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内部控制工作经验总结

内部控制工作经验总结

内部控制工作经验总结范文第1篇

关键词:税务系统;内控机制;反腐倡廉

国家税务总局局长肖捷同志在2010年全国税系统党风廉政建设工作会议上提出,2010年的党风廉政建设工作:“要突出重点,完善内控机制”。要“把完善内控机制作为惩防体系建设和反腐倡廉制度建设的重要载体,全面推进。”如何建立和完善税务系统内控机制是摆在我们各级税务机关面前的一项全新的重要工作。为了做好这项工作,我们应当对其理论渊源、制度结构内容和构建方式等问题在理论上进行深入分析,并在此基础上,结合税务系统的工作实际,提出具有操作性的政策建议。

一、税务系统内控机制理论渊源

税务系统内控机制是国家税务总局在建立健全税务系统惩治和预防****体系的过程中,认真总结多年来税务系统党风廉政建设工作成功经验的基础上,结合税务系统的工作特点,“将内部控制理论引入税务系统反腐倡廉建设”而创造的一个全新的专有名词,是税务系统各级工作人员对税务行政执法权和行政管理权运行中的执法风险和廉政风险自我发现、自我防范、自我控制的一系列制度、方法、措施的总称,是税务系统反腐倡廉工作理论创新的一个标志:也是税务系统在新形势下开展反腐倡廉工作的具体方向和思路。

1 税务系统内控机制理论是对党中央关于预防行政****理论的继承、创新和具体应用。改革开放以来,我们党的几代领导人都对如何在新形势下开展反腐倡廉工作进行了深入的研究和探讨,提出了一系列理论观点,以指导我们的工作实践。我们党对反腐倡廉战略方针的调整和一系列重大决策的部署和实施,表明党中央对预防****的理论认识越来越深刻,对反****的实际工作越来越重视,对反腐倡廉建设的工作思路越来越清晰,对惩治和预防****体系建设规律的认识和把握越来越明确。当前,国家税务总局在认真总结系统内多年来反腐倡廉工作经验的基础上,结合部门的工作特点,将在企业界行之有效的内部控制理论,作为一种理论方法和技术手段,引入到税务系统的反****倡廉工作之中,形成系统的具有部门特色的反腐倡廉工作思路和方法。应当说,这是我们党关于反腐倡廉理论与税务部门的实际工作相结合的产物,是对反腐倡廉理论的继承应用和发展创新。

内部控制工作经验总结范文第2篇

关键词:测绘;质量;控制

1.引言

随着我国城镇化进程的加快,房地产行业得到了前所未有的发展。为更好的保障房屋产权所有人的的权利,房地产测绘工作的重要性便凸显出来。同时,房地产测绘工作也是一项政策性、专业性的工作,其的重要性不言而喻。怎样才能做到为房屋所有人进行准确的产权登记服务?怎样才能保证为地方政府决策提供的房产建设数据严谨、科学?确保房地产测绘工作的高质和高效,是房地产测绘工作者不断探讨的一个课题,笔者结合多年的房地产测绘工作经验和质量管理经验,对房地产测绘工作中的质量控制工作做进一步探讨。

依据《房产测量规范》的要求,房产测量成果实行二级检验一级验收制,笔者结合房地产实际测量和计算的工作经验,将房地产测绘中的质量控制过程中应该注意的步骤和方法详细归纳如下。

为有针对性的做好房地产测绘中的质量控制工作,准确的把握房地产测绘工作的中的质量控制点,可将房地产测绘的质量控制分为两个阶段:第一阶段:现场测量过程的质量控制;第二阶段:面积计算中的质量控制

2.现场测量中的质量控制

现场测量过程中的质量控制主要分为三步:

第1步:各种套型及共有建筑部位尺寸的测量,与竣工图中尺寸的对比复核;

第2步:以分隔缝为界将建筑分段,各段总尺寸与该段分尺寸之和进行对比复核;

第3步:全楼总尺寸与各段尺寸之和进行对比复核。

第2步和第3步工作看似没有实际意义,但实际房地产测绘工作是非常重要并且不可缺少,因为第2步工作是对第1步工作的检验和复核,第3步工作又是对第2步工作的检验和复核,只有严格按照现场测量的“三步曲”来进行测绘,才能及时发现测量中的错误,确保测绘成果的准确性。下面以图1为例来对现场测量工作的质量控制做逐一说明(图例中仅以一个方向的尺寸数据作解释说明,其余各方向同理)。

