生协调上的问题。作为成熟的EPC承包商，其重要的标志拥有一套成熟、完善的EPC项目管理制度，以有效协调各部门达到良好的内部协同的效果。良好的内部配合，需要设计、施工、采购各个方面不仅要拿出良好的意愿，更要提出切实可行的内部工作制度、内部交流机制。及时、深入、到位的沟通，使设计、采购、施工有机结合形成综合、整体的EPC项目管理和运行能力，互相协助完成任务，并形成整体的EPC项目创效能力。

4.2 专业人才队伍

保证设计人员有足够的规模和素质，同时通过积极引进高素质的采购人才，特别要吸收一批有设计经历的高水平的设备采购人员，对工艺、设备、材料及技术要求有相当的专业知识和理解能力。同时不断加强企业培训和自身业务学习，不断提高工作能力、业务水平，形成综合的高素质的设计、采购、施工能力。要形成设计、采购和施工三个板块的整体综合实力，才能在更大空间上有效地同时运行多个重大EPC项目，为公司创造更好的经济效益。

4.3 供应商资源

设备采购生产厂家资源匮乏，其后果就是设备的招标效益变小。充实供应商资源，为EPC项目采购储备力量，也是目前需要解决的问题。 中建安装通过以设计带动EPC总承包项目的摸索与实践，使项目管理效率和盈利能力得到提高，市场竞争能力得到增强，竞争机会也随之增多，在专业化发展的道路上迈出了坚实的一步。取得成绩的同时，我们清醒认识到，与国内知名EPC总承包商相比，在管理理念、管理程序和管理体系、人力资源等方面仍然存在有较大的差距，需要我们认真面对，不断完善。

epc工程资金保障方案范文第4篇

0 引言

我国已进入工业化、城镇化的快速发展时期，能源需求旺盛，但世界能源危机使得我国能源状况不容乐观。与此同时，不断席卷全国的雾霾天气让环境污染成为亟待解决的焦点问题。能源与环境危机已成为我国发展道路上的绊脚石，因此，通过节能减排、提高能源利用率来控制社会能耗成为我国发展的必由之路。在我国，由于建筑能耗占社会总能耗的比重很大，而且还呈现逐年上升的趋势，所以进行建筑节能改造是必要的、也是紧迫的。

1 研究背景

1.1 既有建筑节能改造情况

在我国社会能耗中建筑能耗所占比重大，预计2020年城镇建筑能耗占到社会总能耗的比例将到35%以上[1]，并存在建筑能耗持续增长，用能系统效率低，既有住宅能耗占比高等问题。我国的建筑节能工作开展始于20世纪80年代初期，相对于发达国家起步较晚。在20世纪90年代末，我国开始加大对既有建筑节能改造的研究，在哈尔滨、唐山、乌鲁木齐、北京、天津、上海等城市陆续启动了既有住宅节能改造的试点工程。其中哈尔滨嵩山小区节能改造项目，在第一阶段实现建筑节能30%[3]，乌鲁木齐市操场小区节能改造项目，在节能改造后实现总体节能60%[2]，通过工程实践，我国在建筑节能改造技术和政策方面积累了经验。我国既有住宅节能改造集中在我国北方地区的主要城市，没有形成大范围的改造，这与居住建筑的能耗地位不符，应尽快打破这一僵局，缓解建筑能耗居高不下的矛盾。

1.2 既有建筑节能改造模式

既有建筑节能改造模式按照实施的主体不同，可分为：

①政府主导模式。

各国政府在建筑节能改造中都是先驱带头者，该模式依靠政府强大的执行能力、严格的考核标准，能够促使既有建筑节能改造在短时间内规模化实施[1]，同时便于统筹协调改造中的矛盾和当地发展的要求。但是这种模式容易产生资金筹措渠道单一、市场相关主体积极性不足、投资主体与收益主体分离等问题，同时政府在节能改造中，既充当实施者又是监管者，使得监管效果差强人意。

②产权单位主导模式。

产权单位主导的建筑节能改造，一般以大型的产权单位为主，如学校、医院、大型企业和大型商场等。在能耗成本居高不下的情况下，这种模式通过节能改造降低其整体的运营成本，实现节能改造收益和提高生活质量[1]。该模式中产权主体改造意愿强烈，对改造工作的顺利进行十分有利。但是该模式具有局限性强、普遍适用难度大的缺点，同时产权主体在节能改造的管理、技术和资金等方面也存在着困难。

