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审计实施方案范文精选

审计实施方案

审计实施方案范文第1篇

一、指导思想

以科学发展观为指导,深入贯彻落实全国审计工作会议、全市审计工作会议精神,树立科学审计理念,创新审计管理方式,规范审计业务管理,全面加强审计质量控制,不断提高审计工作质量,更好地发挥审计监督作用。

二、工作目标

围绕提高审计效率和效能,提升审计工作质量和水平的目标,将审计管理和计算机技术相结合,利用OA系统为平台,对审计项目进展状况进行动态跟踪和通报,把审计管理的触角深入到审计现场,加强审计质量的动态控制和管理,促进审计人员履行审计职责。

三、审计项目动态管理系统基本功能

实现审计项目质量控制监督由单一的事后检查转变为事后检查与事中通报相结合,从单一的静态管理转变为静态管理与动态管理相结合,进一步规范审计现场作业,提高现场审计效率,防范审计风险,保障审计质量。基本功能主要包括:

(一)定期汇集审计项目信息

利用OA平台,汇总审计项目现场相关信息。审计组在OA平台上定期录入审计项目的现场信息数据,包括各项目时间控制、人力的投入、初步发现的审计问题或线索等,并进行后续的跟踪,及时更新相关资料,使审计业务管理各层次动态掌握审计项目进程。

(二)动态通报审计项目进展状况

发挥信息化手段在数据统计、指标分析、档案管理等方面功能,利用图形、图表分层次、分类别汇总审计项目动态进展、审计效率效果等情况,并在局内网及时通报,便于局领导及时、全面了解审计工作进展情况,便于业务部门之间互相交流学习,便于审计人员分析、判断审计事项,便于审计组所在部门加强对审计组的管理。

(三)及时发现问题,利于审计质量控制关口前移

通过审计项目动态信息的汇总和分析比较,审计业务管理层了解和熟悉项目的动态情况,及时发现有倾向性和普遍性的问题,及时研究措施,解决问题,实现审计质量控制关口前移。

四、审计项目动态管理系统基本内容

(一)需采集的数据

按照动态的管理目标,需采集的数据分为项目基本情况、各环节时间控制、审计组基本情况、审计小结、阶段审计结果等五类,主要包括如下内容:

1.责任处室

2.项目名称、项目类别、项目年度

3.被审计单位类别、审计时间范围

4.延伸审计单位数、审计金额

5.审计通知书、现场审计、审计报告征求意见稿、出具正式审计报告等各阶段时间

6.投入审计业务工作量(人.工作日)

7.审计执行情况小结

8.审计查出(或初步发现)问题或线索(类别、个数、简要说明、各阶段变动情况及原因)

9.其他审计成果(审计决定、移送处理等)

详见附件1。

(二)输出的内容

1.项目进展情况(饼状图、柱状图);

2.审计项目动态情况汇总(时间控制、投入、审计查出的问题或发现线索的总数量和涉及金额);

3.审计查出的问题或发现线索分类汇总(根据问题类别显示数量和涉及金额,具体问题或线索的简要文字说明,以及查证核实情况,同时显示各阶段审计小结);

4.根据需要从系统中提取相关信息和数据形成审计业务投入产出等统计分析报告。

五、实施步骤

(一)审计项目动态管理系统的基本功能设计需求由综合处提出并征求各业务部门意见。

审计实施方案范文第2篇

一、指导思想

认真贯彻落实党的十七大和十七届三中、四中全会精神,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入学习实践科学发展观,以“高校内部审计工作的新三项服务——为规范财务会计工作服务,为提高教育资金使用效益服务,为教育改革和发展服务”为主题,改革创新,务求实效,充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用,全面推进审计处的思想、作风、制度和反腐倡廉建设,努力提升我校审计工作的科学化水平。

二、工作目标

审计党支部要争创领导班子好、党员队伍好、工作机制好、工作业绩好、群众反映好“五个好”先进党支部,党员争做带头学习提高、带头争创佳绩、带头服务群众、带头遵纪守法、带头弘扬正气“五带头”优秀共产党员。紧紧围绕学校的中心工作,从审计工作的实际出发,坚持“全面审计,突出重点”的工作方针,改革创新,务求实效,充分发挥审计监督和服务的职能,加强审计队伍建设,客观公正,严守审计业务和工作纪律,营造和谐的工作氛围,围绕学校的中心工作争创良好的工作业绩,促进审计处效能建设大提升,要以良好的精神风貌,扎实的工作作风,推动审计工作开创新局面。