图1

1)测量核对a1、a2、a3、a4、a5、a6、a7、a8、a9,与竣工图中的尺寸数据是否相符并记录测绘结果。

2)测量核对A1、A2、A3与竣工图中的尺寸数据是否相符并记录测绘结果。并复核A1与(a1+a2+a3 ) 的误差;

A2与(a4+a5 ) 的误差;

A3与(a6+a7+a8+a9) 的误差。

3)测量核对全楼总尺寸A与(A1 +A2 +A3)的误差;

以上误差均在规定范围内,测量工作完成,依据经过校验的尺寸数据绘制分层、分户平面图。

本图例中所示为常见建筑,均分为三级校验,如遇较简单建筑可以根据实际情况减少一级校验。

3.面积计算中的质量控制

面积计算中质量控制的要点如下:

1.各户型套内面积计算,套数计算,并计算总套内面积 ΣS套内;

2.各公摊部位面积计算;

因现代建筑复杂程度越来越高,公摊面积应该用二种方法独立计算,用其结果进行校验,以免遗漏。

(1)分层计算公摊面积; ΣS公摊(层)

(2)分部位计算公摊面积; ΣS公摊(部位)

(3)检验: ΣS公摊(层)―ΣS公摊(部位)

校验无误后得出 ΣS公摊

3.单独计算全楼的总建筑面积 ΣS总

此总建筑面积不是简单的 ΣS套内+ΣS公摊 ,而应是以各段间的大尺寸(图例中的A1、A2、 A3等)独立计算的总建筑面积。

4.检验: ΣS总 ―(ΣS套内+ΣS公摊)

5、计算公摊系数 K

首先确定各功能区的公摊面积以及全楼公摊面积,然后分级计算各功能区的公摊系数,详细的分摊方法本文中不再介绍。

6.计算各户型建筑面积

以上主要阐述的是房地产测绘工作人员的测量计算及自检过程中的测绘数据的质量控制,下面介绍简单介绍一下房地产测绘工作中,二级检验中质量控制的具体方法和步骤:

二级检验是指由专门的质检部门和人员对半成品的测量成果进行的专职检验。其检验工作可分为三步来完成:

1)实地对测绘报告中的房产平面图的图式、尺寸数据进行复测;

2)复测无误后,应检验计算式中的所有内容是否正确,公摊方法是否合理;

内部控制工作经验总结范文第3篇

一般来说,钢结构工程施工主要包括钢结构制作、安装两部分。这两部分都涉及到对人、机械、材料、方法、环境的控制,即4M1E。

1.1 人员素质的控制 人是施工过程的主体,工程质量的形成受到所有参加工程项目施工的工程技术人员、操作人员、服务人员共同作用,他们是形成工程质量的主要因素。加强钢结构工程质量控制,应建立健全相应的规章制度,并要强调技术与经济相结合,设计中注重价值工程的运用,要做多方案比较,把控制工程造价放到重要位置。同时要有相应的保证措施及手段以保证制度,制度或规定的贯彻落实和执行,要做到以制度管人。同时应执行作业人员上岗资格制度,特殊工种的人员要做到持证上岗。

1.2 机械设备的控制 生产过程中使用的各类机械设备、焊接设备是生产的手段,其性能的好坏,对产品质量有重要的影响。设备的性能是否完好,是能否达到产品的质量要求的关键。因此,设计人员应根据产品的质量要求和工艺安排,选择能够满足产品质量要求的机械设备和焊接设备。

1.3 材料的控制 材料(包括原材料、成品、半成品、构配件)是工程施工的物质条件,材料质量是工程质量的基础,直接决定最终工程质量。如果材料质量不符合要求,那么工程质量也就不可能符合标准。所以加强材料的质量控制,是提高工程质量的重要保证。影响材料质量的因素主要是材料的成份、物理性能、化学性能等、材料控制的要点有:①优选采购人员,提高他们的政治素质和质量鉴定水平、挑选那些有一定专业知识,忠于本职工作的人担任该项工作。②掌握材料信息,优选供货厂家。③合理组织材料供应,确保正常施工。④加强材料的检查和验收,严把质量关。⑤抓好材料的现场管理,做好合理和正确使用。⑥搞好材料的试验、检验工作。材料进场应同时附有产品质量合格证,并按规定进行检验和试验。采购人员在采购时,也要严格执行材料的检查、验收手续,保证采购的材料满足工程质量要求。对于现场发现的不合格材料,应单独放置并在明显位置标注不合格标识,以免用错。对于材料、半成品、构配件等,应根据其特点、特性、以及对防潮、防锈、防腐蚀等方面的不同要求,安排适宜的存放条件,以保证其存放质量。