③供热企业主导模式。

供暖地区的建筑节能改造是改造的重点，供能企业进行既有建筑的节能改造一般以供热计量改造、管网改造及热源改造等方式进行，其改造目的是通过提升管理水平、降低供热成本等方式提高自身收益[1]。该模式的改造优点在于，保证了资金投入链和收益链的一致性，有利于节能改造市场化的推动。但该模式限于在供暖地区进行，同时存在供热企业对供热系统外的改造技术和管理水平有限等问题。

④能源服务公司主导模式―合同能源管理模式。

合同能源管理模式（即EPC模式）的节能改造实施主体是能源服务公司（Energy Service Company，简称ESCO，指提供用能状况诊断、节能项目设计、融资、改造、运行管理服务的专业化公司[4]）。ESCO通过合同形式，为能耗主体进行节能改造，并从中分享节能收益[5]。该模式具有很好的市场化运作效果，能够大力吸引市场上的资金、技术、管理等先进因素参与到建筑节能改造中来，具有很强的专业性和广泛的适用性，并能把传统模式中政府的被动角色和资金压力等给予很好的解决。

2 EPC及其运作模式的研究

2.1 合同能源管理（EPC）

合同能源管理（Energy Performance Contracting，简称EPC）：是指节能服务公司（Energy Service Company，简称ESCO）与用能单位以契约形式约定节能项目的节能目标，ESCO为实现节能目标向用能单位提供必要的服务，用能单位以节能效益支付ESCO的投入及其合理利润的节能服务机制[6]。

EPC实质就是以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能业务方式。这种节能投资方式允许客户用未来的节能收益为工厂和设备升级，以降低运行成本；或者ESCO以承诺节能项目的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能服务[6]。

EPC项目一般具有两个特征：一是ESCO必须投入（资金、设备、技术和管理等），并承担风险；二是用能单位向ESCO付出的代价不大于合同期内的节能收益。而随着合同能源管理的不断发展，如图1所示，在其结构本质上，越来越广泛的社会各方参与进来。

如果有更多的社会机构参与EPC，ESCO可以通过调用市场上更专业的技术、管理和资金，来实现自己的利润并分担风险。同样，由于EPC的本质是通过节能并分享节能收益，所以ESCO也可以由多个主体共同组成，参与各方整合各自优势来更好的实现节能服务，获得收益。图2为一般的ESCO业务流程，可做为多方参与的业务流程参考。

2.2 EPC运作模式

在合同能源管理的发展中，形成了节能效益分享型、节能保障型、节能费用托管型、融资租赁型四种基本的运作模式[6]。下面对这四种基本模式进行介绍，给出无社会其他参与方的基本构架图，即只考虑能耗用户和ESCO的运作关系图。

①节能效益分享型运作模式。

节能效益分享型运作模式是：在项目期间能耗用户和ESCO双方分享节能效益。节能改造工程的投入按照ESCO与用户的约定共同承担或由ESCO单独承担。项目建设完成后，经双方共同确认节能量后，双方按合同约定比例分享节能效益。项目合同结束后，节能设备所有权无偿移交给能耗用户，以后所产生的节能收益全归能耗用户[7]。

②节能量保证型运作模式。

节能量保证型运作模式是：以ESCO承诺保证节能量为前提，能耗用户事先支付一定年限的节能效益或者费用，作为节能项目的全部投资以及ESCO的服务费用，委托ESCO实施节能项目。项目完成，经双方确认达到承诺的节能效益，用户一次性或分次向ESCO支付服务费，如达不到承诺的节能效益，差额部分由ESCO承担。节能量保证型合同适用于实施周期短，能够快速支付节能效益的节能项目，合同中一般会约定固定的节能量价格[7]。此种模式在发达国家政府机关节能改造中比较常用。

③节能费用托管型运作模式。

节能费用托管型运作模式是：能耗用户委托ESCO出资进行能源系统的节能改造和运行管理，并按照双方约定将该能源系统的能源费用交ESCO管理，系统节约的能源费用归ESCO。项目合同结束后，节能公司改造的节能设备无偿移交给能耗用户使用，以后所产生的节能收益全归能耗用户[7]。