三、活动内容

1、进一步加强学习型党支部建设。将此次活动与创建学习型党组织活动有机结合起来,深入学习党的十七大和十七届三中、四中全会精神,认真组织党员干部学习四中全会《决定》和同志的重要讲话,充分利用党组织生活,学习推荐的《邓小平论科学发展》、《科学发展观重要论述摘编》等重要文献,切实践行科学发展观,努力提升广大党员的学习力、创造力和竞争力,努力提高审计效能。

2、召开民主生活会,开展批评与自我批评。对照创先争优标准,着眼全面提升,加强党组织建设,通过活动的开展使审计处党支部全体党员同志的思想认识达到活动的要求,争当先进党支部和优秀共产党员。

3、结合我校审计工作实际,进一步强化“监督服务、创造价值”的审计工作目标和“尽职尽责、尽心尽力”的审计工作要求。结合新的《新〈审计法实施条例〉解读》和《教育内部审计规范》,进一步加强业务学习,强化我校内审工作的功能和作用,勇于开拓创新,将审计的职能由监督、评价向监督、评价、控制、服务转变,将审计的方式由事后监督向事前、事中和事后全过程监督转变,不断提升我校内部审计工作的质量,提高监督和服务工作的水平。

4、进一步加强审计宣传工作,优化审计工作环境,积极开展业务交流和调研活动,强化服务基层的思想意识,无论财务审计或者工程审计,都应深入工作对象单位进行交流、协调工作。

四、保障措施

1、加强领导,落实责任。审计党支部非常重视该项工作,成立了创先争优领导小组,由处长程家旗、支部书记杨玉新担任组长,确保创先争优工作的顺利地开展。

2、坚持统筹兼顾原则。妥善处理开展活动和完成审计任务之间的关系,寓创先争优活动于审计工作之中,做到工作学习化、学习工作化,用推动审计工作的实际成果来衡量和检验创先争优的成效,确保创先争优活动和审计业务工作两不误、两促进。

审计实施方案范文第3篇

一、审计时间

从2013年8月1日至2013年10月20日(各村审计时间见附件)

二、审计范围

自2011年1月至2013年7月本届村干部任期内的村集体财务收支及有关经济活动。

三、审计内容

(一)财务收支情况及货币资金管理

审计收入是否按规定全部入账,包括发包收入、租赁收入、财政补助收入、上级单位拨入资金等;检查非生产性支出是否合理,包括招待费支出总额是否超标、大额开支是否按规定程序办理等。

审计村集体经济组织货币资金管理是否执行财务管理制度,是否落实库存现金限额制度,是否存在多头开设银行存款账户,是否实行财务印鉴分开管理,是否存在公款私存、白条顶库等现象。

(二)集体资产管理

审计村集体资产处置,是否依法依规、按规定程序处理;集体资产是否增值是否流失;承担和租赁等重大经济事项是否经集体讨论决定,标的较大的是否引入了招投标机制;是否按合同约定及时收缴各类承包款项;有无因管理不善造成集体资产损失的现象。

(三)债权、债务管理

审查债权、债务增减变化,梳理债权、债务产生原因;审查有无借款用于不合理的非生产性开支,有无盲目举债情况,有无未履行民主程序、未签订借款合同将集体资金擅自借给个人、企业和外单位,有无擅自为个人、企业和外单位提供担保或抵押等;重点审查集体资金被拖欠、占用情况。

(四)土地发包、承包

审计“四荒”等资源型资产的发包是否采取招标、拍卖、租赁和公开协商等方式,是否签订规范的土地承包合同,土地承包经营权证填写、发放是否规范;村级项目、基建工程建设有否公开招标,有无“人情包”或“权力包”等。

(五)专项资金管理

审计上级拨划或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况;土地征收补偿费的管理、使用、分配情况等。

(六)民主监督和财务公开

审计村级组织是否按要求建立村务监督等组织,财务公开是否全面、真实、及时、规范;村内“一事一议”筹资筹劳的程序是否规范,资金收取是否超标准、超范围以及资金的使用情况等。

审计实施方案范文第4篇

一、指导思想和目标任务

全面贯彻党的十七大精神,高举中国特色社会主义伟大旗帜,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,以“树立科学审计理念、提高监督效能、服务经济发展、争创一流审计机关”为实践载体,组织全局党员特别是党员领导干部认真学习实践科学发展观,准确把握科学发展观的重大意义、科学内涵、精神实质和根本要求,增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。