1.4 对施工工艺的控制 制作工艺是决定产品质量好坏的关键,有好的工艺,能使操作人员在生产过程中达到事半功倍的效果。为了保证工艺的先进性和合理性,对于重、难点工程项目,工艺在执行前应进行评审。可以将成熟的工艺编制成作业指导书。施工前的技术交底是对施工方案和工艺的具体化,是更细致、明确、更加具体的指导。技术交底的内容应尽量全面,包括工艺流程、质量要求、关键环节和工序的注意要点、验收标准等。技术交底要围绕相关的操作者、所用的机械和焊接设备、材料材质、工艺要求、生产环境、管理措施等方面进行,参加的人员要齐全,特殊工序、关键工序的操作者必须参加,交底中要明确做什么、谁来做、如何做、作业标准和要求等。

1.5 对环境状态的控制 影响工程质量的环境因素较多,有工程地质、水文、气象、噪音、通风、振动、照明、污染等。环境因素对钢结构工程质量的影响具有复杂而多变的特点,在执行产品制作工艺的过程中,也应当充分考虑到现场环境因素对产品质量的影响。根据工程特点和具体条件,应对影响质量的环境因素,采取有效的措施严加控制。同时,要不断改善施工现场的环境,尽可能减少施工所产生的危害对环境的污染,健全施工现场管理制度,实行文明施工。

2 钢结构工程的造价控制

2.1 造价控制流程

2.2 造价控制的主要内容

2.2.1 控制人工费。人工费的控制体现为施工队伍控制、价格控制和工资发放控制三个方面:①项目部选择施工队伍要优先使用内部队伍,保证内部队伍不息工。②价格控制。内部施工队伍的岗位工资,按照企业确定的岗位工资标准,由企业在核定项目部的责任预算时计算到责任预算中去,效益工资由项目部在实现的责任利润中提取,没有责任利润的不发放效益工资。③工资发放控制。内部施工队伍的工资,由项目部在月末计价后,按照计价的责任预算中包含的工费数额和实现的责任利润数额核定。

2.2.2 控制机械费。①合理配置设备,在保证工期的前提下减少投入。②采取招标采购、集中采购设备,降低设备采购成本。③按照施工预算中的机械台班数量、机械台班定额中的人工费、燃料及动力消耗数量、经常修理费进行控制。④加强固定资产的维修保养,严禁带故障作业,保持其处于完好状态,降低日常维修和大修理费用。⑤提高固定资产使用率,减少设备投入,降低折旧费用;强化固定资产调度,提高综合效率。⑥通过采取招标的方式,降低租赁设备的费用。

2.2.3 控制材料费。对材料费的控制,主要包括数量、价格和质量控制三个方面。材料数量控制包括材料总采购量控制、工程总发料数量控制和消耗数量控制。①材料总采购量控制。项目部要根据材料预算定额,计算工程项目的材料计划总量。②工程总发料数量控制。物资部门发放材料,要根据材料计划总量进行控制,发放时按照定额材料数量控制发放。超出定额部分必须说明理由,并报项目部总工程师审批。③消耗数量控制。必须严格按照责任预算中的定额领取材料,同时要做好周转材料、报废物资的及时回收、入库。每月要进行一次清查盘点,保证盘点数量准确,查清材料在各个环节非正常减少的数量和责任。④材料价格的控制,包括采购价格控制和价格波动风险控制,在采购价格控制方面,大宗材料采用招标采购、集中采购;零星用料采用选定优质服务供应商的方法。⑤材料质量的控制,必须建立严格的检验、试验制度,对材料的质量进行检验,以保证其符合质量检定和验收标准。

2.2.4 施工工艺控制。严格执行施工工艺,保证每一道工序在规定的时间内执行完毕,实现快速施工,降低施工成本。同时,要积极运用新技术、新工艺、新设备,科学配置人工、材料、设备等资源,提高劳动效率,加快工序循环,节省劳动时间。控制产品一次合格率,确保每道工序的施工一次性检验通过。返工造成的人力物力浪费是施工成本增加的重要部分,是造价控制的重点。

