为加强网上银行业务管理，促进网上银行业务发展，我行开展了网上银行业务管理情况审计调查。经过审计调查，进一步完善了服务功能，拓宽业务发展渠道，满足客户个性化需求，使网上银行业务切实做到“谨慎、高效、稳步推进”。现将我行开展网上银行业务管理情况审计调查的做法和经验汇报如下：

一、我行网上银行业务基本情况

我行网上银行现有内部管理系统、个人网上银行大众版、个人网上银行专业版、企业网上银行专业版。主要功能有网上银行柜面签约、账户余额查询、明细查询、行内转账、跨行转账、预约转账、批量转账等。2013年12月2日开始运行，至2014年5月31日，网上银行个人大众版开户60户，个人专业版开户333户，企业专业版开户542户。累计发生个人行内转账446笔，金额672万元；个人跨行转账333笔，金额638万元；企业行内转账1532笔，金额45524万元；企业跨行转账5480笔，金额111129万元。

二、明确网上银行业务审计调查的目的

网上银行业务的发展，既适应本地客户特点，满足企业和个体工商户的需求，又拓宽了我行的业务发展，具有无可替代的优越性，是银行业务发展的方向。但是，网上银行业务如果不加强管理，操作不够规范，存在着一定的风险，影响网上银行业务的稳定、持续发展。开展网上银行业务审计调查，其目的是要进一步加强网上银行业务管理，规范网上银行业务操作，消除风险隐患，促进网上银行业务实现“谨慎、高效、稳步推进”的原则与目标。

三、开展网上银行业务审计调查的重点工作内容

我行这次开展网上银行业务审计调查是在2014年6月21日至25日进行的，运用计算机辅助审计技术，筛选出数据，经过分析和职业判断，找出风险点和问题，切实整改，达到规范、合规要求。审计调查时间范围为2013年12月1日至2014年5月31日，必要时可追溯和延伸。审计调点工作内容主要有以下五点：

一是网上银行业务相关制度建立情况。相关制度制订是否及时、完整、合规；是否根据实际情况及时进行修订完善。

二是网上银行业务组织机构以及岗位人员设置情况。相关管理部门的基本职责是否合理；管理端柜员设置是否符合内控要求，职责分工是否明确、规范，是否做到不相容岗位分离；参数维护是否双人操作和授权管理，未经批准是否存在随意变更参数。

三是网上银行系统设备安全管理情况。网上银行内部管理系统是否安装防病毒软件和网络防火墙，是否及时更新和升级杀毒软件、更新浏览器安全补丁。

四是个人、企业网上银行业务运行管理情况。营业网点办理网上银行各类业务是否按规定办理；提供的资料是否真实、准确、完整、有效；是否与银行签订服务协议；申请表填写是否完整、正确；柜员录入系统的信息和申请资料中的各项内容是否一致；是否正确使用凭证补打功能；需授权的是否实行复核，需审批的是否审核后再授权；网点对网上银行业务差错是否详细备案登记，上报处理流程是否符合规定。个人客户是否办理本人账户，身份证件是否为本人所有，与申请表中填写的身份证件号码是否一致。企业客户加盖的印鉴是否与预留银行印鉴一致；是否提供经办人员身份证件，人办理的是否提供授权书。

五是网上银行业务事后监督管理情况。事后监督中心审核的资料是否齐全，是否按规定进行审查，及时发送差错整改通知单。

四、审计调查工作取得的成效

经过我行审计人员连续5天的辛勤努力工作，审计调查工作取得了显著成绩，主要体现在以下五方面：

1、揭示了重大错弊和不规范问题

在审计调查中，我行审计人员揭示了重大错弊和不规范问题共有6项：一是柜员工作调动在系统中未及时调整柜员角色；二是申请资料复印件上未加盖业务公章；三是未及时办理公民身份联网核查；四是企业用于接收登录密码的手机号码不符规定；五未按规定填写重置业务申请表；六是开户资料中无法定代表人身份证复印件及联网核查信息，审查未发现。

2、提出切实可行的意见建议

我行审计人员根据揭示的6项重大错弊和不规范问题，有针对性地提出5项意见建议，要求落实到位，确保今后不再出现和发生类似问题。一是修订制度条款，明确“丰收宝”纳入重要空白凭证管理及业务公章使用要求；二是根据新业务的增加，及时补充、修订累计积分处罚内容及标准；三是及时提出需求，完善网上银行业务系统的打印、查询功能，有利于开展监督和检查；四是规范授权委托书签章操作，确保委托事宜真实性；五是加强企业网上银行用户管理，有效防范操作风险。

3、要求被审计部门实行有效整改

我行审计人员在完成审计调查、提出切实可行的意见建议后，针对存在的问题，及时发出整改通知，并提供整改依据，使得相关部室进行了及时整改。一是对“柜员工作调动在系统中未及时调整柜员角色”的问题，相关部室收到通知后及时向业务发展部提交申请作了修改；二是对“申请资料复印件上未加盖业务公章”问题，相关部室及时进行了检查辅导；三是对“未及时办理公民身份联网核查”的问题，相关部室及时作了重申；四是对“未按规定填写重置业务申请表”的问题，相关部室已列入会计检查辅导内容；五是对“企业用于接收登录密码的手机号码不符规定”和“开户资料中无法定代表人身份证复印件及联网核查信息，审查未发现”的问题，相关部室作了经济处罚和累计积分扣分。

4、及时修订出台制度

为加强网上银行业务管理，做到合法、合规，我行完善和补充了3个制度，下发了2个通知：3个制度分别是《网上银行业务管理办法（试行）》、《企业网上银行操作规程（试行）》和《员工违章责任追究累计积分处罚办法》，2个通知是《关于要求加强企业网上银行用户管理的通知》和《关于规范部分网上银行柜面业务操作的通知》。

5、通报批评，严格责任追究

对在审计调查中所发现存在重大错弊和不规范问题的责任人，下发《关于2014年上半年员工违章责任追究累计积分处罚情况的通报》，进行通报批评；出具处罚意见，对违章进行责任追究累计积分处罚扣分，相关部室按《会计业务考核办法》规定和处罚意见对违章责任人进行经济处罚。与此同时，根据审计调查所揭示的问题，为切实加强管理、有效整改，起草了《管理建议书》提交行长室，抄报董事长、监事长，抄送相关部室。《管理建议书》被采纳，完善、修改、下发制度及办法5个，有效促进了网上银行业务管理规范化和科学化。

我行认真努力开展网上银行业务管理情况审计调查，取得了显著成绩，有效加强和规范网上银行业务管理，确保网上银行业务“谨慎、高效、稳步推进”。在取得成绩的同时，我行清醒地认识到，加强网上银行业务管理是一项长期而艰巨的任务，需要常抓不懈，确保成效。为此，我行将继续开展网上银行业务管理情况审计调查，提高审计调查的深度与广度，为网上银行业务的稳步推进，作出应有的努力与贡献。