④融资租赁型运作模式。

融资租赁型运作模式是：ESCO或融资租赁公司把节能设备租给能耗用户，能耗用户以设备生产的节能效益支付租金。合同期满，ESCO或融资租赁公司可以将设备转让给能耗用户，也可以收回。如果采用融资租赁公司的设备，则ESCO负责对能耗用户的能源系统进行改造[8]。

2.3 EPC模式在我国节能改造中应用分析

2.3.1 应用EPC模式的必要性

国外在住宅改造中EPC模式有一定的应用，在我国的应用却十分困难，经过深入分析研究，在我国采用EPC进行既有住宅的节能改造是非常必要的，主要原因有：

①改造资金的需求。

节能改造技术在国外发展已经非常成熟，我国节能改造技术也迅速发展，对既有住宅改造的整体技术门槛不高。相对改造资金来源成为能否顺利进行节能改造的关键点，在有技术没资金的情况下节能改造是无法推进的。

②政府资金的局限。

现阶段既有住宅的节能改造资金中各级政府的出资占据了非常大的比例，而这种政府占大比重出资甚至全资的改造项目，即使在技术应用、节能效果和节能收益上都取得了成功，但由于政府财政的限制，在进行大规模节能改造的推广中往往力不从心。所以政府的财政情况决定了，资金问题成为推广既有住宅节能改造的最大障碍，想进一步扩大资金来源、真正解决对财政出资的高依赖，必须通过调动市场的资金进入节能改造中来，才能真正实现节能改造的快速发展。

2.3.2 应用EPC模式的障碍

EPC模式调动市场资金的能力是巨大的，但在我国既有住宅节能改造推广应用的过程中遇到了巨大障碍，其根源是：

①我国住宅高私有化率。

与非居住建筑的产权结构单一的情况（如学校、私人企业、政府机构等）不同，既有住宅的产权结构更加复杂，而这种涉及多位产权人的结构在推进EPC应用中产生了巨大的障碍。

②我国多业主住宅形式。

我国私有住宅的形式也与发达国家不同。20世纪20年代，西方发达国家的大城市开始出现郊区化，大量兴建独栋式住宅，50～60年代，郊区化达到高潮。如美国在二三十年代初期，单体或双体别墅所占居住建筑的比例比较低，随着郊区化的发展，独栋住宅的比例不断上升，在1960年有68.8%的住宅为独栋式住宅，到2006年上涨到70%左右[9]。这种独栋的单业主私有产权在节能改造中所面临的沟通难度小，也能通过节能改造收回直接的经济效益，而我国大部分为多业主的整栋住宅，在协调改造和出资问题上难度极大。

③其他障碍。

在推进EPC模式中我国还存在其他的障碍，如：虽然EPC企业数量不断增长，但是发展很不均衡，根据国家发改委2010年到2013年先后公布的五批ESCO备案的名单中[10]，共3210家公司（不包括取消的32家）各省统计分布情况可以看出这种分布不均匀的情况，具体统计情况如图3所示，从中可以看出在建筑能耗比较大的东北地区ESCO并不是很多，西部地区ESCO很少。

政府在推广EPC模式时不够深入，体系不够健全，使得ESCO公司成长速度比较慢，且存在ESCO公司用各种手段骗取财政补贴的现象。我国相关法律法规支持力度也不够，居民的建筑节能改造意识不够强烈、认识不深刻、需求不迫切，这些也增加了EPC推进的障碍。

3 EPC模式优化研究

针对能耗用户出资难度大和节能效益分配难的核心问题，对EPC运作模式进行优化，本文设计了一种间接分享型模式。间接分享型运作模式是：由ESCO与供能公司签订节能合同，对能耗用户进行节能改造，供能公司向能耗用户提供能源，收取不高于改造前的总能耗费用，因节能改造使得实际能耗降低，故供能公司多收取了节能部分的费用，并拿出这部分费用与ESCO进行分享。间接分享型运作模式的基本构架见图4。