2.2.5 环境的控制。环境因素对钢结构工程质量的影响具有复杂而多变的特点,如气象条件就千变万化,现场的温度、空气的湿度、风向、酷暑、严寒、照明等都直接影响工程质量。因此,根据工程特点和具体条件,应对影响质量的环境因素,采取有效的措施严加控制,严格执行国家有关规范和标准对施工环境的规定,这样才能避免不必要的成本增加。

内部控制工作经验总结范文第4篇

关键词:全过程质量管理方法;关键设备;监造策划与管理

一、前言

为满足爪哇岛的电力需求,PTPerusahaanListrikNegara在西爪哇省IndramayuRegency市建造一座燃煤发电厂,电厂名称为PLTU1JawaBarat3X330MW发电厂。中国机械工业集团公司、中国电工设备总公司(现已更名为“中国电力工程有限公司”)、PENTA公司组成联合体成功签署了电厂项目的EPC合同。对外主合同签订后,中国机械工业集团公司与中国电工设备总公司签订了本项目的工程执行承包合同,确定了公司将承担执行印尼项目EPC合同范围内的全部工作和责任。

公司十分重视采购设备的质量,如何合理保证采购设备的质量,低成本按时实现预定的采购目标是项目管理的一个难点。利用系统思维和过程方法进行全过程监造是解决难点行之有效的方式,本文以PLTU1JawaBarat3X330MW电厂项目监造实践为基础对如何解决这个难点进行了探讨。

二、全过程检验监造简介

设备全过程检验监造从任命项目总监造工程师开始,贯穿于设备采购全过程,属于项目驱动的质量监督。总监造工程师首先进行监造策划,形成可行的项目监造程序,建立完善的质量体系;组织召开设备制造商与设计分包方技术联络会议,确立设备监造的执行依据和质量控制点,进入监造实施阶段;在实施过程中利用全过程质量管理方法,进行动态监控,根据设备类别、厂家制造水平和制造阶段的不同进行跟踪调控;设备交付、业主验收,提交监造总结报告后,检验监造过程关闭。

三、项目监造策划

监造策划的任务就是形成监造计划和建立监造质量管理体系。现代质量管理的基本宗旨是质量出自计划与过程控制,而非出自检查。只有做出切实有效的监造策划,才能指导监造的实施与过程质量控制,

(一)监造计划

明确监造目的是制定监造计划的前提和依据。本项目设备监造的目的是保证设备的性能、参数符合合同要求,满足项目需要;控制设备生产过程,保证设备按要求时间及时供货;控制材料采购,保证设备任意部件均符合标准和合同规定;监控设备试验、检验过程;保证设备的包装满足要求。

本项目以设备关键性级别、项目质量计划和以往的经验教训等为基础,根据项目特点、设备特点首先确立监造的工作范围、技术要点、执行依据与检查点的划分原则。经过监造策划形成的项目监造计划和标准文件是整个监造工作的基础。

设备关键性级别表明设备的重要性,Indramayu3X330MW电站工程总共有200余项的设备材料采购合同,对于如此大量的设备材料不可能等同对待,因此本项目监造策划根据设备关键性级别并结合与外方业主的合同中对设备检验试验的要求,进行重点针对性管理,充分保证了重要、主要设备的质量控制,满足了外方业主的要求,同时兼顾项目设备整体质量,整个监造过程主次有份,全面控制,在整体质量可控的前提下有效降低了监造成本。

本项目监造策划中,根据发生故障导致的影响程度,将设备分为四级,分别为一级、二级、三级、四级设备。一级设备为若发生故障会导致机组发电量完全损失或造成严重的安全或环境危害的结构、材料和组件。二级设备为若发生故障会造成机组重大损失的、不属于第一级的结构、材料和组件,包括具有重大经济价值、若发生故障会导致可容忍的环境危害的设备。三级设备为若发生故障会造成正常机组容量损失或造成严重的运行问题的结构、材料和组件。四级设备为若发生故障,不会导致机组容量损失或不会造成重大运行问题的设备。

对于某一设备的监造,根据被监造设备的特点及设备制造商所提供的质量控制程序文件,同时需结合业主对设备检验试验的要求,确定该设备的质量监控点(见证项目)和监控内容以及监控方式,才能准确有效得把握和控制好设备制造整个设备制造过程中每个环节的进度和质量。本项目监控点的监控方式分为现场监控(W点)、文件监控(R点)和停止待检点(H点)三种方式,其具体在各设备的监造大纲中明确。