开展学习实践科学发展观活动,要达到四个目标:一是抓住全面落实科学发展观这个主题,在理论学习上取得新高。用理论指导业务,要真正学深、学透,正确理解科学发展观的内涵、精神实质和内在精髓。二是着力解决突出问题,在促进全局审计事业科学发展上形成新共识。要把解决影响制约全局审计事业科学发展的突出问题摆在学习实践科学发展观活动的重要位置,深刻分析和查找审计工作在围绕中心、服务大局、全面认真履行职责、审计的高度、深度和力度等方面存在的差距不足。三是健全和完善有利于审计事业科学发展的工作制度和机制,在制度和机制创新上实现新突破。要针对查找出来的突出问题,研究制定有利于审计事业科学发展的新机制、新制度,为在审计工作中贯彻落实科学发展观营造良好的制度环境。四是着力提高党员干部的能力素质,在加强队伍建设上取得新进展。要着力提高科学发展能力、开拓创新能力、依法行政能力,牢固树立正确的政绩观,切实做到立党为公、执审为民,树立审计人员勤政廉洁的良好形象。

二、参学范围

全局在职党员干部、退休党员干部,实职副科以上非党领导干部。

三、活动步骤

学习实践活动要着重把握坚持解放思想、突出实践特色、贯彻群众路线、正面教育为主的工作原则,分三个阶段9个步骤进行。学习实践活动从2009年3月开始,到2009年8月底完成。

(一)学习调研阶段(2009年3月15至4月30日)

1、抓好学习培训。2009年3月30下午召开动员部署大会,进一步统一全体党员干部的思想认识,为我局的学习实践活动开好局、起好步。制定切实可行的学习培训计划,做到明确学习内容,保证学习时间,创新学习形式。认真学习《邓小平论科学发展》和《科学发展观重要论述摘编》,做好读书笔记,读书笔记3000字以上,每人撰写一篇2500字以上的学习心得体会。通过学习,促进党员干部牢固树立科学的审计理念,切实做到在依法审计上见能力,在服务大局上见意识,在围绕中心上见态度,在突出重点上见眼光,在求真务实上见精神,切实提高审计工作质量和水平。

2、搞好深入调研。在学习讨论的基础上,领导班子成员,结合工作实际,深入审计一线,开展调研,协调解决审计工作中遇到的问题,并通过深入调研发现、了解、分析审计工作面临的新形势、新动态,梳理在贯彻落实科学发展观方面存在的主要问题,形成专题调研报告,在学习会上进行交流。

3、组织开展“科学发展大家谈”活动。以党的十七大精神为指导,紧紧围绕“加强审计机关自身建设,促进审计工作科学发展”的目标要求,重点破除影响审计发展的陈旧观念,解决干部工作作风存在的突出问题,增强广大党员干部特别是领导干部的忧患意识、责任意识和机遇意识,进一步提升精神状态和工作效能,以解放思想引领实践创新,切实转变不适应不符合审计工作发展的思想观念。

(二)分析检查阶段(2009年5月1日至6月31日)

1、撰写领导班子分析检查报告。通过召开座谈会,发放问卷调查等方式,鼓励党员干部献计献策,广泛听取多方意见,认真查找本单位在审计工作中贯彻科学发展方面存在问题和建议,深刻分析形成问题的主客观原因特别是主观原因,制定贯彻落实科学发展观的主要思路、工作要求和加强领导班子自身建设的具体要求和措施。

2、召开专题民主生活会。领导班子成员要结合分工,对照科学发展观的要求,统一思想认识,深入剖析原因,认真开展批评与自我批评。民主生活会前要相互交谈,交换看法,认真听取群众意见。同时,积极组织广大党员群众开展岗位创优、争创优秀主审和审计能手等活动,力求将学习实践活动寓于审计工作始终。

3、组织群众评议。领导班子分析检查报告形成后,组织党员与群众代表、被审计单位代表对分析检查报告进行评议。从对科学发展观的认识深不深、查找的问题透不透、发展思路清不清、工作措施行不行四个方面对分析检查报告进评议,对群众评议中提出的正确意见要体现到修改后的分析检查报告中,并在一定范围内公布报告内容。

(三)整改落实阶段(2009年7月1日至8月31日)