该模式发展初期，需要政府进行协调、监督、政策支持和一定的资金支持等工作，在市场模式运作成熟，节能改造效益分享顺畅后，政府可逐步退出。间接分享型模式运作构架详图见5。

间接分享型运作模式不需要居民直接出资，资金由ESCO所代表的投资方承担，或初期政府给予一定的财政支持。这样就避免了居民协调难的问题，在资金的落脚点上找到了出路。同时实现了投资回收，通过供能公司对能耗主体多余供能费用的收取，来实现节能的经济效益，并与ESCO进行节能效益分享。这形成了投资回收点，开拓了利润渠道，吸引了市场资金的投入。

4 基于EPC模式既有住宅节能改造的对策建议

4.1 广泛采用合同能源管理调动市场力量

由于EPC模式可以在既有建筑节能改造的资金、技术、管理等方面进行更好的优化配置，结合间接分享型等运作模式，可以对我国既有建筑节能改造市场起到巨大的推动作用。所以政府应该积极引导市场，针对我国不同地区的情况和改造主体，鼓励采用EPC相应的运作模式，充分调动市场的节能改造力量，最终实现市场的运作良性循环机制，使得节能减排与经济效益更好、更和谐的发展。由于现阶段政府在我国既有住宅节能改造的主体地位，所以政府广泛采用EPC模式进行节能改造示范尤为重要。

4.2 财政和金融政策支持

在既有建筑节能改造EPC模式推广初期，虽然EPC模式能更好的提高政府财政的利用率，但是不代表政府在支持节能改造财政总量上的缩减，相反政府应该在这种高利用率的模式下，进一步加大财政支持总量，特别对采用EPC模式的节能改造行为给予大力的财政支持。相应制度上，完善财政支付的流程，针对不同的节能改造模式指定更加详细的财政支付计划，如针对间接分享型EPC运作模式，可以在初期给予一定额度的资金支持，后期再通过财政补贴逐步实现政府出资额度比。

4.3 相关标准和法规完善

建立完善的既有建筑节能改造标准体系是推进既有建筑节能改造工作开展的重要环节。由于既有建筑节能改造范围广、任务重，管理工作涉及资金测算及使用、工程立项及招投标、项目验收及备案等多方面管理，工作复杂，应给出相应的节能改造项目管理办法，针对不同地区和不同改造主体进行编制，以减少管理不利造成的成本和运行等问题，更好的实现节能改造的标准化。

4.4 提高参与度

针对能耗用户以及社会各方对节能改造认识不深和参与度不够的问题，应该采取更广泛的宣传手段，如广播、电视、网络媒体、纸媒等方式对既有建筑节能改造带来的经济效益、环境和社会效益进行宣传，并介绍政府相关的政策信息等，宣传给出具体的效果数据，增加节能改造效果的说服力。通过宣传和教育，提高市场的整体参与度和社会关注度，为节能改造创造良好的气氛，调动市场的活力，关键是释放节能改造的需求。

4.5 信息平台共享

政府应充分利用互联网技术，建立相关既有建筑节能改造的信息平台，使得节能改造的参与各方能通过该平台获取信息、进行交流。各参与方在信息平台上可以学习和了解节能改造的管理、技术和需求等信息，这样不仅提高了建筑节能改造行业的整体水平，更快的匹配市场需求信息，让更多的人充分了解建筑节能改造，而且还促进尚未进入节能改造领域的主体积极参与到节能改造中。同时，信息平台公平、公开、公正的分享政府的信息资源，能有效的促进建筑节能改造市场化的健康发展。

4.6 采取全面完善的节能改造措施

在节能改造中不仅对建筑围护结构进行节能改造，分别针对热源、热网、热用户等进行全面整体的节能改造，因地制宜采用新技术、新能源，使得既有建筑节能改造效果更好。其中对热源的节能改造技术包括；采用热电联产的方式、采用热转化率高的先进锅炉和采取其他技术手段减少热源的发热损失等。热网的节能改造技术主要是采用计量控制系统的节能改造，对能耗用户进行热量计量的硬件改造，这样配合供热计量收费的改革，能更有效的从人为控制方面减少能耗用量，也避免一些“节能建筑不节能”的怪象。热用户系统的节能改造，包括了建筑护结构的节能改造及因地制宜的利用新能源等措施。积极开发利用新技术和再生能源等也是节能改造不可或缺的技术发展趋势。