(二)质量管理体系的建立

以公司质量管理体系为基础,依据本项目特点及相关规定与文件,结合业主对设备检验试验的要求,编制了适合本项目的切实可行的监造管理办法,建立了有效的监造部质量管理体系。本项目监造管理办法明确了设备监造目的、监造范围,组织机构及各方职责,设备监造工作分类及工作流程,监造文件的准备和提交,制定了监造工作标准表格,充分保证了质量计划的有效实施。

1、组织机构。设备监造工作由项目部设备监造部负责,其他相关部门配合。设备监造部设总监造工程师一人,质量控制工程师一人,进度控制工程师一人。下设监造工程师共分为5个小组,分别为驻厂监造组、电气仪表组、锅炉辅机组、汽机辅机组、其他设备组。其中驻厂监造组包括锅炉驻厂监造、汽轮机驻厂监造和发电机驻厂监造。

总监造工程师负责组织编制设备监造大纲,明确质量控制点;指导和组织监造工程师开展设备监造活动;全面了解设备生产情况,协调和联络项目部相关部门解决设备生产过程中出现的各种问题。

质量控制工程师负责审核并确认各个设备供应商提交的设备监造计划和质量见证表;根据设备生产进度情况确定设备巡检方案,并进行全面跟踪检查;组织解决设备监造中存在的问题,提出解决方案,对无法解决的问题提出建议并及时上报;按规定时间汇总提交设备监造情况报告。

进度控制工程师负责审核各个设备供应商提交的生产进度计划,对设备生产进度进行全面跟踪检查与及时调整;组织解决设备生产进度中存在的问题,提出解决方案,对无法解决的问题提出建议并及时上报。

监造工程师配合编制设备监造大纲,明确质量控制点;根据各项监造依据开展全面的设备监造工作并编写监造日记、监造报告、监造总结等监造文件。

2、设备监造过程中的质量问题处理流程。质量问题是指产品的任何一个质量特性或过程不符合规定要求。质量问题分级管理可以明确监造重点,提高监造效率,对发挥质量综合管理和监造的有效性具有重要作用。对于监造过程发现的质量问题,视其严重程度并按照组织结构分级处理与汇报,如图1所示。

对可以通过返修弥补的一般性质量问题,监造工程师填写“质量问题反馈表”通知设备制造商,并责成提出处理方案,经监造工程师审核后执行,处理结果报总监造工程师复查;对难以修复的重大质量问题,除责成设备制造商写出质量问题调查报告、提出处理方案外,监造工程师应立即报告项目经理、总监,在征得业主同意后,签发“部分加工暂停指令”,直至问题解决方可转入下道生产工序。

3、设备监造进度控制流程。设备制造商填写“生产进度计划报审表”送监造工程师审定,生产计划按周、月、季分别编制。该进度计划还应包括按合同确定的备品备件、设备图纸、设备安装和维修手册等软件的交货进度计划。

监造工程师对所报计划是否符合合同要求及其合理性进行审查,并在报审表中签署审定意见。当工程进度与总体进度计划有不符点时,监造工程师必须与项目经理、设备监造部负责人和专业工程师认真讨论解决方案,确保设备交货日期能满足总进度计划的要求。

四、监造实施

根据监造策划,形成本项目监造工作流程如图2所示。根据监造工作流程,即可实施设备监造,对其中的主要部分简要介绍如下。

(一)设备供应商质量管理体系审核

设备供应商是关系产品质量最关键的因素,所有设计要求都要通过其来实现。对设备供应商质量管理体系的审核是全过程监造管理的首要环节,能够有效地保证产品质量和降低监造成本。设备供应商的审核应根据监造策划中形成的质量管理文件及相关程序对供应商质量管理体系,包括质量手册、质量计划及文件系统,交货能力、技术能力、后援服务、人力资源、现有合作状况等进行审核。

(二)产品设计文件审核

产品设计过程的质量管理是全过程监造管理的重要环节,设计文件包括设计图纸、工艺规程和技术资料等,是生产技术活动的依据,也是质量管理的依据。对制造厂的设计计算书、设计图纸和关键制造工艺进行审核,确保设计和关键工艺质量,是把住设备制造第一关。

(三)监造总体会议

监造会议是整个设备监造循环中由策划到执行的里程碑,与会各方要明确设备监造要求、原则和标准,确认设计文件、制造工艺和检验工艺文件,审核产品质量见证表和产品质量试验程序,把握设备上产进度。