1、制定整改落实方案。以分析检查报告为依据,针对查找出来的主要问题及群众比较集中的意见,把整改措施目标化、具体化、责任化,做到“三明确一承诺”,即:明确整改落实的目标、方式和时限要求,明确整改落实的具体措施,明确分管领导、具体科室的责任,使整改落实工作有章可循。整改方案制定后,采取适当方式向党员、群众公布,接受监督。

2、集中解决突出问题。在总结经验的基础上,重点解决目前审计工作中不同程度存在的创新意识不强、执法能力不足、质量水平不高、审计手段不新等突出问题,引导广大审计干部在工作实践中,不断开拓视野,创新思路,切实履行审计机关的法定职责,争创一流业绩,推进审计事业又好又快发展。

3、完善体制机制。结合省审计厅工作规划,进一步理清推动我局审计工作科学发展的思路,研究制定落实科学发展观的具体措施,建立和完善促进科学发展的长效机制,有效防范审计风险,提高审计质量。

三、组织领导

(一)建立机构、落实责任。根据县委学习实践活动领导小组要求,成立*县审计局学习实践活动领导小组,由*同志任组长,*同志为副组长,*同志为成员,下设办公室在局办公室,由*同志任办公室主任,具体负责日常工作。

(二)领导带头、群众参与。局领导班子成员要带头参加学习实践活动,为全体党员干部作出表率。用领导干部的表率作用,调动全体党员参加学习实践活动的积极性和主动性。要充分发扬民主,坚持走群众路线,把相信群众、依靠群众、服务群众贯穿于学习实践活动全过程,在全局兴起学习实践科学发展观的高潮,进一步把审计干部职工的思想和行动统一到科学发展上来。

审计实施方案范文第5篇

一、审计工作目标

围绕落实社区干部经济责任审计等制度,进一步加大对社区干部履行职责和社区建设项目资金使用效益的审计监督力度,严格落实社区书记、主任经济责任审计,社区财务收支审计等制度,促进社区经济管理工作规范、资金使用效率提高。通过审计摸清社区家底,客观反映和评价社区干部履职能力、社区集体资源、资产保值增值能力等与社区居民切身利益相关的经济活动状况,维护社区稳定,促进社区经济持续健康发展。

二、审计对象、方式及时间安排

审计对象:街道27个社区的财务收支情况、重点工程建设项目情况及下属的全资和控股公司经营情况。

审计方式:本次审计,按照就地审计的原则,采取街道内部审计与委托社会审计机构审计相结合的方式进行。街道审计所审计4个社区,委托社会审计机构审计23个社区。

审计时间:本次审计计划分三批进行,每批审计9个社区。第一批社区审计于2013年6月30日前结束,第二批社区审计于2013年9月30日前结束,第三批社区审计于2013年12月31日前结束(详见附2)。

三、审计重点

1.社区经济活动过程中遵守国家法律法规情况,社区执行地方政府规定及内部控制制度建立情况,社区民主决策执行情况。

2.社区资源、资产的管理使用情况。主要包括涉及社区集体所有或以投资、经营和劳动积累所形成的各类财产物资、土地、森林(林地)、山岭、滩涂、水面和荒地债权股权及无形资产的管理与使用情况。

涉及社区旧村改造过程中集体资产流向、对已经拆除的集体资产、对新构建、购置的集体资产是否已按相关规定进行处理,居民住房分配等涉及群众切身利益的问题是否经过规定的民主决策程序及社区居民住房分配等情况。

涉及社区集体资产的租赁等情况及社区账外资产、资源管理与使用等情况。

3.社区的收入和支出及分配情况。

4.社区的债权和债务情况。

5.社区公益及福利性支出情况。

6.经济合同的签定和执行情况。

7.社区建设项目管理情况。

重点审计社区旧村改造项目。已完成的旧村改造工程项目,全部纳入本次审计的范围。

8.社区集体全资和控股公司、企业情况。

9.公司、企业中用于社区公益性支出和其他支出情况。

10.全资或控股公司、企业资产负债情况。

11.贪污受贿、侵占集体资产、资源情况。

12.根据实际情况,对街道党政组织和群众关心的其他问题进行审计。

四、审计工作要求

(一)精心组织实施,确保审计质量。此次审计时间紧、任务重、要求高,各社区要高度重视,积极配合,街道设审计通报制度,对出现不能正常进行审计的社区予以通报。