5 结论

①通过研究发现，我国住宅私有化率高，且主要住宅形式为多业主结构，导致我国能耗用户出资可行性低、难形成节能效益分享机制等问题，所以现有的EPC运作模式在我国既有住宅节能改造中难以应用。因此，针对这一问题对EPC模式展开研究。

②设计EPC的优化运作模式―间接分享型EPC运作模式。间接分享型运作模式采用ESCO与供能公司合作进行节能改造的形式，由供能公司在收取不大于改造前总能耗费用的基础上，与ESCO进行节能收益分享。该模式避免了居民成为出资主体并形成了效益分享机制，有效地解决了我国EPC应用面临的核心障碍。

参考文献：

[1]住房和城乡建设部科技发展促进中心.中国建筑节能发展报告（2014）―既有建筑节能改造[M].北京：中国建筑工业出版社，2014.

[2]刘学峰.既有居住建筑节能改造合同能源管理模式研究[D].山东：山东建筑大学，2013.

[3]徐艳娟.黑龙江省既有建筑领域合同能源管理研究[D].黑龙江：哈尔滨商业大学，2013.

[4]GB/T 24915-2010.合同能源管理技术通则[S].北京：中国标准出版社，2010.

[5]陈柳钦.合同能源管理创新节能商业模式[J].中国市场，2011，50：36-45.

[6]孙红.合同能源管理实务[M].北京：中国经济出版社，2012.

[7]梁伟贤.合同能源管理项目的融资与风险研究[D].清华大学，2012.

[8]张岩.融入碳减排交易的合同能源管理项目融资模式设计[D].天津大学，2010.

epc工程资金保障方案范文第5篇

【关键词】：设计院 EPC 综合优势作用

Abstract: This article expounds the EPC model which be managed by the designing institute,and it expounds the comprehensive advantages by practical activities in the respects of the overall controlling, the cost controlling,the quality controlling and the project periodcontrolling.

Key words: Designing institute EPCThe comprehensive advantages

中图分类号：S611 文献标识码：A 文章编号：

【正文】一、引言

随着我们国家进一步加大基础设施的投资力度、改革开放和技术进步的社会需求，设计院承包EPC的工程越来越普遍。但设计院承包EPC工程的优势在哪里，作用是什么？为使大家对此问题有更深一步的了解，本文重点结合我单位的实践活动，详细阐述了设计院承包EPC工程的优势和作用。

二、设计院承包EPC工程的优势

1.总体控制优势

EPC是设计、采购、施工总承包，其中设计是龙头。EPC总承包商要实现设计、采购、施工各工序的合理交叉和紧密配合，并对工程质量、进度、安全、造价及合同五大控制进行全面负责的项目管理。设计院作为总承包商可以将自己的设计思想、设计意图和设计理念更好地贯彻于整个工程项目，利于把握项目全局，统筹计划。这是一般承包商所不具备的先天优势。施工是设计工作的延伸，设计院作为总承包可以对施工进行深入和有效的指导，保证设计施工的顺利搭接。设备、材料是设计内容的主体，设计院对设备、材料的选用和性能具有更深的了解，因此在设备、材料的采购过程中更加得心应手。

EPC合同中，由于承包商控制工程项目的设计工作，因此设计工作是EPC项目能否成功、承包商能否盈利的前提条件和最为关键的因素。可以说谁掌握了设计，控制了设计流程和内容，谁就掌握了主动，有能力掌控设计的承包商将是EPC项目的赢家。只有掌握和控制了设计工作，承包商才能在EPC项目中占据主动，赢取利润。谁失去了对设计工作的控制和管理，谁就为工程项目埋下了可怕的风险。

2.成本控制优势

成本控制是设计院的先天优势，设计院可以通过优化设计、限额设计等措施更加准确的控制项目建设成本。可以在项目招标阶段的商务标中占有较大优势。如我院在某大型发电项目招标中，有意在市场化程度比较高的土建工程中正常投标，而在具有专业优势、专有技术的工艺设备方面进行工艺优化和改进，压低设备采购费用，从而一举中标。