产品质量见证表说明了在产品制造过程中所设立监控点的监控内容和方式。监控点的监控方式分为现场监控(W点)、文件监控(R点)和停止待检点(H点)三种方式。产品质量试验程序是制造商对产品试验工作进行的系统策划和总体安排,一般以文字或图表明确产品的主要质量特性、配备资源、选择检验和试验的方式,是指导试验工作的依据。

产品质量见证表和产品质量试验程序是监造执行依据,需经与会各方共同确认,确保订单的检验要求全部列入。

(四)制造过程监控

在设备制造过程中进行严格的过程控制,遵循“预防为主、重在过程、主动控制”的原则,推进项目监造观念的变革,变被动监控、事后整改为主动控制、提前预防。监造人员的过程监控与制造厂自检相结合,加上项目检验部门抽检的方式,对设备制造全过程实行巡检、抽检、监督和见证,严格把好每一道工序。

1、材料质量控制。材料进厂后,监造人员应逐项核对材料型号、规格尺寸与材质证明原件等,审核是否符合相关规定,并审核材质证明原件所列化学成份及机械性能是否符合相应标准或规范要求。

2、工序质量控制。在质量监测过程中,对于质量计划中设置的见证点、停检点,监造人员按照作业程序及时进行检查,其中对于H点必须由监理人员以及EPC总包方人员确认认可后才能进入下一道工序,以确定阶段成果是否符合相关的质量标准。对于W点或H点要防止跳过检查,因为避免错误的成本总是大大低于补救错误的成本。

(五)出厂验收

出厂验收项目包括设备性能试验见证,相关文件检查,出厂包装检查等。

1、设备性能试验见证。设备性能试验是保证设备使用性能和安全性能最重要的工序,是设备制造能否成功的关键。监造部门组织有关人员参加出厂试验见证,对重要和关键设备,还需邀请业主参加。各见证代表对待验设备进行现场试验见证,经讨论后形成会议纪要,记录遗留问题、解决措施及验收结论。验收合格后设备方可出厂。

凡主合同中规定的由业主来华见证项目,监造工程师必须在确定的见证开始时间前20天进行预检工作,并将检验情况上报项目部,保证业主来华见证一次通过。对于业主来华见证项目,监造工程师必须在确定的见证开始时间前10天督促设备制造商准备齐全相关的文件资料。

2、出厂文件审查。监造工程师应依据项目部规定的出厂文件清单及相关规范、协议等进行设备出厂文件审查,包括图纸、质量计划、产品试验程序、产品质保书、安装使用说明等相关文件,只有所有出厂文件齐备并符合合同等相关规定后方可开始包装运输。

3、检查产品的外观和包装。完成设备性能试验和出厂文件审查并经监造人员签署后方可进行包装发运。特别需要指出且往往容易被忽略的是备品备件、专用工具以及设备文件等,监造人还应检查其是否符合合同规定并同设备一并包装发运。在这个过程中,监造人员要检查产品外观,如锈蚀,油漆脱落,机械损伤等缺陷;对于产品包装,由于本项目现场在印尼爪哇岛,设备需经长途海陆运输和多次起吊装卸,为保证设备在此过程中不被损坏,其包装须满足出口产品包装要求,达到防腐蚀(包括盐腐蚀)防雨、防震、防晒、防摔等要求,因此监造人员必须按照项目部包装运输规定审核制造厂提交的包装方案,检查产品实际包装是否与合同要求相符合并应符合科学合理、牢固可靠、经济紧凑和方便搬运、仓储等要求。此外,还需检查标识内容是否齐全、清晰、不掉色,外包装是否标明了吊装点、支撑位置等。验收合格后出具检验放行报告,设备方能放行出厂。

五、监造过程监控

(一)加强沟通

通过各种月报、简报等资料,监造联络会、出厂验收等会议,以及日常的驻厂监造周报、工作日志和各方面的信息交流,及时了解制造动态,及时发现和处理问题,严格把好每一关。

(二)检查督导

监造部门组织相关人员对重点厂、重点项目实行不定期检查与督导,做到对重点和突出问题随时掌握,及时协调解决。

(三)持续改进

定期召开监造例会,对前段监造情况进行总结通报。对于重大监造质量问题召开专题会,深入分析总结,不断完善监造管理体系,提高监造的综合效益。

业主是服务的最终受益方,让业主满意是项目监造的最终目标。总监造工程师要及时与业主沟通,通报监造进展,征求业主意见,深入分析总结,不断提高监造的主动性和预见性。

六、监造收尾

监造收尾阶段的质量控制是一个非常重要而又容易忽视的内容,其包括监造评估和监造终止两个阶段。

监造评估不仅是在监造完成后进行,还包括在监造实施过程中的对各关键点的质量评估。监造评估看起来属于事后控制,但其目的不是为了改变已经发生的事情,而应抓住监造质量合格或不合格的精髓,使将来的监造管理能从中获益。

监造终止阶段,是在监造终止后,检查监造文件是否完备,同时进行项目监造总结。项目监造总结是一个把实际运行情况与项目监造计划比较以提炼经验教训的过程。

通过项目监造策划和总结,项目监造过程中的经验教训得到完整的记录和升华,成为“组织财富”。

七、结束语

项目全过程监造以设备关键性级别为基础,有针对性展开监造活动。与以往监造注重结果不同,更注重过程,侧重预防为主和主动控制,涉及从设计、制造到验收的全过程,促进了传统制造业质量模式由结果控制向过程控制的转变,提高了其与国际先进标准接轨进程。

设备制造全过程监造实践证明,将项目公司的协调作用、质量见证公司的专业经验与公司设计部门的技术支持相结合,以标准规范为基础,进行全过程质量管理,通过系统的管理方法和持续改进,对设备制造质量、进度进行有效控制,能够有效地保证设备制造按合同目标顺利进行和实现,从而达到项目的整体目标。

参考文献:

内部控制工作经验总结范文第5篇

【关键词】公路工程;项目;施工成本;控制

1 施工项目成本控制的实施

施工成本控制的实施就是在施工过程中,对工程成本的形成进行监督并及时纠正发生的偏差,使工程限制在计划范围内,以实现降低成本的目标

1.1 施工前期的成本控制

1.1.1 根据设计图纸和有关技术资料,对施工方法、施工顺序、作业组织形式、机械设备选型、技术组织措施等进行认真的研究分析,制定出科学先进、经济合理的施工方案。

1.1.2 根据企业下达的成本目标,以部分分项工程量为基础,联系劳动定额、材料消耗定额和技术组织措施的节约计划,在优化的施工方案指导下,编制明细而具体的成本计划,并按照部门、施工队和班组的分工进行分解,作为部门、施工队和班组的责任成本落实下去,为今后的成本控制作好准备。

1.2 施工期间的成本控制

1.2.1 加强施工任务单和限额领料单的管理。特别要做好每一个分部分项工程完成后的验收(包括实际工程量的验收和工作内容、工程质量、文明施工的验收),以及实耗人工、实耗材料的数量核对,以保证施工任务单和限额领料单的结算资料绝对正确,为成本控制提供真实可靠的数据。

1.2.2 将施工任务单和限额领料单的结算资料与施工预算进行核对,计算分部分项工程的成本差异,分析差异产生的原因,并采取有效的纠编措施。

1.2.3 做好月度成本原始资料的收集和整理,正确计算月度成本,分析月度预算成本与实际成本的差异。对于成本异常的现象则要特别重视,并在查明原因的基础上,采取果断措施,尽快加以纠正。

1.2.4 在月度成本核算的基础上,实行责任成本核算。也就是利用原有会计核算的资料,重新按责任部门或责任者归集成本费用,每月结算一次,并与责任成本进行对比,由责任部门或责任者自行分析成本差异和产生的原因,自行采取措施纠正差异,为全面实现责任成本创造条件。

1.2.5 经常检查对外经济合同的履行情况。如遇拖期或质量不符合要求时,应根据合同规定向对方索赔;对缺乏履约能力的单位,要采取果断措施,立即中止合同,并另找可靠的合作单位,以免影响施工,造成经济损失。

1.2.6 定期检查各责任部门和责任者的成本控制情况。检查成本控制责、权、利的落实情况(一般为每月一次),发现成本差异偏高或偏低的情况,应会同责任部门或责任者分析产生差异的原因,并督促他们采取相应的对策来纠正差异;如有因责、权、利不到位而影响成本控制的情况,应针对责、权、利不到位的原因,调整有关各方的关系,落实责、权、利相结合的原则,使成本控制工作得以顺利进行。