另外注册造价师进驻现场，参与整体项目的全过程造价控制。在前期的方案比选，限额设计阶段就介入，从设计源头把好控制投资最重要的一关。在材料、设备采购阶段造价师要密切配合采购人员，进行货比三家，综合考虑材料、设备的采购成本、运输成本、保管成本以及之后的安装成本。在工程施工阶段，造价师要深入施工现场，掌握施工现场的第一手资料，以签证、照相、录音等形式记录下原始证据。总之造价师在成本控制方面是不可或缺、至关重要的。设计院的造价师是成本控制的关键因素。

3.质量控制优势

FIDIC条款EPC合同规定，总承包人承担严格的设计责任。设计院是一个人才济济的地方，拥有项目实施过程中所需要的各方面人才；他们工作态度认真负责，吃苦耐劳；技术力量雄厚，掌握国内外最先进的新技术；各种图集、质量标准齐全。但须注意的是在EPC项目中，业主与总承包商应当事前明确约定承包范围、施工质量、工期及工程价款；并特别约定业主要求发生实质性变化时对以上几项发生影响变化的条款。

4.工期控制优势

设计院作为总承包商，其对整体项目的设计意图、来龙去脉了然于心，在做工期计划时可以更加紧密合理，科学公正。另外设计人员进驻现场必然减少了施工过程中突发设计问题的处理时间，设计院可以及时有效地快速处理现场突发设计问题，从而节省工期及因设计变更处理不及时所造成的工期延误和费用损失。

三、设计院参与EPC工程的作用

1.业主可以大幅度节省人力、物力资源

EPC管理模式的特点是业主参与项目管理的具体工作很少；业主把整体项目的设计、施工、采购等交给设计院全面实施，业主只负责项目的整体的、原则的、目标性的管理和控制；对工程项目行使决策权，和检查监督。因此业主可以大幅度节省人力、物力资源。如我院承包的某所办公大楼：建筑面积24155平米，投资13050万元。业主只有两名专职人员负责现场的管理和决策，大大节省了业主的费用。我承包方按合同约定圆满顺利地完成了整个项目，按时交付业主使用。

2.责任主体更加明确

对于一般的业主分包工程而言，合同关系错综复杂、质量责任不明确、工期计划不统一、责任主体不清晰、各分包工程之间的工作联系不衔接，等等这些都是普遍存在和不可避免的问题。但作为EPC总承包单位虽然依法可以将工程的一部分或是全部发包给有相应资质的分包企业，但其必须承担所有的连带责任。业主把项目的管理风险和成本风险都转移给了设计院，责任主体明确、清晰。但同时设计院要承担更多的责任和风险，相应设计院也拥有更多的获利机会。

3.工程质量更加有保障

一般建安工程的工程质量都有各种监理和验收标准作为保障，但对于工业工程的EPC项目，质量控制还应详细约定最低性能标准条款和竣工后检验条款。这将对总承包商提出更高的技术和管理要求，只有大型工程设计院才能满足这种要求。如我院承包的某大型发电项目，合同约定试生产后某项污染物的排放量要达到国家规定的排放标准，但经过多次调试还是由于种种原因某项污染物的排放量未达到国家规定的排放标准。于是我们请了这方面的知名专家，又投入大量资金，终于解决了这个问题。从这点说明，设计院承包EPC项目是有能力、有实力的，也是更加有保障的。

4.设计院在技术上得到提升

EPC中设计院各专业的设计人员都要深入施工第一线，及时处理设计缺陷和设计变更，在实践中积累了许多经验，对改进设计、促进科研、增强设计院的核心竞争力具有极大的好处。它不仅提高了设计水平和质量，还提高了设计效率，扩大了工程设计的能力，有利于实行工程建设总承包，有利于国际合作和参与国际市场的竞争。

总之在基本建设领域EPC是比较先进的管理模式，也是我们国家积极提倡和极力推广的管理模式。它的综合优势在于规范化管理、规模化经营、专业化的团队。使设计、采购、施工一体化，无缝连接，工期质量更加有保障，投资更加合理。而设计院承包EPC工程是更加有先天优势和重要作用的。

【参考文献】：

[1] 关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见（建市【2003】30号）

[2] 关于工程总承包市场准入问题的复函（建办市函【2003】573号）

[3] FIDIC条款

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