1.3 竣工验收阶段的成本控制

1.3.1 精心安排、干净利落地完成工程竣工扫尾工作。从现实情况看,很多工程一到竣工扫尾阶段,就把主要施工力量抽调到其他在建工程,以致扫尾工作拖拖拉拉,战线拉得很长,机械设备无法及时转移,成本费用照常发生,使在建阶段取得的经济效益逐步流失。

1.3.2 重视竣工验收工作,顺利交付使用。在验收以前,要准备好验收所需要的各种书面资料(包括竣工图)送甲方备查;对验收中甲方提出的意见,应根据设计要求和合同内容认真处理,如果涉及费用,应请甲方签证,列入工程结算。

1.3.3 及时办理工程结算。一般来说:工程结算造价=原施工图预算±设计变更,但在施工过程中,有些按实结算的经济业务,是由财务部门直接支付的,项目预算员不撑握资料,往往在工程结算时遗漏。因此,在办理工程结算以前,要求项目预算员和成本员进行一次全面的核对。

1.3.4 在工程保质期间,应由项目经理指定保修工作的责任者,并责成保修责任者根据实际情况提出保修计划(包括费用计划),以此作为控制保修费用的依据。

2 施工项目成本控制的手段

2.1 计划控制

计划控制是用计划的手段对施工项目成本进行控制。施工项目的成本预测和决策为编制成本计划提供依据。编制成本计划首先要设计降低成本的技术组织措施,然后编制降低成本计划,将承包成本降低后便形成成本计划。施工过程中的成本控制,就是以成本计划为标准执行的。

2.2 预测控制

预算是在施工前根据一定标准(如定额)或要求(如利润)计算的买卖(交易)价格。作为施工经营收入的最高限额,减去预期利润,便是工程成本(预算成本),它可以作为控制成本的依据。用预算控制成本有二种类型:

一是包干预算,即一次包死预算总额,无论中间有何变化,成本总额不予调整。

二是弹性预算,即先确定包干总额,但可根据工程的变化进行洽商,作相应的变动。我国目前大多采用弹性预算模式进行控制。

2.3 会计控制

会计控制是以会计方法为手段,通过记录实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据,对成本支出进行核算与监督,从而发挥成本控制作用。会计控制方法系统性强,严格具体,计算准确,政策性强,是理想和必须的成本控制方法。

2.4 制度控制

制度是对例行性活动应遵循的方法、程序、要求及标准所作的规定。成本的制度控制就是通过制订成本管理制度,对成本控制作出具体规定,作为行动准则,约束管理人员和工人,达到控制成本的目的。如成本管理责任制度、技术组织措施制度、成本管理制度、定额管理制度、材料管理制度、劳动工资管理制度、固定资产管理制度等,都与成本控制制度有关。

实际上,在具体的施工项目成本管理活动中,上述成本控制手段是综合利用的,不能孤立、简单地使用某种手段。

3 施工项目质量成本控制

质量成本是指为达到和保证规定的质量水平所消耗的那部分费用,其中包括预防和鉴定成本(或投资)、损失成本(或故障成本)。预防成本是指指致力于预防故障的费用;鉴定成本是指为了确定保持规定质量所进行的试验、检验和验证所支出的费用;内部故障成本是由于交货前产品或服务没有满足质量要求而造成的费用;外部故障成本则是交货后因产品或服务没有满足质量要求而造成的费用。

3.1 质量成本控制环节

质量成本控制的环节如下:

3.1.1 质量成本分解。将施工过程中发生的质量成本费用按照预防成本、鉴定成本、内部故障成本、外部故障成本的明细科目归集,然后计算各个时期各项成本发生的情况。质量成本科目可以根据实际支付的具体内容确定。

3.1.2 质量成本分析。质量成本分析是根据质量成本核算的资料进行归纳、比较和分析。包括质量成本总额的构成内容分析、质量成本的构成比例分析、质量成本各项要素之间的比例关系、质量成本占预算成本的比例分析。

3.2 质量成本控制措施

质量成本控制是采取有效措施对影响质量成本较大的关键因素进行控制。降低返工、停工损失,将其控制在占预算的1%以内;减少质量过剩支出;健全材料验收制度,控制劣质材料额外损失;增加预防成本,强化质量意识。

参考文献:

[1]吴建明.论加强公路工程项目成本控制的措施[J]. 科技风. 2010(15)

[2]刘文涛.公路工程成本控制措施分析[J]. 中国科技信息. 2011(12)